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业务招待费税收金额是自动出来的，如果业务招待费有无票支出，是在30行调还是在招待费栏次调
家权老师 | 提问时间：04/15 11:42

#实务#

是的，那个需要直接调整无票支出

阅读 43

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老师好，个税系统比账面多一个月数据，现在想做成一致，我这个月0申报个税可以吗？这样有什么风险呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:42

#实务#

可以的，拿1个月0申报后期就一直了

阅读 31

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老师，月末盘点产品盘亏的怎么做账务处理？要做几个动作？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:41

#实务#

同学，你好借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品借：管理费用（管理不善或计量差错）借：营业外支出——非常损失（自然灾害等非正常损失）贷：待处理财产损溢

阅读 32

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老师，有一笔应付账款，记账借:主营业务成本 -劳务费1万贷:应付账款1万，但是后来老板说他自己用现金付了，请问这笔账我现在应该处理？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 11:39

#实务#

你好借：应付账款贷：其他应付款-老板把钱给老板借：其他应付款-老板贷：银行存款

阅读 36

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年收入不超过12万，用报个人所得税，年终会算清缴吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:38

#实务#

同学，你好根据规定不用。但是实务上，建议做一下

阅读 20

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老师好，录期初数的时候都录哪些科目呀本年利润和期间费用收入成本这些录吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:37

#实务#

你好，你说的这些科目无余额不需要录入

阅读 18

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老师，您好，我们是一般纳税人，我们收到一张发票，是公司办公室宣传栏费用，对方开票给我们的项目名称是:现代服务*栏目宣传费，请问可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:37

#实务#

同学，你好可以抵扣

阅读 34

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酒店代订机票计入什么科目。谢谢！
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工因公出差计入管理费用/销售费用-差旅费，为客户支付计入业务招待费，员工福利性质出行计入应付职工薪酬-职工福利费。祝您学习愉快！

阅读 89

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涉税市场主体身份信息变更中，投资方有效期起止时间怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:35

#实务#

同学，你好有效期起：填写股权变更登记至该股东名下的日期（即工商变更日）。

阅读 17

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老师好，麻烦问下，就是个体户店里收款码收款的收入，我是记其他应付款冲老板的往来，还是库存现金呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:34

#实务#

同学，你好收款码是转到个人卡里面吗？

阅读 44

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老师，请问水性油漆的税收编码是多少
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:34

#实务#

同学，你好水性油漆的税收分类编码通常为1070208010000000000，该编码对应“VOC含量低于420克/升（含）的涂料”，符合水性油漆环保特性，适用于建筑或工业用途的水性涂料开票需求。

阅读 22

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老师，这边有家23、24、25年都没发过银行流水过来所以一直没把银行做进去，今年第1季度要最近3年报表去银行贷款才把之前3年的流水给发来，税务账及之前的申报当时都没有动直接把流水做到今年第1季度，当时直接在软件上新建了个账套直接复制了一套账，就相当于同一家公司搞了个AB账，A账不动，在B账上按照银行流水逐月更改，最后提供给银行的是B账上的报表，然后B账今年就没管了，还是用回原来的A账继续做账申报，但现在他要做审计，请问我该提供给他哪套账做审计？以前装订好的凭证都是A账的，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:31

#实务#

你好，肯定是B账，审计需要核对银行往来

阅读 33

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老师，一般纳税人货收到，款已付。就是没有收到发票，应该怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:30

#实务#

同学，你好借：库存商品贷：银行存款

阅读 17

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老师，这个是1月交了的税钱，钱是我自己垫付的，没有从三方协议扣，这个需要做账吗？分录求解
家权老师 | 提问时间：04/15 11:30

#实务#

那么挂其他应付款-你的名字

阅读 48

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郭老师，出口fob和c&f方式，这个海运费我们是怎么出，什么时候需要包含在货款里，什么时候是代垫，做什么科目
朴老师 | 提问时间：04/15 11:28

#实务#

FOB：海运费客户付，不计入货款，不做账 C&F：海运费你先付、客户承担，含在货款里收汇，按代垫运费核算科目：支付时借其他应付款 - 代垫海运费，收汇冲减

阅读 29

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请问一下1月份收到去年11月份的补贴怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/15 11:27

#实务#

直接计入营业外收入就行

阅读 13

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公司出售了一台汽车售价为12万，汽车原价购入是23.5万，折旧11.9万，请问如何做分录？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:27

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧119000 贷：固定资产235000 变卖开票借：银行存款 120000 贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 21

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工作城市和租房得在一个城市才可以享受住房租金扣除吗
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围。无任职受雇单位的，为综合所得汇算清缴地的税务机关所在城市。如果工作时间在两个地方相等，应按租房合同签订地作为主要工作所在地申报租金扣除；如果在某一地工作时间更长，则可将该地视为主要工作地申报。所以，工作城市和租房地不一定非要在一个城市，只要符合上述关于主要工作地的判定规则，就可以享受住房租金扣除。祝您学习愉快！

