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老师你好！请问一下不得抵扣进项税额有哪些?
税法老师 | 提问时间：03/20 21:34

#税务师#

用于企业的简易计税项目和免税项目货物或者服务的进项税额不得抵扣。

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这个我算出来得0.00012，为什么答案是0.0006
财管老师 | 提问时间：12/11 20:35

#税务师#

答案确实是0.0006，您0.00012是怎么算出来的。 0.03^2=0.0009，0.0009*0.4=0.00036。（-0.02）^2=0.0004，0.0004*0.6=0.00024。 0.00036+0.00024=0.0006.

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委托施工企业建造仓库，不要算承揽合同交印花税吗？
郭锋老师 | 提问时间：09/25 20:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里题目中没有说明签订合同，所以是无需缴纳印花税的。祝您学习愉快！

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老师这道题过程怎么写
张老师 | 提问时间：01/04 01:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以看下题目的答案，如果有不理解的地方，欢迎提问：某锡矿开采企业为增值税一般纳税人（非小型微利企业），2024年5月份业务如下：（1）销售自采锡矿原矿20吨，取得不含税销售额65万元，其中包含从坑口到车站的运输、仓储费用合计3万元（未取得相关合法票据）。（2）将自采锡矿原矿10吨移送加工锡矿选矿8吨，当月全部销售，取得不含税销售额30万元。（3）该企业在当地购进锡矿原矿，取得增值税专用发票注明的金额30万元，将购进锡矿原矿与自采锡矿原矿混合加工成锡矿选矿，当月全部销售，取得不含税销售额110万元，该批自采锡矿选矿同类产品不含税销售额75万元。（4）将自采锡矿原矿5吨换取一批生产资料，同类锡矿原矿最高不含税售价为3.25万元/吨，平均不含税售价为3.10万元/吨（不含税）。已知：假设锡矿原矿和锡矿选矿的资源税税率分别为6%和5%。根据上述资料，回答下列问题： 1.业务（1）应纳的资源税是（　）万元。 A.5.85 B.4.08 C.3.90 D.3.72 【正确答案】C 【答案解析】业务（1）应纳的资源税＝65×6%＝3.90（万元）。销售额中包含的运费、仓储费，未取得相关合法票据，不能从销售额中减去。 2.业务（2）应纳的资源税是（　）万元。 A.1.62 B.0.00 C.1.80 D.1.50 【正确答案】D 【答案解析】业务（2）应纳的资源税＝30×5%＝1.50（万元）。 3.业务（3）应纳的资源税是（　）万元。 A.5.50 B.4.44 C.4.00 D.3.70 【正确答案】D 【答案解析】准予扣减的外购应税产品购进金额＝30×6%÷5%＝36（万元）业务（3）的资源税＝（110－36）×5%＝3.70（万元）。 4.业务（4）应纳的资源税是（　）万元。 A.0.00 B.0.93 C.0.98 D.1.40 【正确答案】B 【答案解析】业务（4）的资源税＝5×3.1×6%＝0.93（万元）。资源税的视同销售业务，计税基础是都是平均售价，不是最高售价。祝您学习愉快！

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老师，这个为啥不确认营业外收入，追加营业利润额是啥意思，这两个点不懂
郭锋老师 | 提问时间：10/30 00:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题是取得80％股权，之后是成本法核算，不需要将初始投资成本与应享有可辨认净资产公允价值的份额比较，因此也就不需要确认营业外收入了。追加营业利润，就是增加营业利润的意思，也就是问对营业利润的影响。祝您学习愉快！

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老师，差旅费三级科目怎么设置
宋生老师 | 提问时间：07/02 09:05

#税务师#

你好！这个你可以根据实际来，比如差旅费-车费/住宿费/餐费/补贴等等

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您好，咨询一下，在职已办社**休人员，在医保系统减员操作时，中断原因怎么选择
玲老师 | 提问时间：10/31 09:49

#税务师#

你好，中断原因就选择退休就行了。

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供应商开进项发票单价，数量和实际不一样，数量调多了，单价调低了，对我们抵扣增值税有影响吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:41

#税务师#

数量调多了，单价调低了，对我们抵扣增值税，没有影响

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11月取得新建商品房的房产证但未装修完成，什么时候缴纳房产税和城镇土地使用税？
税法老师 | 提问时间：11/28 13:08

#税务师#

购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征房产税。购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征城镇土地使用税。

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1企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。2投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得.这两句话分别在什么情况下用。
赵老师 | 提问时间：06/06 08:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里题目中会具体说明的，我们在计算时根据题目的要求进行计算即可。祝您学习愉快！

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我们公司收的电费是用农商行收的电费，然后还有银行手续费，这个怎么写分录？
郭老师 | 提问时间：02/18 17:22

#税务师#

你好，你们单位的收入是电费吗？还是支付出去的。

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现在最新政策电动汽车车辆购置税，消费税，车船税都免吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 18:27

#税务师#

购置税车船不交消费税还是交

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请问老师，文化传媒行，广告业有什么税收政策吗？
税剑法盾 | 提问时间：06/30 14:33

