财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

为什么单位就我的社保基数下调了
郭老师 | 提问时间：06/08 12:20

#实务#

那你看一下，你的上一年平均工资是多少。他是按照上一年平均工资来的 60%-300%

阅读 11732

收藏 0
你好，老师，酒店内的一批餐具费用已摊销完，后又出现损坏，现在损坏的部分怎么进行账务处理？分录怎么做？
若丽老师 | 提问时间：06/07 11:22

#实务#

您好，酒店的餐具费用已入账，现在出现损坏不需要做账务处理，本来就是低值易耗品，坏了不需要做账。

阅读 11732

收藏 49
单位新增人员，他说他有社保，不需要我们缴纳社保，那我们就不用给他交社保了呗，正常申报工资就行呗，同时按发放工资申报个税
东老师 | 提问时间：06/06 09:30

#实务#

对，没错儿的，是的，正常正常做就可以。

阅读 11732

收藏 49
2018 年某个体工商户取得销售收入 40 万元，将不含税价格为 5 万元的商品用于家庭成员和亲友消费；当年取得银行利息收入 1 万元，转让股票取得转让所得 10 万元，取得基金分红 1 万元。该个体工商户允许税前扣除的广告费和业务宣传费限额是多少。老师，这个5万元的商品用于家庭成员和亲友消费为什么要算进去？
邹刚得老师 | 提问时间：05/20 16:32

#实务#

你好，将不含税价格为 5 万元的商品用于家庭成员和亲友消费，这个需要按视同销售确认收入的

阅读 11732

收藏 4
老师这比账怎么做凭证？收了4000元，3280*2=6560-2560（借支款）所以这边收了4000元
家权老师 | 提问时间：06/07 11:58

#实务#

你好，你这个6560 -2560是什么意思？

阅读 11731

收藏 19
老师，公司进行自然人股权变更、法人变更，税务工商都变更完需要变更银行，银行的基本户可以变吗？就是基本户银行从一个地区变更到另一个地区，但都在一个城市，可以吗？
波德老师 | 提问时间：06/06 15:33

#实务#

同学你好，可以到另一个地区开立基本户

阅读 11731

收藏 48
汇算清缴时，怎么确定应补退税额是正常的金额？
邹老师 | 提问时间：06/08 13:40

#实务#

你好，如果其他数据（收入，成本费用，纳税调增和调减，弥补亏损等）都填写正确了，那应补退税额就是正常的

阅读 11730

收藏 49
今年银行存款期初金额搞错了，要怎么调账呀
波德老师 | 提问时间：06/08 11:19

#实务#

同学你好，你们是软件做账还是手工账？

阅读 11730

收藏 5
老师请问餐饮服务的专票我们抵扣了，现在要求做转出。请问这个有分性质吗？还是只要是餐饮费专票一律不能抵扣？
冉老师 | 提问时间：06/07 09:51

#实务#

你好，同学餐饮的都不能抵扣的

阅读 11729

收藏 49
固定资产累计折旧期初净值包含残值吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:13

#实务#

你好！这个是包括的了

阅读 11729

收藏 0
汇算清缴的各类基本社会保障性缴款是指养老保险还是医疗保险啊
东老师 | 提问时间：06/06 13:28

#实务#

您好，指的是缴纳的社保费，包含养老医疗等

阅读 11729

收藏 49
老师，全电发票怎么抄税清卡？
王超老师 | 提问时间：10/19 20:19

#实务#

你好 1、确认税务系统的登录权限：用户需要获得税务系统的登录权限，包括税务登录账号和密码； 2、下载抄税清卡工具：根据所在地税务机关的要求，下载并安装相应的抄税清卡工具。不同地区可能使用不同的税务软件，例如电子税务局等； 3、导出电子发票数据：使用电子发票系统或相关的发票管理软件，将电子发票数据导出为符合税务系统要求的格式，通常为Excel或其他支持的数据格式； 4、登录税务系统并上传数据：使用用户的税务登录账号和密码登录税务系统，找到对应的抄税清卡功能入口，按照系统要求，将导出的发票数据文件上传到系统中； 5、填写税款信息和确认：在税务系统中填写相关的税款信息，如应纳税额/应纳税额核定等，并核对上传的发票数据； 6、提交报税：确认无误后，根据系统提示，提交抄税清卡申报，完成发票信息的报税及汇总。

