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我想问一下老师都是同一个月份的资产负债表和科目余额表，那上面的应付账款为什么不相等，真正的现实生活中是不是资产负债表中的应付账款和科目余额表表中的应付账款以及其他应付款都应该是相等的呀
朴老师 | 提问时间：01/31 16:13

#实务#

是的，正常情况下资产负债表和科目余额表的对应科目余额必须相等。你遇到的不相等，最常见原因是资产负债表做了重分类调整（比如应付账款=应付账款贷方+预付账款贷方），也可能是手工填错或账务串户。

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老师，购买灭火器用装配药及灭火弹计入哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：01/31 16:13

#实务#

那个计入管理费用-安全生产费用

阅读 26

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我想问一下老师都是同一个月份的资产负债表和科目余额表，那上面的应付账款为什么不相等，真正的现实生活中是不是资产负债表中的应付账款和科目余额表表中的应付账款以及其他应付款都应该是相等的呀
朴老师 | 提问时间：01/31 16:12

#实务#

是的，正常情况下资产负债表和科目余额表的对应科目余额必须相等。你遇到的不相等，最常见原因是资产负债表做了重分类调整（比如应付账款=应付账款贷方+预付账款贷方），也可能是手工填错或账务串户。

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小规模有一笔季节临时用工，计入生产成本-直接人工了，一共法人现金支付了38850，没代扣代缴，能直接在2025汇算调出吗？怎么调呐？
郭老师 | 提问时间：01/31 16:09

#实务#

做了主营业务成本没有，如果做了主营业务成本的话，需要纳税调增纳税调整明细表扣除项目30写账本金额

阅读 48

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现在在4线城市，会计工资一般多少？
朴老师 | 提问时间：01/31 16:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 39

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我想问一下资产负债表中的应付账款和科目余额表中的应付账款二者是相等的关系吗
郭老师 | 提问时间：01/31 16:04

#实务#

不一定相等，因为科目余额表里面的应付账款，如果它的明细是在借方的话，会重分类到预付账款里面去

阅读 54

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购买茶叶送礼怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：01/31 16:02

#实务#

借销售费用或者管理费用贷库存商品应交税费应交增值税销项税

阅读 30

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老师，汇算清缴补所得税的分录怎么做合适啊，24年的汇算，25年怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:57

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 60

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董老师，您还在线吗？有个问题，想咨询。
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 15:53

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 68

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企业小会计准则，购入按日计息的理财产品如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:53

#实务#

您好借：短期投资（含税费、手续费等总成本）应收利息（已宣告未发放的利息）贷：银行存款（实际支付总额）

阅读 30

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老师，自己买的地，建的厂房，交地税和房产税，我也是不知道计税依据是什么？一个按价计税，一个是租，不知道什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:51

#实务#

您好，房产税如果出租就是按租金来交，自用就是按房产余值来交

阅读 33

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老师，请问新员工2月份交社保，要什么时候在人力资源网加进来并同步社保呢，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:51

#实务#

您好，1月或2月增员都可以的

阅读 42

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公司建账套时，给外账要回来了科目余额表，其中其他应付款里面的合计金额是2万多，那如果我想知道这2万多，具体是哪几笔是谁的，我应该给对方要哪一个明细账目呢，能清楚的知道其他应付款具体是多少都是什么人的帐？
郭老师 | 提问时间：01/31 15:47

#实务#

对的是的，你问他要明细账里面有记录什么业务

阅读 73

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一般纳税人现在增值税税种有一个3%的，由于经营业务需要，增加一个13%的请问流程是什么？我们是江苏用的是江苏省电子税务局的
郭老师 | 提问时间：01/31 15:44

#实务#

在首页导航栏中，依次点击【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【应申报税费种信息报告】。新增税费种在“应申报税费种信息”页面，点击【补充应申报税费种信息】或【新增】按钮。填写增值税信息在弹出的新增界面中，根据企业实际经营情况填写：征收项目：选择“增值税”。征收品目：根据主营业务选择，如“销售货物”、“提供加工修理修配劳务”或“销售服务”等。纳税(费)期限：通常选择“月”或“季” 有效期起：填写需要认定的起始日期。有效期止：一般默认为“9999-12-31”。

