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老师，请问下，老板是不是想从公司拿钱，都被堵住了，比如，发工资就是缴纳个人所得税，借款，视作分红，分红，也要缴纳个税，就是为了老公偷逃资金？
朴老师 | 提问时间：04/15 22:13

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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老师，公司的行业从哪里变更
郭老师 | 提问时间：04/15 22:11

#实务#

我要办税综合信息报告主体变更里面

阅读 17

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老师，定期定额的个体户如果连续2个月不开票，是不是会变成查账征收啊？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:10

#实务#

不会的销售额大的才会转查账征收

阅读 45

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？
郭老师 | 提问时间：04/15 22:09

#Excel#

工资支付了吗那里的资金支付的

阅读 99

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销售公司的固定资产，房屋。一般纳税人开票几个点
暖暖老师 | 提问时间：04/15 22:07

#实务#

你好，你是什么时候取得这个房屋？

阅读 29

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老师，我司（服装公司）给其他公司做委托加工，有洗水费2元，加工费5元，还去另外公司买布料10元，发出物资做账的话是不是借委托加工物资-服装17元贷委托加工物资-加工费2元委托加工物资-洗水费5元原材料-布料10元收回服装借库存商品-服装17 贷委托加工物资-服装17元结转成本借主营业务成本17 贷库存商品17 这样做可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 22:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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资产负债表公式怎么设置
朴老师 | 提问时间：04/15 21:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

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只写了分录，借：管理费用业务招待费贷：库存现金，因为是小企业，只有3个人的公司，汇算时调增，交了所得税，其实就是老板请吃饭了
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:57

#实务#

您好，您业务理解我看是对的，您的疑问是什么

阅读 18

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老师，中小企业能计提坏账准备吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:53

#税务#

小企业会计准则中取消了“坏账准备”科目，会计准则可以计提坏账准备

阅读 29

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2021年度有8万费用没有发票也入账了，现在怎么办呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:51

#税务#

你好回去更正申报纳税调增

阅读 44

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快账财务软件怎么领取
apple老师 | 提问时间：04/15 21:50

#财务软件#

同学你好。请教售课老师或者你的班主任

阅读 64

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老师好：请问：个人向公司开具发票，比如：维修费、租赁费、劳务费、。。。。。从低到高的税率是什么样的？哪些发票需要公司履行代扣代缴的义务？谢谢。
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 21:49

#实务#

应纳税所得额计算每次收入 ≤ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 - 800 元每次收入＞ 4000 元：应纳税所得额 = 收入 × (1-20%)

阅读 46

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老师，想年底再缴纳企业所得税，平时暂估些成本可以吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:49

#税务#

你好可以的暂估平日

阅读 21

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我们是非营利企业，去年从Q1开始资产总额就填多了，万为单位，填了总额，导致填多了，今年才发现，没有税，但是现在只能改最新一季的企业所得税申报表，年报还未报，我是只改最近一季的申报表还是需要改去年全年的表
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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我想知道书中这题标星号的选项里是否有正确答案？
秦老师 | 提问时间：04/15 21:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你所说的“标星号的选项”具体是哪些选项。不过我可以为你分析一下这几个计算题各题的正确答案。 1.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额时，不得扣除的是：根据规定，个体工商户发生的与生产经营活动无关的支出不得扣除。独生女课外辅导班支出30000元、为妻子购买轿车支出100000元与生产经营活动无关，不得扣除；雇员工资90000元可以正常扣除，张某本人工资不得扣除，应按规定减除费用60000元等。所以答案选ABD。 2.计算张某2025年度经营所得个人所得税应纳税所得额的算式：应纳税所得额=经营收入-成本费用（扣除不合理的本人工资）-减除费用-专项扣除-专项附加扣除。即1000000-(350000-120000)-60000-27000-2000×12=659000（元），答案选B。 3.计算张某2025年4月取得股息所得应缴纳个人所得税税额：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额。所以应纳税额=35000×50%×20%=3500（元），答案选C。 4.计算张某2025年8月转让普通住房应缴纳个人所得税税额：应纳税额=（转让收入-住房原值-转让时合理费用）×20%，即(800000-500000-53000)×20%=49400（元），题目中给出的选项没有正确的。祝您学习愉快！

阅读 128

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不征税收入专款专用，怎么报财务报表及季度企业所得税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师好，我们是销售方，多年前给购方开了一张纸质专票，对方一直没抵扣，现在对方这张发票找不到了要我方红冲发票，在重新开具。我方要求，对方税务局出具一张发票遗失证明，加遗失当盖好公章的情况说明，我方收到后在红冲发票，重新开具蓝字发票。这流程有没有问题
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:39

#实务#

你好，税务局怎么可能给你出具呀这东西，没抵扣证明吧

阅读 25

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4月个税申报期是几号
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:38