阅读 11729

收藏 49
福利费支出增值税发票，进项税额需要抵扣后再转出，还是不认证抵扣直接全额算费用？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 11:20

#实务#

您好，认证选不抵扣就可以了

阅读 11728

收藏 49
A股份有限公司的股本为10000万元，每股面值1元2020年年初末分配利润为5000万元，2020年度实现净利润为4000万元.经批准的2020年度利润分配方案为：按照2020年度实现净利润的10%提取法法定盈余公积，5%提取任意盈余公积请作出A公司相应的会计处理
邹老师 | 提问时间：06/07 10:14

#实务#

你好借：利润分配—提取的盈余公积贷：盈余公积—法定盈余公积盈余公积—任意盈余公积

阅读 11727

收藏 44
应收账款负数调成预收账款在年报时，要调收入吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 16:30

#实务#

你好！这个不用调收入

阅读 11727

收藏 32
工商年报的单位缴费基数是指1-12的申报基数，还是1-12所属期的基数呀？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:30

#实务#

工商年报的单位缴费基数是指1-12的申报基数

阅读 11727

收藏 14
2024 年小规模纳税人企业开专票和开普票的税率都是百分之 1 吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 14:57

#实务#

小规模2024年开票的税率：适用3%的普票按1%，专票可以根据客户需要任选1%或3%。另外农产品免税，不动产租赁和销售按5%。

阅读 11727

收藏 49
老师你好，由于换电脑主机了，缴纳个税的自然人扣缴客户端又从新下载了，之前的数据都没有了，请问怎么找出来
郭老师 | 提问时间：06/06 08:02

#实务#

更换电脑后扣缴端如何找回历史人员信息及申报明细信息? 答：方法1：在电脑上对历史数据进行备份和恢复 (1) 在原电脑上进行数据备份。操作路径为：自然人电子税务局(扣缴端)—【系统设置】—【系统管理】—【备份恢复】—【备份设置】—点击【备份】; (2) 将备份文件拷贝到新电脑，在新电脑中恢复备份。操作路径为：自然人电子税务局(扣缴端)—【系统设置】—【系统管理】—【备份恢复】—【恢复设置】—选中备份文件—【恢复】。方法2：通过自然人电子税务局【历史人员信息及申报明细信息下载】功能对数据进行恢复找回。 (1) 办税人员完成实名注册个人所得税APP，并由企业法定代表人或财务负责人使用个人所得税APP的【企业办税权限】功能，授予办税人员办税权限; (2) 办税人员通过联系办税服务厅，办理开通【扣缴端数据下载】权限。注意：功能开通之后，使用时限只有72小时; (3) 办税人员实名登录自然人电子税务局(扣缴端)，实名账号为个人所得税APP账号密码或自然人电子税务局WEB端账号密码; (4) 进入【人员信息采集】功能，点击“下载”，从税务局端获取之前报送过的人员信息; (5) 获取短信验证码，使用实名账号绑定的手机进行短信验证; (6) 完成实名登录和短信验证后，就可以通过【人员信息采集】功能下载人员信息，通过【查询统计】—【单位申报记录查询】功能下载2020年9月之后的历史申报数据。温馨提醒： (1)扣缴单位需在税务机关进行扣缴端数据下载备案才可使用。 (2)必须实名登录时才可使用。 (3)开通了分部门申报的企业不能使用。 (4)办理扣缴端数据下载备案前，请先联系税收管理员。

阅读 11726

收藏 49
老师，我想咨询一下端午送礼的送的购物券，我这个可以直接做招待费吗，还有就是除了购物券，还送了红包，这个红包没有发票的，可以入账调增吗
朴老师 | 提问时间：06/07 09:28

#实务#

同学你好可以的但是购物券么有正式发票要全额调增的

阅读 11725

收藏 0
个人去税局代开发票，个人经营所得和劳务所得开出发票的税率一样吗
郭老师 | 提问时间：06/06 10:41

#实务#

这税税率是一样的。

阅读 11725

收藏 49
微信同程上的订单删除后怎么找回单位要带有经济舱字样的截图
郭老师 | 提问时间：05/11 12:54

#实务#

1.联系同城旅行客服：您可以通过同城旅行网站上的客服电话、在线客服或邮件等方式联系客服，说明您的情况，询问是否有可能找回已删除的订单。客服可能需要您提供一些相关的信息，例如订单号、预订人姓名、联系方式等来帮助您找回订单。2.查看邮箱：如果您在预订时提供了电子邮箱地址，可以在邮箱中查找同城旅行网站发送的订单确认邮件。通过订单确认邮件中的订单号可以尝试找回已删除的订单。3.检查支付账户：如果您已经支付了订单，可以查看支付账户中是否有订单相关信息，例如订单号、支付时间等。通过支付信息可以尝试找回订单。