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老师，预算执行单位，请示里写的采购办公家具配套座椅12把，实际采购了14把，这种和请示里的不一样，但整体没超预算合适吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 15:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师您好，甲乙双方签订货物销售合同，比如合同金额暂定10万元，实际以过磅为准，多退少补，对方先把10万款项汇到甲方账户了，甲方收到时计入预收账款还是合同负债，增值税纳税义务发生时间是什么时候
家权老师 | 提问时间：01/31 15:36

#实务#

甲方收到时计入预收账款，增值税义务时间是发货的时间

阅读 40

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老师，我们销售货物，一个10块。30赠2，额外又免费送1个，那我发票应该咋开。单价咋算。如果要退货，退的是额外送的那一个，发票咋处理。
董孝彬老师 | 提问时间：01/31 15:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师，你好。有个题想问下。甲公司董事会决定于2×25年3月31日起对某生产用设备进行技术改造。2×25年3月31日，该生产用设备账面原价5000万元，已提折旧3000万元，未提减值准备；预计使用寿命为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。改造中发生支出2249万元，被替换部分的账面价值为400万元。该技术改造工程于2×25年9月25日完成并交付使用，改造后的资产预计尚可使用15年，预计净残值为零，折旧方法不变。不考虑其他因素，甲公司2×25年该固定资产应计提的折旧额为（　）万元。解析里，对2025年改造前的折旧计算不太明白,固定资产改造后的入账价值＝（5000－3000）＋2249－400＝3849（万元） 2×25年折旧额＝5000/20×3/12（改造前）＋3849/15×3/12（改造后）＝126.65（万元）他那个已提折旧3000元不用管吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/31 15:30

#实务#

你好，这个3000第一次时用不到的

阅读 114

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老师好，公司员工离职发放离职补偿金5万元，这笔分录如何做，请老师详细列示下（到末级科目）。
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:28

#实务#

您好借：管理费用-补偿款贷：应付职工酬-补偿款是这样做的

阅读 38

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老师，你好。有个题想问下。甲公司董事会决定于2×25年3月31日起对某生产用设备进行技术改造。2×25年3月31日，该生产用设备账面原价5000万元，已提折旧3000万元，未提减值准备；预计使用寿命为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。改造中发生支出2249万元，被替换部分的账面价值为400万元。该技术改造工程于2×25年9月25日完成并交付使用，改造后的资产预计尚可使用15年，预计净残值为零，折旧方法不变。不考虑其他因素，甲公司2×25年该固定资产应计提的折旧额为（　）万元。
暖暖老师 | 提问时间：01/31 15:27

#实务#

3月之前计提折旧5000/20*3/12=62.5 改良后入账价值5000-3000+2249-400=3849 改良后折旧3849*1/15*3/12=64.15 合计62.5+64.15=126.65

阅读 92

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你好，我是刚开的账套，请问期末结转损益的设置是怎么样的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/31 15:25

#实务#

您好，这个不用设置，直接点结转就可以

阅读 31

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利率为4.12%，本金为1000元，计算一年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:21

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率根据题目给出的数据，利息 = 1000元 × 4.12% = 41.20元所以一年后的利息是41.20元。

阅读 2122

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视力训练仪的折旧费用对企业的财务状况有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 17:09

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用对企业的财务状况有以下影响： 1. 资产减值：折旧费用是将资产价值逐渐减少的一种方式，因此，折旧费用的增加将导致企业资产减值。这将反映在企业的资产负债表上，降低了企业的总资产价值。 2. 利润计算：折旧费用会计入企业的损益表，作为一项费用，减少企业的净利润。这意味着，折旧费用的增加将导致企业的净利润减少。 3. 税务影响：折旧费用通常可以在企业的税务申报中作为一项扣除费用。折旧费用的增加将减少企业的应纳税所得额，从而减少企业需要缴纳的所得税额。总的来说，视力训练仪的折旧费用会降低企业的总资产价值、净利润，并在税务方面产生一定的影响。

