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请问下老师,我们给对方做广发宣传,对方无力支付货款,用自己业务服务做等价交换抵货款可以吗?怎么样能合理
赵老师
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提问时间:08/13 16:59
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,这种以物/服务抵偿广告款项的置换交易是合法合规的,合理操作需要注意以下几点: 1.签订书面的置换协议,明确约定双方置换标的信息:本业务中你方的广告服务内容、规格、金额,对方抵偿的业务服务的具体项目、数量、金额、有效期、使用限制等内容,同时明确双方的权利义务。 2.双方都需要按规定确认收入、结转成本,并开具对应发票:你方需要给对方开具广告服务的增值税发票,对方需要给你开具对应业务服务的发票,确保双方都有合法的税前扣除凭证。 3.按规定申报缴纳相关税费:置换交易属于等价销售,双方都需要按置换的公允价值正常申报增值税、企业所得税等税费,如果你方符合文化事业建设费的减免条件,可以按规定享受减免。 4.若对方抵偿的是需要分期确认的服务,你方需要按受益期分期确认成本费用,不要一次性计入当期损益。 祝您学习愉快!
阅读 74
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进口货物代理方连同运费去开具的生产生活服务-代理包干费,这种情况运费正确方式是怎么开的,是否需要把运费按照9%税率开具。
赵老师
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提问时间:08/13 16:48
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要必须单独按照9%税率开具运费,要根据业务实质来确定开票方式: 1.如果代理方仅提供进口货物运输代理服务,由实际运输方直接将运费发票开具给进口方,代理方只收取代理服务费,这种情况代理方仅需就代理服务费按经纪代理服务适用6%税率开具发票,运费无需代理方开具。 2.如果代理方承接了进口货物的运输业务,再转委托实际运输企业运输,代理方需要就全额运费+代理费按交通运输服务9%税率开具发票。 3.如果代理方仅对运费提供代收代付服务,同时收取代理服务费,那么代理服务费按6%开具经纪代理服务发票,运费部分由运输方直接开具给进口方即可。 你说的这种按生产生活服务-代理包干费全额(含运费)开具6%发票的方式,仅在纯代理代收代付的模式下合规,若代理方承接了运输业务,需要拆分或者全额按9%开具运输费发票。 祝您学习愉快!
阅读 79
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老师,请问工资是次月发的,但是社保当月入职就缴纳了,如何填报个税申报表
暖暖老师
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提问时间:08/13 16:47
#税务#
你好,个税表零申报,下个月申报工资再申报个人社保部分
阅读 85
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老师,对公转私户交房租可以吗?对方开不了票,那可以入账吗?可以税前扣除吗?
暖暖老师
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提问时间:08/13 16:42
#税务#
你好,可以入账的,但是没发票不可以扣除
阅读 71
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老师,本公司为一般纳税人,我买的稻谷(农村合作社)用于加工成大米,是否可以计算抵扣9%
莫老师
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提问时间:08/13 16:33
#税务#
您好,加工的米,是用来出售的吧,如果出售的是可以抵扣的
阅读 66
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老师好,我方为购买方,现在收到销售方通过银行付来的销售返利,这样需要对方开票吗?如何进行账务处理?
钟存老师
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提问时间:08/13 16:30
#税务#
销售返利一般是销售单位开具红字发票的(部分红冲) 您单位没有对于销售单位提供服务呢
阅读 48
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老师您好,我们这是石家庄,技术会经常出门维修,会产生费用报销,但是有时候他不加油就没有费用票…以前他在北京待过,用北京那时候的加油票可以吧
暖暖老师
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提问时间:08/13 16:26
#税务#
你好,费用可以用,这个没办法
阅读 7
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求,研发费用双口径归集表
董孝彬老师
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提问时间:08/13 16:17
#税务#
您好,给个邮箱发您呗
阅读 5
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提交了股权转让,个税印花税都申报完了,接下来需要走什么流程?
