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老师，税务注销，目前货币资金余额21486.2，应收账款99900，其他应收款47554.32，实收资本100000，未分配利润68940.52，所有者权益168940.52，请问下，该交多少税才可以清算
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 11:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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1月27日底已经结完账，但是1月税务申报不够抵税，31号开票，还需要改账吗？还是在2月入账？税务申报时可以勾选新票吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:00

#实务#

31号开了销售发票吗？

阅读 22

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2025年 12月份的发票购买门帘啊门锁之类的东西还有技术服务一共三张发票，2026年1月份才拿到财务报销，小规模纳税人怎么做账务处理啊需要调以前年度损益吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/30 11:00

#实务#

是的，需要调以前年度损益

阅读 10

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合规的发票进账一定要抬头有税务局的印鉴么
文文老师 | 提问时间：01/30 10:59

#CPA#

是的，合规的发票进账一定要抬头有税务局的印鉴

阅读 21

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我单位是一般纳税人，在向供电局缴纳电费后可以申请专票并抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 10:59

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 9

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收到一张报销发票400元，是12月31日报销的，发票日期也是12月，但是财务这边1月才收到并支付报销，跨年了，这张发票怎么做会计分录啊
文文老师 | 提问时间：01/30 10:59

#实务#

直接做到1月，做为26年损益

阅读 7

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建筑服务是否跨地市，如果公司在沈阳，项目在新疆，就选是，是把
家权老师 | 提问时间：01/30 10:58

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 106

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你好老师，我是一家物业公司小规模，我想问一下关与退物业服务费问题，我们预收了一部分物业服务费，但当时没有确认收入，后期把这一部分预收的物业服务费又退还给了业主，想问一下这个如何处理，如何作账？非常感谢老师！
郭老师 | 提问时间：01/30 10:58

#实务#

借预收账款贷银行存款

阅读 71

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增值税改革有什么新变化？不要复制政策，总您的话简单说说，谢谢老师
文文老师 | 提问时间：01/30 10:58

#实务#

小规模不动产租赁简易计税方法的征收率统一为3%，取消5%档次

阅读 19

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小菲老师在吗？刚刚的问题，按照1月支付个税的金额调整，这个会计分录是？
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:53

#实务#

同学，你好你是不是账上有个税的余额，少给员工发工资了

阅读 27

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老师，汇缴的帮我看一下第7项填的对吗？
郭老师 | 提问时间：01/30 10:52

#实务#

计提了支付的对的是的正确的

阅读 29

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老师，餐饮类的公司取的购进货物蔬菜水果的专票，可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 10:52

#实务#

餐饮类的公司取的购进货物蔬菜水果的专票，可以抵扣。

阅读 6

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老师年度缴费工资申报怎么操作有效期或截止日期是什么时候
文文老师 | 提问时间：01/30 10:52

#实务#

社保客户端，年度缴费工资，填写去年的基数时间是26年一整年

阅读 6

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银行存款的期初余额有调整，同步数据后，出纳的银行日记账却没有同步，应从哪里调整，使其同步？
文文老师 | 提问时间：01/30 10:52

#实务#

出纳日记账，再登记笔调整金额，使余额一致

阅读 5

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江船位于偏远的地方，产生的杂志费没有发票，可以凭收款人相关信息、支付凭证等入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 10:50

#实务#

您好，不能，这个要有发票才可以的

阅读 18

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请问：个税申报时，人员信息釆集时已录入身份证号码，每月申报个税时，是否还需要录入身份证号码（模板明细导入收入数据）？
文文老师 | 提问时间：01/30 10:50

#税务#

每月申报个税时，不需要录入身份证号码

阅读 16

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老师，车贷还款滞纳金汇算清缴调不调？
文文老师 | 提问时间：01/30 10:47

#实务#

若有发票，不用调增

阅读 24

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个体户小规模纳税，2025年12月23日给供应商账户全额打款预付账款，供应商是2026年分批次给个体户发货，发票也是2026年给开，个体户小规模2025年的记账和报税该怎么做，还有2025年度汇总的企业个人所得税改怎么报
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 10:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，进口商品的汇兑损益，按准则是进费用吧？不用进商品成本？
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:46

#CPA#

同学，你好计入财务费用

阅读 8

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2026年劳务费税目开什么
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:46

#实务#

同学，你好开服务费

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公司名字变更，营业执照上的成立日期会一起变吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:44

#实务#

同学，你好是不会变的

阅读 22

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增值税电子普通发票软件的主要功能有哪些？
李老师 | 提问时间：12/19 12:23