阅读 11725

收藏 0
什么是增值税和所得税？如何计算和申报？
李老师 | 提问时间：12/15 16:55

#会计实务#

增值税是一种按照商品和服务的增值额来征收的税种。它是以企业生产、流通和服务环节中的增值额为征税对象，逐级递减地征收，最终由最终消费者承担。所得税是一种按照个人或企业所得额来征收的税种。个人所得税是针对个人的各种所得进行征税，企业所得税则是针对企业的利润进行征税。计算增值税的一般方法是，企业需要在销售商品或提供服务时，根据销售额和税率计算出应缴纳的增值税额。具体计算公式为：销售额 × 税率 = 应缴纳的增值税额。计算所得税的一般方法是，企业需要在年度结束后，根据企业的利润额和所得税率计算出应缴纳的所得税额。具体计算公式为：利润额 × 所得税率 = 应缴纳的所得税额。申报增值税和所得税的具体流程和要求因国家和地区而异。一般来说，企业需要按照规定的时间周期，向税务部门提交相应的申报表格和税款缴纳。企业需要保持准确的会计记录，并确保申报的准确性和及时性。请注意，以上只是对增值税和所得税的简要介绍和计算方法，具体的税法规定和申报要求可能因地区和国家而异，建议您根据实际情况咨询专业的税务机构或会计师。

阅读 800

收藏 3
差旅费报销单的核对和审核要注意哪些事项？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:54

#会计实务#

差旅费报销单的核对和审核是确保报销单的准确性和合规性的重要步骤。以下是一些需要注意的事项： 1. 核对报销单的基本信息：包括报销单号、报销人姓名、报销日期等，确保信息的准确性和完整性。 2. 核对差旅费用明细：仔细核对报销单上列出的差旅费用明细，包括交通费、住宿费、餐饮费等，确保费用的合理性和合规性。 3. 核对发票和凭证：核对报销单上所附的发票和凭证，确保其真实性和与报销明细的一致性。 4. 核对报销单的金额计算：仔细核对报销单上的金额计算，确保计算准确无误。 5. 核对报销单的审批流程：检查报销单的审批流程是否完整和符合公司规定，确保报销单经过了适当的审批程序。 6. 核对相关政策和规定：了解公司的差旅费用报销政策和规定，确保报销单符合公司规定的要求。 7. 核对相关支持文件：检查报销单所附的支持文件，如行程单、会议邀请函等，确保其真实性和合规性。 8. 核对报销单的签字和日期：检查报销单上的签字和日期，确保报销单经过了合适的授权和及时的提交。以上是差旅费报销单核对和审核时需要注意的一些事项，通过仔细核对和审查，可以确保报销单的准确性和合规性。

阅读 3323

收藏 14
"你知道哪家银行的贷款利率较低吗？"
周老师 | 提问时间：12/15 16:53

#会计实务#

根据我的了解，我不能直接提供特定银行的贷款利率信息。贷款利率通常会根据多种因素而有所不同，包括贷款类型、贷款金额、借款人的信用评级等。因此，我建议您咨询多家银行或金融机构，比较他们的贷款利率和条件，以找到适合您需求的最低利率。您可以亲自前往银行咨询，或者通过他们的官方网站或客户服务热线获取相关信息。另外，您也可以咨询专业的金融顾问或贷款经纪人，他们通常会有更全面的了解和建议。

阅读 1032

收藏 4
融资租赁汽车的账务处理中，如何处理租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销？
李老师 | 提问时间：12/15 16:45

