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老师，这题Y公司（小规模纳税人，税率3%）的发票是税务机关来的，讲课老师说可以抵扣进项税，怎么销项税还是用的13%，抵扣的进项税就是用的3% 。另外个体工商户到底是用哪个税？
郭老师 | 提问时间：05/27 12:34

#中级职称#

一般纳税人增值税=销项税额-进项税额销项税率13% 和他进项没关系他都是这个税率小规模销售出去3%不管专票普票，优惠的除外小规模开专票给一般纳税人也是开3%专票一般纳税人按3%抵扣增值税看下能明白吧

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关于境内居民香港收入的汇算清缴，公司给员工提供的宿舍，公司缴纳房租，香港是按照薪资的10%的租值例如工资5000港币，租值500的分别填在香港个税表上了，总收入是5500港币，员工属于境内纳税居民，回大陆汇算清缴，香港的薪资是报5000还是5500
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 12:32

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，您好，如图片中的题目（应试指南中的题目），关于可转换债券的题目，第一小问还是没有问题的，但是第二小问和第三小问不会做，四五小问也能知道答案，就是二三小问的计算，看了答案也不知道为什么这么做。第二小问不明白为什么可转换债券的总面值计算方式是=6*10000/120*100=50000,主要是不明白为什么除120*100？第三小问里面计算增长率的时候2.5-2为什么要除2呢？麻烦老师解答，感谢！
郭锋老师 | 提问时间：05/27 12:28

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第二小问中，可转换债券总面值的计算方式为6*10000/120*100=50000。这里6亿元是发行可转换债券实际筹集到的资金，120元是每张债券的发行价格，6*10000/120得到的是发行的债券张数，再乘以每张债券面值100元，就得到了可转换债券的总面值。第三小问计算增长率时，用（2.5-2）÷2。这里2亿元是2016年实现的净利润，2.5亿元是2017年至少要达到的净利润。增长率的计算公式是（本期数-基期数）÷基期数，所以用（2.5-2）÷2来计算净利润的增长率。祝您学习愉快！

阅读 38

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老师你有离职证明模板跟解除劳动合同的模板吗
郭老师 | 提问时间：05/27 12:25

#实务#

兹证明______先生/女士（身份证号：__________________），自____年__月__日至____年__月__日在我公司担任________部门________职务。该员工在职期间无不良记录，现因个人原因/协商一致提出离职，已办理完所有交接手续，与公司解除劳动关系。因未签订竞业限制协议，遵从择业自由。特此证明！公司名称（加盖公章） ____年__月__日

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物业公司可以收租金吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:15

#税务#

您好，可以的，可以收租金的

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老师电商企业卖给个人货物，不开票，啥时确认收入？客户确认收货了确认收入还是发货确认
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:14

#实务#

同学，你好发货的时候确认

阅读 27

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老师，想问下，因产品无法维修，客户要求我司退款，我们也开具了红字发票，但实际产品没有退回，老板娘在上面有签做退款报废处理？那我们财务上除了用红字发票去冲减应收和销项税额，还要做其他的财务处理吗？需要做借：营业外支出贷：主营业务成本吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:14

#实务#

同学，你好正常做红字分录，把收入成本都做红字。然后做货物报废的分录

阅读 5

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这个营业执照可以开现代服务.自动化技术调试服务费吗？是否超出经营范围呢
朴老师 | 提问时间：05/27 12:11

#实务#

同学你好这个可以开的不超

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老师，这种企业研发人员都在高中学历，是不是后面难通过
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:11

#实务#

同学，你好这个不会的

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怎样回答第九条比较合适？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 12:04

#实务#

你好，挺聪明安排，服从指挥就好

阅读 34

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老师，我们开出的销项发票给客户的没有型号，然后收到的进货公司进项发票是有型号的，这样没问题吧？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:04

#税务#

您好，这个只要大类是一样的就可以

阅读 18

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老师，请问现在核定征收，企业所得税年报是填写B类还是C类表呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:02