阅读 106

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老师，如果公司招工人，直接从劳务中介找，然后社保什么的都由劳务中介负责，公司给中介发款的话，这样是正常的吗？还是说必须得招工人发工资才行呀？
朴老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

正常，两种用工模式均合法合规，核心看中介资质与合同约定：劳务派遣（推荐）：中介持劳务派遣经营许可证，与工人签 2 年以上劳动合同，依法缴社保。公司给中介付含工资、社保、服务费的总款，合规无风险。劳务外包 / 非派遣合作：中介仅介绍工人，公司直接发工资、管考勤，公司承担社保。适合短期、非主营业务岗位，需签明确外包合同避免纠纷。

阅读 19

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老师，刚公司账户发工资多付了，员工把多付的退到公司账上，可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 40

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产品停产，模具报废后，模具的剩余价值转到营业外支，可以做企业所得税税前扣除吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/15 11:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。固定资产报废的净损失，可以从企业所得税税前扣除。模具属于固定资产，其报废后的剩余价值转到营业外支出，这部分损失能在企业所得税税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 126

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利率为4.12%，本金为1000元，计算一年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:21

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率根据题目给出的数据，利息 = 1000元 × 4.12% = 41.20元所以一年后的利息是41.20元。

阅读 2184

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视力训练仪的折旧费用对企业的财务状况有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 17:09

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用对企业的财务状况有以下影响： 1. 资产减值：折旧费用是将资产价值逐渐减少的一种方式，因此，折旧费用的增加将导致企业资产减值。这将反映在企业的资产负债表上，降低了企业的总资产价值。 2. 利润计算：折旧费用会计入企业的损益表，作为一项费用，减少企业的净利润。这意味着，折旧费用的增加将导致企业的净利润减少。 3. 税务影响：折旧费用通常可以在企业的税务申报中作为一项扣除费用。折旧费用的增加将减少企业的应纳税所得额，从而减少企业需要缴纳的所得税额。总的来说，视力训练仪的折旧费用会降低企业的总资产价值、净利润，并在税务方面产生一定的影响。

阅读 792

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审计师在审计过程中需要关注哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:09

#会计实务#

审计师在审计过程中需要关注以下几个方面： 1. 内部控制：审计师需要评估和测试被审计实体的内部控制制度的有效性，包括财务报告编制过程中的控制活动，以确保其能够提供准确和可靠的财务信息。 2. 风险评估：审计师需要评估被审计实体的风险水平，包括业务风险、控制风险和检测风险。这有助于确定审计程序的性质、时机和范围。 3. 证据收集：审计师需要收集足够和适当的审计证据，以支持对财务报表陈述的评估。这包括通过检查文件、进行询问、进行计算和观察等方式来获取证据。 4. 财务报表陈述：审计师需要评估财务报表的陈述是否真实、准确和完整。这包括评估财务报表的编制原则是否符合适用的会计准则和法规。 5. 重大事项：审计师需要关注任何可能对财务报表陈述产生重大影响的事项，如重大会计估计、关键会计政策变更、重大交易等。 6. 法规遵从性：审计师需要评估被审计实体是否遵守适用的法律法规和合同约定，以及是否存在任何违规行为。 7. 报告编制：审计师需要根据审计结果编制审计报告，向被审计实体的管理层和股东提供审计意见和建议。以上是审计师在审计过程中需要关注的主要方面，以确保审计工作的准确性和可靠性。

阅读 2064

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二手房交易中的5.3%增值税是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:06

#会计实务#

在二手房交易中，卖方需要支付5.3%的增值税。增值税的计算公式如下：增值税 = (二手房成交价 - 购房时的原价) × 5.3% 其中，二手房成交价是指买方购买二手房时支付的总金额，包括房屋的实际成交价和相关税费等。购房时的原价是指卖方购买该房屋时支付的金额。举例来说，如果二手房成交价为100万元，购房时的原价为80万元，那么增值税的计算如下：增值税 = (100万元 - 80万元) × 5.3% = 1.06万元所以，卖方需要支付1.06万元的增值税。

阅读 17678

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如何使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:04

#会计实务#

使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定贷款的本金金额、贷款期限和还款频率（例如每月还款、每季度还款等）。 2. 然后，使用实时年利率计算器来确定当前的实时年利率。实时年利率是根据市场利率和贷款类型等因素确定的，可以在金融机构或相关网站上获取。 3. 在实时年利率计算器中，输入贷款的本金金额、贷款期限和实时年利率。 4. 根据还款频率，计算每个还款周期的利息。例如，如果是每月还款，则将贷款期限转换为月份，并将实时年利率除以12得到每月利率。 5. 根据还款频率和贷款期限计算总的还款周期数。例如，如果是每月还款，贷款期限为3年，则总的还款周期数为36个月。 6. 根据每个还款周期的利息和总的还款周期数，计算贷款的总利息。 7. 最后，将贷款的总利息除以贷款的本金金额，得到贷款的实际利率。请注意，实时年利率计算器可能会考虑其他因素，如手续费、抵押品等。因此，在使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率时，需要确保输入正确的信息，并参考金融机构或相关专业人士的建议。