#会计实务#

增值税电子普通发票软件的主要功能包括： 1. 发票开具：可以通过软件进行电子发票的开具，填写发票的相关信息，包括购买方信息、商品或服务信息、发票金额等。 2. 发票打印：软件可以将电子发票以打印的形式输出，方便纸质发票的使用和管理。 3. 发票查询：可以通过软件查询已经开具的发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。 4. 发票作废：软件可以对已经开具的发票进行作废操作，将作废的发票信息记录在系统中。 5. 发票管理：软件可以对发票进行管理，包括发票的存储、备份、归档等操作，方便发票的查找和管理。 6. 报表统计：软件可以生成各种报表和统计数据，包括销售额、税额、发票数量等，方便企业进行财务分析和报表填报。 7. 数据接口：软件可以与企业的财务系统进行数据接口，实现数据的自动传输和同步，提高工作效率。 8. 安全性保障：软件需要具备安全性保障措施，包括数据加密、用户权限管理等，保护发票数据的安全性。需要注意的是，不同的增值税电子普通发票软件可能会有一些功能上的差异，具体功能还需根据软件的具体要求和功能介绍来确定。

阅读 907

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在Excel中如何设置条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/19 12:11

#会计实务#

在Excel中，可以使用条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数。以下是一个示例：假设个人所得税的税率和扣除数如下：级别月收入范围（元）税率速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3% 0 2 36000 - 144000 10% 2520 3 144000 - 300000 20% 16920 4 300000 - 420000 25% 31920 5 420000 - 660000 30% 52920 6 660000 - 960000 35% 85920 7 960000以上 45% 181920 假设月收入数据位于A2单元格，可以使用以下公式来自动计算个人所得税： ``` =IF(A2<=36000, A2*3%, IF(A2<=144000, (A2-36000)*10%-2520, IF(A2<=300000, (A2-144000)*20%-16920, IF(A2<=420000, (A2-300000)*25%-31920, IF(A2<=660000, (A2-420000)*30%-52920, IF(A2<=960000, (A2-660000)*35%-85920, (A2-960000)*45%-181920)))))) ``` 将此公式输入到B2单元格中，即可根据月收入自动计算个人所得税。

阅读 2711

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你知道如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性吗？
李老师 | 提问时间：12/19 10:25

#会计实务#

是的，我可以告诉你如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性。首先，你需要打开数电查发票真伪查询网站。你可以在搜索引擎中输入关键词"数电查发票真伪查询"来找到该网站。一旦进入该网站，你会看到一个输入框，通常是一个文本框。在这个输入框中，你需要输入要验证的发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的右上角找到。输入完成后，点击网站上的"查询"按钮或类似的按钮。网站将会立即开始验证你输入的发票信息。验证过程可能需要一些时间，取决于网站的响应速度和查询的负载。一旦验证完成，网站会给出验证结果。验证结果通常会显示发票的真实性。如果发票是真实的，网站会显示"验证通过"或类似的信息。如果发票是伪造的或者存在问题，网站会显示"验证失败"或类似的信息。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的发票验证网站和验证流程。所以，在使用数电查发票真伪查询网站之前，最好确认该网站适用于你所在的国家或地区。此外，为了确保验证的准确性，你应该输入正确的发票代码和发票号码。如果输入错误，验证结果可能会出现误判。希望这些信息对你有所帮助！

阅读 907

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净额法下，收入确认的会计分录对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/19 10:16

#会计实务#

净额法是一种会计确认收入的方法，其核心原则是只确认实际收到的净收入，即扣除与收入相关的所有费用和成本。根据净额法，收入确认的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：收入确认的会计分录会影响资产负债表中的资产和负债项目。例如，收入确认会增加现金或应收账款等资产项目，同时也可能增加应付账款等负债项目。 2. 损益表：收入确认的会计分录会对损益表产生直接影响。确认收入会增加收入项目，同时也可能增加相关的费用和成本项目。净额法下，只有实际收到的净收入才会被确认，因此，收入确认的会计分录可能导致净利润的增加或减少。 3. 现金流量表：收入确认的会计分录也会对现金流量表产生影响。确认收入会增加经营活动现金流入项目，同时也可能增加与收入相关的经营活动现金流出项目。需要注意的是，净额法下的收入确认是基于实际收到的净收入，而不是基于销售或提供服务的金额。因此，净额法下的收入确认可能与其他会计确认方法产生差异。

阅读 1967

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 2374

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 1880

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 1218

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

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