#税务师#

您好，现在通用的税费优惠政策，小规模增值税免税；小微企业所得额100万内税负2.5%。

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贴息和无息贷款的合同，都是免征印花税的吗？
朴老师 | 提问时间：12/22 10:35

#税务师#

同学你好对的是免征的

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请问老师，收到增值税留底退税怎么做账？
东老师 | 提问时间：02/06 15:16

#税务师#

你好，这个您可以参考一下。

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31、某县政府发布通知，对直接介绍外地企业到本县投资的单位和个人按照投资项目实际到位资金金额的千分之一奖励。王某符合条件，但县政府拒绝向其支付奖励。该行为在性质、救济上表述正确的有行政法律行为可以提起行政诉讼的行政行为
星河老师 | 提问时间：09/20 11:43

#税务师#

同学，这个题目不完整。

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职工在病假、生育假、探亲假期间领取到补助为什么不属于福利费
新新老师 | 提问时间：09/08 08:37

#税务师#

你好是的。您好，是的，属于福利费。

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印花税是双边缴税，这题答案为什么不用乘2.
税法老师 | 提问时间：11/12 10:34

#税务师#

本题主要是考该高新技术企业缴纳的印花税。并不是企业双方的合计金额。

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对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。问题：这里对个人购买家庭唯一住房，是指的买家购买买家家庭唯一住房还是买家购买卖家家庭唯一住房？
小王老师 | 提问时间：11/18 11:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里指的买家购买的是买家家庭唯一的住房。祝您学习愉快！

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计算非金融企业关联方借款利息支出，債资比是固定的吗，
赵老师 | 提问时间：10/24 10:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是固定的，非金融企业的关联债资比为2:1。也就是标准债资比是固定的是2，但是企业自己的债资比需要计算不是固定的。这意味着在计算准予税前扣除的利息时，不能超过债权性投资两倍的借款金额。祝您学习愉快！

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税务师实务考试，哪些税率会给出。哪些需要记的。最近做的试卷好像都没有给出税率的。土地增值税税的会给出吗？
范老师 | 提问时间：09/25 17:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考上述总结：税务师考试税法一土地增值税税率考试会提供。祝您学习愉快！

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老师你好，答案说每个月转入50万到其他收益，是怎么考虑的，数值和会计科目都不太懂
郭锋老师 | 提问时间：08/28 22:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该题属于政府补助，且是与资产有关的收益，总额法下，要先计入递延收益，然后在资产的存在期间内分摊计入当期损益。由于资产是与日常活动相关的，因此计入其他收益。金额＝6000/10年/12个月祝您学习愉快！

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税法一必刷550题里面第三章消费税后面的答案二维码是有问题吗？扫了很多次都扫不出结果，但是扫别处的二维码都可以扫。
张老师 | 提问时间：08/17 17:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师刚刚扫了一下您这个码，可以扫出来答案及解析。您看看是不是网络或者其他问题。或者您可以去书的后面查看解析。祝您学习愉快！

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老师，这两个答案哪个是对的
卫老师 | 提问时间：05/04 17:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的第1个图片的计算是正确的。祝您学习愉快！

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小规模季度结转增值税的时候减免税额计入到其他或收益营业外收入的政策依据是哪一条?
小菲老师 | 提问时间：04/05 10:53

#税务师#

同学，你好一、企业适用《企业会计准则》，会计处理如下：若企业适用的是《企业会计准则》，应通过“其他收益”科目进行核算。根据《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》(财会〔2017〕15号)，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上，单独列报“其他收益”项目，在该项目中反映计入其他收益的政府补助。增值税是因为企业实现销售收入而产生的，显然其免税额是与企业日常活动相关的政府补助，应通过“其他收益”科目进行核算。二、企业适用《小企业会计准则》，会计处理如下：企业如果是适用《小企业会计准则》，应通过“营业外收入”科目进行核算。根据《关于印发<小企业会计准则>的通知》（财会〔2011〕17号）之附件《小企业会计准则—会计科目、主要账务处理和财务报表》, 《小企业会计准则》并会计科目未设“其他收益”科目，其规定“5301营业外收入”科目核算小企业实现的各项营业外收入。 “5301营业外收入”科目包括：非流动资产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。故其免征的增值税应通过“营业外收入”科目进行核算。

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分录是啥？维护费分录怎么写
朴老师 | 提问时间：03/26 12:21

#税务师#

1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

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我们公司一般纳税人，收到了赞助费*活动赞助费的增值税专用发票，能进项进项税额抵扣吗
庚申老师 | 提问时间：02/19 11:31

#税务师#

这个跟生产经营无关的，不能抵扣

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目前个人出租住房，增值税、所得税、房产税确认所得和税率各是多少？
郭老师 | 提问时间：01/18 14:23

#税务师#

你好，增值税5%，个人所得税20%，房产税6%。开普通发票，如果月租金在10万以内，可以免增值税附加税。

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你好食品商贸销售伊利纯牛奶鲜牛奶，取得进项是9%，我们销售税率是9%还是13%。
张壹老师 | 提问时间：05/09 15:34

#税务师#

你好，你买业直接卖，销项税率还是9%

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请问老师，物业公司代收水费，开发票税率3%对吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 22:01

#税务师#

一般纳税人的是这么做的，小规模的是1%。

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