#税务#

你好这个月申报期何止4.20号

阅读 48

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老师，我司（服装公司）给其他公司做委托加工，有洗水费2元，加工费5元，还去另外公司买布料10元，发出物资做账的话是不是借委托加工物资-服装17元贷委托加工物资-加工费2元委托加工物资-洗水费5元原材料-布料10元收回服装借库存商品-服装17 贷委托加工物资-服装17元结转成本借主营业务成本17 贷库存商品17 这样做可以吗借委托加工
朴老师 | 提问时间：04/15 21:38

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

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我发现去年11月份社保增加了缴费基数多了几十块钱，然后申报个税没有更改直接还是按照10月份社保申报的，大部分人都已经个税汇算清缴了请问我这边怎么处理呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 21:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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老师，个体户的装修费，能计入成本吗？装修多长时间以内的费用可以计入成本？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 21:33

#实务#

你好，可以计入成本一次摊销，也可以分期摊销

阅读 53

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利率为4.12%，本金为1000元，计算一年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:21

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率根据题目给出的数据，利息 = 1000元 × 4.12% = 41.20元所以一年后的利息是41.20元。

阅读 2180

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视力训练仪的折旧费用对企业的财务状况有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 17:09

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用对企业的财务状况有以下影响： 1. 资产减值：折旧费用是将资产价值逐渐减少的一种方式，因此，折旧费用的增加将导致企业资产减值。这将反映在企业的资产负债表上，降低了企业的总资产价值。 2. 利润计算：折旧费用会计入企业的损益表，作为一项费用，减少企业的净利润。这意味着，折旧费用的增加将导致企业的净利润减少。 3. 税务影响：折旧费用通常可以在企业的税务申报中作为一项扣除费用。折旧费用的增加将减少企业的应纳税所得额，从而减少企业需要缴纳的所得税额。总的来说，视力训练仪的折旧费用会降低企业的总资产价值、净利润，并在税务方面产生一定的影响。

阅读 791

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审计师在审计过程中需要关注哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:09

#会计实务#

审计师在审计过程中需要关注以下几个方面： 1. 内部控制：审计师需要评估和测试被审计实体的内部控制制度的有效性，包括财务报告编制过程中的控制活动，以确保其能够提供准确和可靠的财务信息。 2. 风险评估：审计师需要评估被审计实体的风险水平，包括业务风险、控制风险和检测风险。这有助于确定审计程序的性质、时机和范围。 3. 证据收集：审计师需要收集足够和适当的审计证据，以支持对财务报表陈述的评估。这包括通过检查文件、进行询问、进行计算和观察等方式来获取证据。 4. 财务报表陈述：审计师需要评估财务报表的陈述是否真实、准确和完整。这包括评估财务报表的编制原则是否符合适用的会计准则和法规。 5. 重大事项：审计师需要关注任何可能对财务报表陈述产生重大影响的事项，如重大会计估计、关键会计政策变更、重大交易等。 6. 法规遵从性：审计师需要评估被审计实体是否遵守适用的法律法规和合同约定，以及是否存在任何违规行为。 7. 报告编制：审计师需要根据审计结果编制审计报告，向被审计实体的管理层和股东提供审计意见和建议。以上是审计师在审计过程中需要关注的主要方面，以确保审计工作的准确性和可靠性。

阅读 2064

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二手房交易中的5.3%增值税是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:06

#会计实务#

在二手房交易中，卖方需要支付5.3%的增值税。增值税的计算公式如下：增值税 = (二手房成交价 - 购房时的原价) × 5.3% 其中，二手房成交价是指买方购买二手房时支付的总金额，包括房屋的实际成交价和相关税费等。购房时的原价是指卖方购买该房屋时支付的金额。举例来说，如果二手房成交价为100万元，购房时的原价为80万元，那么增值税的计算如下：增值税 = (100万元 - 80万元) × 5.3% = 1.06万元所以，卖方需要支付1.06万元的增值税。

阅读 17659

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如何使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:04

#会计实务#

使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定贷款的本金金额、贷款期限和还款频率（例如每月还款、每季度还款等）。 2. 然后，使用实时年利率计算器来确定当前的实时年利率。实时年利率是根据市场利率和贷款类型等因素确定的，可以在金融机构或相关网站上获取。 3. 在实时年利率计算器中，输入贷款的本金金额、贷款期限和实时年利率。 4. 根据还款频率，计算每个还款周期的利息。例如，如果是每月还款，则将贷款期限转换为月份，并将实时年利率除以12得到每月利率。 5. 根据还款频率和贷款期限计算总的还款周期数。例如，如果是每月还款，贷款期限为3年，则总的还款周期数为36个月。 6. 根据每个还款周期的利息和总的还款周期数，计算贷款的总利息。 7. 最后，将贷款的总利息除以贷款的本金金额，得到贷款的实际利率。请注意，实时年利率计算器可能会考虑其他因素，如手续费、抵押品等。因此，在使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率时，需要确保输入正确的信息，并参考金融机构或相关专业人士的建议。