阅读 3175

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稳健性原则要求会计人员在面对不确定性时要采取保守的估计。请问为什么保守的估计对会计报表的可靠性很重要？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:03

#会计实务#

保守的估计对会计报表的可靠性很重要，主要有以下几个原因： 1. 风险管理：保守的估计可以帮助企业管理风险，避免对未来可能发生的不利事件做过于乐观的估计，从而减少可能的损失。 2. 可比性：保守的估计可以增加会计报表的可比性。如果不同企业对同一项事项进行估计时采取不同的方法，可能导致报表之间的比较失去可靠性。而保守的估计可以降低这种不确定性，使得报表更具可比性。 3. 可靠性：保守的估计可以增加会计报表的可靠性。在面对不确定性时，采取保守的估计可以确保报表中的数据更加可信，减少错误和误导性信息的可能性。 4. 透明度：保守的估计可以增加会计报表的透明度。保守的估计意味着会计人员更加谨慎地处理不确定性，将可能的风险和责任充分考虑在内。这样可以提高报表的透明度，使投资者和其他利益相关者更容易理解企业的财务状况和业绩。总之，保守的估计可以提高会计报表的可靠性，减少不确定性带来的风险，增加可比性和透明度，从而更好地满足用户的信息需求。

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在外币购买固定资产时，应如何确定资产的成本？
周老师 | 提问时间：12/15 17:00

#会计实务#

在外币购买固定资产时，应按照以下步骤确定资产的成本： 1. 确定交易日期：确定购买外币的具体日期。 2. 确定交易货币：确定购买资产所使用的外币种类。 3. 确定交易汇率：确定购买外币的汇率，通常使用当日银行公告的现汇买入价作为参考。 4. 计算购买成本：将购买资产的外币金额乘以交易汇率，得出以本国货币计价的购买成本。 5. 考虑相关费用：除了购买资产的金额外，还需要考虑与购买资产相关的费用，如关税、运输费用等。这些费用也应以本国货币计价。 6. 转换成本：将购买资产的本国货币成本与相关费用相加，得出最终的资产成本。需要注意的是，根据会计准则的要求，外币购买固定资产时，资产的成本应该是实际支付的金额，而不是根据汇率折算后的金额。因此，在确定资产成本时，应以实际支付的外币金额为准。同时，还需要将外币金额及相关费用记录在会计凭证中，以备将来核算和报告。

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平方差公式在财务报表分析中有何作用，如何利用它来评估公司的财务状况？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:58

#会计实务#

平方差公式（也称为方差公式）在财务报表分析中的作用是衡量数据的离散程度，即衡量数据的变异程度。它可以用来评估公司的财务状况。在财务报表分析中，我们常常关注公司的财务数据的变异程度，因为变异程度反映了公司的财务稳定性和可靠性。平方差公式可以帮助我们计算数据的方差，从而了解数据的离散程度。利用平方差公式来评估公司的财务状况，可以按照以下步骤进行： 1. 收集公司的财务数据，例如利润表、资产负债表和现金流量表等。 2. 计算各个财务指标的平均值，例如净利润、总资产和现金流量等。 3. 计算每个财务指标与平均值的差值，并将差值平方。 4. 将所有差值平方的和除以样本个数，得到方差。 5. 方差越大，表示财务数据的离散程度越高，反之则表示财务数据的离散程度越低。通过计算方差，我们可以评估公司财务状况的稳定性和可靠性。如果方差较小，说明财务数据较为稳定，公司的财务状况相对较好。如果方差较大，说明财务数据较为不稳定，公司的财务状况可能存在风险。需要注意的是，方差只是财务报表分析的一个指标，评估公司财务状况时还需要综合考虑其他因素，例如行业环境、竞争状况和管理层的能力等。

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管理费用二级科目明细包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:57

#会计实务#

管理费用是企业在经营过程中用于管理和运营的费用，是指为保证企业正常运营所发生的各项费用。管理费用的二级科目明细包括以下内容： 1. 办公费用：包括办公用品、办公设备维修费用、办公场地租金等。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等。 3. 业务招待费用：包括客户招待费用、商务旅行费用等。 4. 交通费用：包括交通工具租赁费用、车辆维修费用、油费等。 5. 通讯费用：包括电话费、网络费用、邮寄费用等。 6. 会议费用：包括会议场地租金、会议设备租赁费用、会议餐饮费用等。 7. 市场推广费用：包括广告费用、市场调研费用、促销费用等。 8. 管理咨询费用：包括管理咨询服务费、法律咨询费用等。 9. 投资管理费用：包括投资顾问费用、基金管理费用等。 10. 其他管理费用：包括各种与管理和运营相关的费用，如保险费用、税务咨询费用等。以上是管理费用二级科目明细的一些常见内容，具体科目设置还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

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