阅读 744

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审计师在审计过程中需要关注哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:09

#会计实务#

审计师在审计过程中需要关注以下几个方面： 1. 内部控制：审计师需要评估和测试被审计实体的内部控制制度的有效性，包括财务报告编制过程中的控制活动，以确保其能够提供准确和可靠的财务信息。 2. 风险评估：审计师需要评估被审计实体的风险水平，包括业务风险、控制风险和检测风险。这有助于确定审计程序的性质、时机和范围。 3. 证据收集：审计师需要收集足够和适当的审计证据，以支持对财务报表陈述的评估。这包括通过检查文件、进行询问、进行计算和观察等方式来获取证据。 4. 财务报表陈述：审计师需要评估财务报表的陈述是否真实、准确和完整。这包括评估财务报表的编制原则是否符合适用的会计准则和法规。 5. 重大事项：审计师需要关注任何可能对财务报表陈述产生重大影响的事项，如重大会计估计、关键会计政策变更、重大交易等。 6. 法规遵从性：审计师需要评估被审计实体是否遵守适用的法律法规和合同约定，以及是否存在任何违规行为。 7. 报告编制：审计师需要根据审计结果编制审计报告，向被审计实体的管理层和股东提供审计意见和建议。以上是审计师在审计过程中需要关注的主要方面，以确保审计工作的准确性和可靠性。

阅读 1982

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二手房交易中的5.3%增值税是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:06

#会计实务#

在二手房交易中，卖方需要支付5.3%的增值税。增值税的计算公式如下：增值税 = (二手房成交价 - 购房时的原价) × 5.3% 其中，二手房成交价是指买方购买二手房时支付的总金额，包括房屋的实际成交价和相关税费等。购房时的原价是指卖方购买该房屋时支付的金额。举例来说，如果二手房成交价为100万元，购房时的原价为80万元，那么增值税的计算如下：增值税 = (100万元 - 80万元) × 5.3% = 1.06万元所以，卖方需要支付1.06万元的增值税。

阅读 17412

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如何使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:04

#会计实务#

使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定贷款的本金金额、贷款期限和还款频率（例如每月还款、每季度还款等）。 2. 然后，使用实时年利率计算器来确定当前的实时年利率。实时年利率是根据市场利率和贷款类型等因素确定的，可以在金融机构或相关网站上获取。 3. 在实时年利率计算器中，输入贷款的本金金额、贷款期限和实时年利率。 4. 根据还款频率，计算每个还款周期的利息。例如，如果是每月还款，则将贷款期限转换为月份，并将实时年利率除以12得到每月利率。 5. 根据还款频率和贷款期限计算总的还款周期数。例如，如果是每月还款，贷款期限为3年，则总的还款周期数为36个月。 6. 根据每个还款周期的利息和总的还款周期数，计算贷款的总利息。 7. 最后，将贷款的总利息除以贷款的本金金额，得到贷款的实际利率。请注意，实时年利率计算器可能会考虑其他因素，如手续费、抵押品等。因此，在使用实时年利率计算器计算贷款的实际利率时，需要确保输入正确的信息，并参考金融机构或相关专业人士的建议。

阅读 3041

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稳健性原则要求会计人员在面对不确定性时要采取保守的估计。请问为什么保守的估计对会计报表的可靠性很重要？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:03

#会计实务#

保守的估计对会计报表的可靠性很重要，主要有以下几个原因： 1. 风险管理：保守的估计可以帮助企业管理风险，避免对未来可能发生的不利事件做过于乐观的估计，从而减少可能的损失。 2. 可比性：保守的估计可以增加会计报表的可比性。如果不同企业对同一项事项进行估计时采取不同的方法，可能导致报表之间的比较失去可靠性。而保守的估计可以降低这种不确定性，使得报表更具可比性。 3. 可靠性：保守的估计可以增加会计报表的可靠性。在面对不确定性时，采取保守的估计可以确保报表中的数据更加可信，减少错误和误导性信息的可能性。 4. 透明度：保守的估计可以增加会计报表的透明度。保守的估计意味着会计人员更加谨慎地处理不确定性，将可能的风险和责任充分考虑在内。这样可以提高报表的透明度，使投资者和其他利益相关者更容易理解企业的财务状况和业绩。总之，保守的估计可以提高会计报表的可靠性，减少不确定性带来的风险，增加可比性和透明度，从而更好地满足用户的信息需求。