#实务#

您好，企业所得税年报是填写B类

阅读 9

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老师，我公司只有部分人员缴纳公积金，然后缴纳标准高，请问在企业年度所得税申报时，公积金的税法扣除是怎样计算的
暖暖老师 | 提问时间：05/27 12:01

#税务#

你好，实际缴纳的就是可以扣除的这个

阅读 21

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老师个税一直没申报有处罚要先处理处罚才能补申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:00

#实务#

您好，是的，我们这边是这样的，这个看当地政策

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个人出租不动产，非住房都需要缴纳什么税啊！这个不动产个人也是租的，然后转租出去
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:59

#税务#

您好，这个是要交的税，增值税5%这个现在是3%

阅读 19

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ppt已经做完了，现在需要换模板，有一个新的一页背景ppt，需要把每页的背景换掉，怎么换？
王一老师 | 提问时间：05/27 11:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：打开视图→幻灯片母版。选中最顶部主母版，插入新背景图并铺满页面。关闭母版视图，所有页面背景自动统一替换。祝您学习愉快！

阅读 49

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老师，我们公司都是小微企业，不用填写期间费用表，需要看销售费用是否超标吗？纳税调增
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:56

#实务#

您好，你说的是广宣费吧，这个要看的

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老师，有笔房租，25年1月做的分录是借：其他应收-个人，贷：银行存款：8万；暂时没有发票重回，对汇算清缴有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:55

#税务#

您好，这个不影响的

阅读 9

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公司欠3、4月份增值税约18万，相应的附加税1.8万，资不抵债，5月份把生产转包给其它公司了，假如5月份不销售，进项税假如超过欠交的增值税，那相应的附加税是不是也就抵了，不要交了，只要交滞纳金了？
张老师 | 提问时间：05/27 11:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能。留抵只能抵增值税欠税本金+增值税滞纳金，不能抵附加税（城建税、教育费附加等）。你3、4月欠的附加税1.8万仍要全额交，并且会产生自己的滞纳金。 5月进项留抵>18万时：可申请留抵抵欠，抵掉18万增值税本金及其滞纳金；附加税1.8万本金+滞纳金照常交，不会被抵掉。增值税本金和滞纳金可以抵，附加税本金和滞纳金都不能抵，必须交。祝您学习愉快！

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老师，小规模纳税人开专票按什么征收率或税率开？是只能1%、3%征收率还是也能13%税率？
周老师 | 提问时间：05/27 11:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人开专票通常适用1%或3%的征收率。自2023年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可减按1%征收率计算缴纳增值税。若没有特别说明不适用优惠政策，应按1%的征收率计算；若题目明确说明“不考虑优惠政策”或“按3%征收率计算”，则按3%处理。并且小规模纳税人取得应税销售收入，适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策的，可以按照1%征收率开具增值税专用发票，也能就该笔销售收入选择放弃减税，按照3%征收率开具增值税专用发票。不过，小规模纳税人不能按13%税率开专票，13%税率一般是增值税一般纳税人适用的税率。祝您学习愉快！

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老师好，销售设备已开发票，后收到违约金，怎么开票呢，补开发票还是冲红原发票，重开发票按销售额加违约金开
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:53

#实务#

您好，违约金单独开，备注违约金，开你们大类*违约金

阅读 23

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增值税电子普通发票软件的主要功能有哪些？
李老师 | 提问时间：12/19 12:23