#会计实务#

在融资租赁汽车的账务处理中，租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销是需要进行的。首先，对于租赁期间的资产折旧，应按照租赁合同约定的租赁期限和租赁资产的预计使用寿命进行计算。一般情况下，租赁期间的资产折旧可以采用直线法进行摊销。具体计算方法为：将租赁资产的成本减去其预计残值，然后将结果按照租赁期限进行平均分摊，每期摊销相同金额。其次，对于租赁负债的摊销，应按照租赁合同约定的租赁期限进行计算。一般情况下，租赁负债的摊销可以采用平息法进行摊销。具体计算方法为：将租赁负债的金额除以租赁期限，得到每期应摊销的金额。需要注意的是，在融资租赁汽车的账务处理中，租赁期间的资产折旧和租赁负债的摊销应该在每个会计期间进行，直到租赁合同结束或租赁资产的预计使用寿命结束为止。同时，还需要根据相关会计准则和法规的要求，进行相应的会计记录和披露。

阅读 2503

收藏 11
残保金的计提会对企业的财务报表产生什么样的影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:39

#会计实务#

残保金的计提会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：残保金计提会增加企业的负债，体现在负债及所有者权益一侧的长期负债部分。这会降低企业的净资产和所有者权益。 2. 利润表：残保金计提会增加企业的成本，体现在营业成本或管理费用中。这会降低企业的净利润。 3. 现金流量表：残保金计提不会直接影响现金流量表，因为它并不涉及现金的收入或支出。但是，残保金的计提会影响企业的经营活动现金流量，因为它增加了企业的成本。总的来说，残保金的计提会增加企业的负债和成本，降低净资产和净利润。这些影响会反映在企业的财务报表中，提供了对企业财务状况和经营绩效的信息。

阅读 1373

收藏 6
五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每月的利息金额。
周老师 | 提问时间：12/15 16:36

#会计实务#

计算每月的利息金额，首先需要确定存款的期限和年利率。根据题目给出的信息，存款期限为五年，年利率为4%。首先计算五年的利息总额：利息总额 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限 = 50000 × 0.04 × 5 = 10000 元接下来，计算每个月的利息金额：每月的利息金额 = 利息总额 ÷ 存款月数 = 10000 ÷ (5 × 12) = 166.67 元所以，每月的利息金额为166.67元。

阅读 2957

收藏 0
假设汇率是1加币=0.75美元，如果我需要换取500美元，我需要多少加币？
王一老师 | 提问时间：12/15 16:34

#会计实务#

如果汇率是1加币=0.75美元，那么你需要换取500美元，可以通过以下计算得出需要多少加币： 500美元 / 0.75美元/加币 = 666.67加币所以，你需要换取666.67加币。

阅读 2177

收藏 9
会计分录待摊费用是指将一笔支出分摊到多个会计期间，以反映该费用的实际发生情况。请问如何计算待摊费用的分摊金额？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:32

#会计实务#

计算待摊费用的分摊金额需要确定以下几个要素： 1. 待摊费用的总金额：这是指待摊费用的原始支出金额。 2. 待摊费用的摊销期限：这是指待摊费用需要分摊到的会计期间的数量。 3. 摊销方法：根据待摊费用的性质和公司的会计政策，可以选择直线摊销法、加权平均摊销法或其他合适的摊销方法。基于以上要素，可以按照以下步骤计算待摊费用的分摊金额： 1. 计算每个会计期间的摊销金额：将待摊费用的总金额除以摊销期限，得到每个会计期间的平均摊销金额。 2. 根据摊销方法确定具体的分摊金额：根据所选择的摊销方法，将每个会计期间的平均摊销金额进行调整。例如，如果选择直线摊销法，则每个会计期间的分摊金额保持不变；如果选择加权平均摊销法，则每个会计期间的分摊金额可能会有所不同。 3. 记录分摊会计分录：根据每个会计期间的分摊金额，编制相应的会计分录，将待摊费用分摊到各个会计期间。需要注意的是，待摊费用的分摊金额应该在每个会计期间结束时进行调整，以反映实际的费用发生情况。

阅读 1385

收藏 6
股票期权个税计算中，什么是行权收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 16:32

#会计实务#

在股票期权个税计算中，行权收入指的是员工在行使股票期权时获得的收入。当员工选择以行使股票期权的方式购买公司股票时，行权收入就是员工购买股票的价格与行权时的市场价格之间的差额。行权收入通常会被视为个人所得，需要缴纳个人所得税。

阅读 1479

收藏 0

没有找到问题？直接来提问