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在外币购买固定资产时，应如何确定资产的成本？
周老师 | 提问时间：12/15 17:00

#会计实务#

在外币购买固定资产时，应按照以下步骤确定资产的成本： 1. 确定交易日期：确定购买外币的具体日期。 2. 确定交易货币：确定购买资产所使用的外币种类。 3. 确定交易汇率：确定购买外币的汇率，通常使用当日银行公告的现汇买入价作为参考。 4. 计算购买成本：将购买资产的外币金额乘以交易汇率，得出以本国货币计价的购买成本。 5. 考虑相关费用：除了购买资产的金额外，还需要考虑与购买资产相关的费用，如关税、运输费用等。这些费用也应以本国货币计价。 6. 转换成本：将购买资产的本国货币成本与相关费用相加，得出最终的资产成本。需要注意的是，根据会计准则的要求，外币购买固定资产时，资产的成本应该是实际支付的金额，而不是根据汇率折算后的金额。因此，在确定资产成本时，应以实际支付的外币金额为准。同时，还需要将外币金额及相关费用记录在会计凭证中，以备将来核算和报告。

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平方差公式在财务报表分析中有何作用，如何利用它来评估公司的财务状况？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:58

#会计实务#

平方差公式（也称为方差公式）在财务报表分析中的作用是衡量数据的离散程度，即衡量数据的变异程度。它可以用来评估公司的财务状况。在财务报表分析中，我们常常关注公司的财务数据的变异程度，因为变异程度反映了公司的财务稳定性和可靠性。平方差公式可以帮助我们计算数据的方差，从而了解数据的离散程度。利用平方差公式来评估公司的财务状况，可以按照以下步骤进行： 1. 收集公司的财务数据，例如利润表、资产负债表和现金流量表等。 2. 计算各个财务指标的平均值，例如净利润、总资产和现金流量等。 3. 计算每个财务指标与平均值的差值，并将差值平方。 4. 将所有差值平方的和除以样本个数，得到方差。 5. 方差越大，表示财务数据的离散程度越高，反之则表示财务数据的离散程度越低。通过计算方差，我们可以评估公司财务状况的稳定性和可靠性。如果方差较小，说明财务数据较为稳定，公司的财务状况相对较好。如果方差较大，说明财务数据较为不稳定，公司的财务状况可能存在风险。需要注意的是，方差只是财务报表分析的一个指标，评估公司财务状况时还需要综合考虑其他因素，例如行业环境、竞争状况和管理层的能力等。

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管理费用二级科目明细包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：12/15 16:57

#会计实务#

管理费用是企业在经营过程中用于管理和运营的费用，是指为保证企业正常运营所发生的各项费用。管理费用的二级科目明细包括以下内容： 1. 办公费用：包括办公用品、办公设备维修费用、办公场地租金等。 2. 人力资源费用：包括员工薪资、社会保险费、福利费、培训费用等。 3. 业务招待费用：包括客户招待费用、商务旅行费用等。 4. 交通费用：包括交通工具租赁费用、车辆维修费用、油费等。 5. 通讯费用：包括电话费、网络费用、邮寄费用等。 6. 会议费用：包括会议场地租金、会议设备租赁费用、会议餐饮费用等。 7. 市场推广费用：包括广告费用、市场调研费用、促销费用等。 8. 管理咨询费用：包括管理咨询服务费、法律咨询费用等。 9. 投资管理费用：包括投资顾问费用、基金管理费用等。 10. 其他管理费用：包括各种与管理和运营相关的费用，如保险费用、税务咨询费用等。以上是管理费用二级科目明细的一些常见内容，具体科目设置还需根据企业的实际情况进行调整和补充。

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