暖暖老师
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提问时间:08/13 16:14
#税务#
你好,等着去办理工商变更就可以啦
阅读 4
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请问老师,公积金一定要用第三方托收吗?
李霞老师
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提问时间:08/13 16:02
#税务#
你好同学,现在大部分公司的公积金都是自己公司申报缴纳的,然后自己操作,很方便的,我们可以自己开通账户,自己申报,自己缴费就行,祝您开心
阅读 61
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老师好,我们经营范围中想增加一项仪器仪表的制造,就是我们买原料产品,经过加工然后销售,请问这样可以加吗?加上税务上有要求吗?有没有风险?谢谢
朴老师
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提问时间:08/13 16:02
#税务#
1. 工商可以直接增加 仪器仪表制造 经营范围,无需前置审批。 2. 税务:去税务局新增制造业征收品目,规范生产成本归集,成品开票按自产制造 13% 税率。 3. 风险要点:备好 BOM、领料单、设备场地证明,避免进销品名不符预警;有焊接 / 喷涂等工序要做环保备案;有出口的话退税方式会变为生产企业免抵退。
阅读 70
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老师,请问一般纳税人的企业所得税是按照月报还是季度报的
莫老师
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提问时间:08/13 15:56
#税务#
您好,是按季度来申报的
阅读 2
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选项E属于哪类收入呢
朴老师
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提问时间:08/13 15:13
#税务#
E 的法律顾问费:雇员并入工资薪金所得,合伙人并入经营所得,不按劳务报酬。 整题正确选项:BDE。
阅读 78
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这张图片,分录怎么做
郭老师
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提问时间:08/13 15:09
#税务#
付款人 收不回来的借营业外支出 贷银行存款 收款人收不回来的借银行存款 贷营业外收入
阅读 105
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老师,公司开了对公户,他jiameng别的公司,总公司让开了个公司的虚拟账户,然后需要的保证金和工程款等都是先打到这个虚拟户里,后面他们从虚拟户里扣,那我这个分录要怎么做,做借:其他货币资金 贷:银行存款吗?
朴老师
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提问时间:08/13 15:05
#税务#
可以计入 其他货币资金,分录没错: 1. 公户转到总部虚拟专户 借:其他货币资金 — 总部虚拟监管账户 贷:银行存款 —XX 对公基本户 2. 总部从虚拟户扣除保证金、工程款、管理费等 (1)扣保证金(可退回) 借:其他应收款 — 加盟保证金 贷:其他货币资金 — 总部虚拟监管账户 (2)扣工程款 / 服务费 / 品牌加盟费(成本费用) 借:主营业务成本 / 销售费用 — 加盟费 贷:其他货币资金 — 总部虚拟监管账户
阅读 80
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老师:员工报销货拉拉运费 无发票 小金额可以补工资里面吗
莫老师
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提问时间:08/13 14:50
#税务#
您好,这个计到工资,就会产生个税了哦
阅读 2
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一般纳税人公司要变更公司法人,及做股权变更,税务局会核查账上哪些内容,账上余额什么情况下,转股时不需要交税
郭老师
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提问时间:08/13 14:44
#税务#
查企业的固定资产 其他应付款其他应收款 预收账款 这些敏感科目金额比较大的 亏损的不交个税
阅读 78
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老师,我们有一家个体户,原来是核定征收,然后没有进项我们也开票给客户了,但是现在是查账征收了,没有对应的进项能开票出去吗?