阅读 3175

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稳健性原则要求会计人员在面对不确定性时要采取保守的估计。请问为什么保守的估计对会计报表的可靠性很重要？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:03

#会计实务#

保守的估计对会计报表的可靠性很重要，主要有以下几个原因： 1. 风险管理：保守的估计可以帮助企业管理风险，避免对未来可能发生的不利事件做过于乐观的估计，从而减少可能的损失。 2. 可比性：保守的估计可以增加会计报表的可比性。如果不同企业对同一项事项进行估计时采取不同的方法，可能导致报表之间的比较失去可靠性。而保守的估计可以降低这种不确定性，使得报表更具可比性。 3. 可靠性：保守的估计可以增加会计报表的可靠性。在面对不确定性时，采取保守的估计可以确保报表中的数据更加可信，减少错误和误导性信息的可能性。 4. 透明度：保守的估计可以增加会计报表的透明度。保守的估计意味着会计人员更加谨慎地处理不确定性，将可能的风险和责任充分考虑在内。这样可以提高报表的透明度，使投资者和其他利益相关者更容易理解企业的财务状况和业绩。总之，保守的估计可以提高会计报表的可靠性，减少不确定性带来的风险，增加可比性和透明度，从而更好地满足用户的信息需求。

阅读 952

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在外币购买固定资产时，应如何确定资产的成本？
周老师 | 提问时间：12/15 17:00

#会计实务#

在外币购买固定资产时，应按照以下步骤确定资产的成本： 1. 确定交易日期：确定购买外币的具体日期。 2. 确定交易货币：确定购买资产所使用的外币种类。 3. 确定交易汇率：确定购买外币的汇率，通常使用当日银行公告的现汇买入价作为参考。 4. 计算购买成本：将购买资产的外币金额乘以交易汇率，得出以本国货币计价的购买成本。 5. 考虑相关费用：除了购买资产的金额外，还需要考虑与购买资产相关的费用，如关税、运输费用等。这些费用也应以本国货币计价。 6. 转换成本：将购买资产的本国货币成本与相关费用相加，得出最终的资产成本。需要注意的是，根据会计准则的要求，外币购买固定资产时，资产的成本应该是实际支付的金额，而不是根据汇率折算后的金额。因此，在确定资产成本时，应以实际支付的外币金额为准。同时，还需要将外币金额及相关费用记录在会计凭证中，以备将来核算和报告。

阅读 1146

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平方差公式在财务报表分析中有何作用，如何利用它来评估公司的财务状况？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:58

#会计实务#

平方差公式（也称为方差公式）在财务报表分析中的作用是衡量数据的离散程度，即衡量数据的变异程度。它可以用来评估公司的财务状况。在财务报表分析中，我们常常关注公司的财务数据的变异程度，因为变异程度反映了公司的财务稳定性和可靠性。平方差公式可以帮助我们计算数据的方差，从而了解数据的离散程度。利用平方差公式来评估公司的财务状况，可以按照以下步骤进行： 1. 收集公司的财务数据，例如利润表、资产负债表和现金流量表等。 2. 计算各个财务指标的平均值，例如净利润、总资产和现金流量等。 3. 计算每个财务指标与平均值的差值，并将差值平方。 4. 将所有差值平方的和除以样本个数，得到方差。 5. 方差越大，表示财务数据的离散程度越高，反之则表示财务数据的离散程度越低。通过计算方差，我们可以评估公司财务状况的稳定性和可靠性。如果方差较小，说明财务数据较为稳定，公司的财务状况相对较好。如果方差较大，说明财务数据较为不稳定，公司的财务状况可能存在风险。需要注意的是，方差只是财务报表分析的一个指标，评估公司财务状况时还需要综合考虑其他因素，例如行业环境、竞争状况和管理层的能力等。

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管理费用二级科目明细包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:57

#会计实务#

管理费用是企业在经营过程中用于管理和运营的费用，是指为保证企业正常运营所发生的各项费用。管理费用的二级科目明细包括以下内容： 1. 办公费用：包括办公用品、办公设备维修费用、办公场地租金等。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等。 3. 业务招待费用：包括客户招待费用、商务旅行费用等。 4. 交通费用：包括交通工具租赁费用、车辆维修费用、油费等。 5. 通讯费用：包括电话费、网络费用、邮寄费用等。 6. 会议费用：包括会议场地租金、会议设备租赁费用、会议餐饮费用等。 7. 市场推广费用：包括广告费用、市场调研费用、促销费用等。 8. 管理咨询费用：包括管理咨询服务费、法律咨询费用等。 9. 投资管理费用：包括投资顾问费用、基金管理费用等。 10. 其他管理费用：包括各种与管理和运营相关的费用，如保险费用、税务咨询费用等。以上是管理费用二级科目明细的一些常见内容，具体科目设置还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

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