#会计实务#

增值税电子普通发票软件的主要功能包括： 1. 发票开具：可以通过软件进行电子发票的开具，填写发票的相关信息，包括购买方信息、商品或服务信息、发票金额等。 2. 发票打印：软件可以将电子发票以打印的形式输出，方便纸质发票的使用和管理。 3. 发票查询：可以通过软件查询已经开具的发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。 4. 发票作废：软件可以对已经开具的发票进行作废操作，将作废的发票信息记录在系统中。 5. 发票管理：软件可以对发票进行管理，包括发票的存储、备份、归档等操作，方便发票的查找和管理。 6. 报表统计：软件可以生成各种报表和统计数据，包括销售额、税额、发票数量等，方便企业进行财务分析和报表填报。 7. 数据接口：软件可以与企业的财务系统进行数据接口，实现数据的自动传输和同步，提高工作效率。 8. 安全性保障：软件需要具备安全性保障措施，包括数据加密、用户权限管理等，保护发票数据的安全性。需要注意的是，不同的增值税电子普通发票软件可能会有一些功能上的差异，具体功能还需根据软件的具体要求和功能介绍来确定。

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在Excel中如何设置条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/19 12:11

#会计实务#

在Excel中，可以使用条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数。以下是一个示例：假设个人所得税的税率和扣除数如下：级别月收入范围（元）税率速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3% 0 2 36000 - 144000 10% 2520 3 144000 - 300000 20% 16920 4 300000 - 420000 25% 31920 5 420000 - 660000 30% 52920 6 660000 - 960000 35% 85920 7 960000以上 45% 181920 假设月收入数据位于A2单元格，可以使用以下公式来自动计算个人所得税： ``` =IF(A2<=36000, A2*3%, IF(A2<=144000, (A2-36000)*10%-2520, IF(A2<=300000, (A2-144000)*20%-16920, IF(A2<=420000, (A2-300000)*25%-31920, IF(A2<=660000, (A2-420000)*30%-52920, IF(A2<=960000, (A2-660000)*35%-85920, (A2-960000)*45%-181920)))))) ``` 将此公式输入到B2单元格中，即可根据月收入自动计算个人所得税。

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你知道如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性吗？
李老师 | 提问时间：12/19 10:25

#会计实务#

是的，我可以告诉你如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性。首先，你需要打开数电查发票真伪查询网站。你可以在搜索引擎中输入关键词"数电查发票真伪查询"来找到该网站。一旦进入该网站，你会看到一个输入框，通常是一个文本框。在这个输入框中，你需要输入要验证的发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的右上角找到。输入完成后，点击网站上的"查询"按钮或类似的按钮。网站将会立即开始验证你输入的发票信息。验证过程可能需要一些时间，取决于网站的响应速度和查询的负载。一旦验证完成，网站会给出验证结果。验证结果通常会显示发票的真实性。如果发票是真实的，网站会显示"验证通过"或类似的信息。如果发票是伪造的或者存在问题，网站会显示"验证失败"或类似的信息。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的发票验证网站和验证流程。所以，在使用数电查发票真伪查询网站之前，最好确认该网站适用于你所在的国家或地区。此外，为了确保验证的准确性，你应该输入正确的发票代码和发票号码。如果输入错误，验证结果可能会出现误判。希望这些信息对你有所帮助！

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净额法下，收入确认的会计分录对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/19 10:16

#会计实务#

净额法是一种会计确认收入的方法，其核心原则是只确认实际收到的净收入，即扣除与收入相关的所有费用和成本。根据净额法，收入确认的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：收入确认的会计分录会影响资产负债表中的资产和负债项目。例如，收入确认会增加现金或应收账款等资产项目，同时也可能增加应付账款等负债项目。 2. 损益表：收入确认的会计分录会对损益表产生直接影响。确认收入会增加收入项目，同时也可能增加相关的费用和成本项目。净额法下，只有实际收到的净收入才会被确认，因此，收入确认的会计分录可能导致净利润的增加或减少。 3. 现金流量表：收入确认的会计分录也会对现金流量表产生影响。确认收入会增加经营活动现金流入项目，同时也可能增加与收入相关的经营活动现金流出项目。需要注意的是，净额法下的收入确认是基于实际收到的净收入，而不是基于销售或提供服务的金额。因此，净额法下的收入确认可能与其他会计确认方法产生差异。

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

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