郭老师
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提问时间:08/13 14:38
#税务#
可以开的 就是多交税
阅读 22
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老师您好 我这边想确认一下 我们一个专家工作站的首席专家 公司这边给专家转了技术服务费 对方给我们代开了发票 代开的时候缴纳了增值税和城建税 并且也给我们发了缴纳增值税和城建税完税证明 但是代开发票备注栏备注 需代扣代缴个人所得税 才能作为有效扣除凭证
朴老师
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提问时间:08/13 14:37
#税务#
1. 备注要求必须代扣劳务报酬个税,否则发票不能税前扣除,公司还会被处罚。 2. 在自然人电子税务局申报劳务报酬个税并缴纳。 3. 代扣个税计入应交税费,附合同、发票、完税凭证、申报记录做账备查。
阅读 8
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首次退税电子税务局怎么操作
朴老师
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提问时间:08/13 14:37
#税务#
同学你好 是出口退税吗
阅读 2
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老师,股权变更有实收资本需要缴纳个税吗,利润为亏损状态
李霞老师
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提问时间:08/13 14:33
#税务#
您好同学, 需要缴纳个税的情况 如果股权转让收入减除股权原值和合理费用后,余额为正数(即有转让所得),即使企业处于亏损状态,也需按规定缴纳20%的“财产转让所得”个人所得税。 无需缴纳个税的情况 若股权转让收入≤股权原值+合理费用,计算出的应纳税所得额≤0,无需缴纳个税; 若股权转让收入明显偏低(低于对应净资产份额,因企业亏损低价转让),但有正当理由(如近亲属间转让、内部员工合理激励转让等),经税务机关认可后,也无需缴纳;
阅读 10
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北京的社保26年7月之前都是按最低交,现在社保社基数没有下来,但是申报的工资已经超过了最低基数,我还能按最低基数交吗?等新的社保基数下来,我再补交这几个月的社保,可以吗,代账公司让我们按新申报的工资核算社保,
莫老师
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提问时间:08/13 14:24
#税务#
您好,你们当年的社保年报做了吗?
阅读 86
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实收资本要缴纳印花税吗?税率多少?
莫老师
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提问时间:08/13 14:19
#税务#
您好,要的,这个是万分之二点五
阅读 86
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不征税收入不开发票,那么对应的成本也取得不了发票,所得税可否税前扣除成本
秦老师
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提问时间:08/13 14:15
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以税前扣除,需满足两个核心条件: 1.不征税收入对应的成本费用,本身不得税前扣除,这是基本规则。 2.如果该业务本身属于不征税项目,不需要取得发票作为扣除凭证的情形下,只要业务真实,能提供其他符合规定的资料证明支出真实性,就可以按规定税前扣除。 具体来说: 1.如果该成本是不征税收入对应的成本,按规定不能税前扣除,与是否取得发票无关。 2.如果该业务本身属于增值税不征税项目,不需要取得发票,只要能提供合同、付款凭证等符合要求的资料证实支出真实、合理且与收入相关,就可以税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 69
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我公司为集团公司,无偿划转持有A公司(A公司为集团外公司,集团公司占股20%)给集团下属全资子公司,是否适用特殊性税务处理
于老师
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提问时间:08/13 14:12
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以适用企业所得税特殊性税务处理。 现行政策要求,能够适用特殊性税务处理的股权划转,仅限于100%直接控制的居民企业之间,或者受同一/相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间的划转。 本次划转的A公司属于集团外公司,不满足上述“100%直接控制或同受100%直接控制”的主体要求,因此无法适用该政策。 祝您学习愉快!
阅读 62
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老师 我这边个税现在8月份我做了实际的7月工资表申报,会不会有问题啊 7月工资实际在8月发放啊
暖暖老师
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提问时间:08/13 14:11
#税务#
你好,8月发放的应该下月申报才对的
阅读 95
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A企业,每年土地租金10万元,租期10年2006年1月-2025年31日,每年支付。前8年每年都已正常缴纳,2024年和2025年忘记缴纳,计入租赁费。如果会计在2026年当年核算,在2027年的所得税清算中,该2年20万租赁费应如何处理,是否能税前抵扣?
李老师
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提问时间:08/13 14:00
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以税前扣除,但需要按照权责发生制调整到2024年和2025年分别进行税前扣除,不能全额在2026年税前扣除。 根据企业所得税规定,企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,在做出专项申报及说明后,可以追补至该项目发生年度计算扣除,追补扣除年限不超过5年。 本次2024年和2025年的租金未超过5年追补期限,企业完成专项申报和说明后,可分别追补到对应年度扣除,涉及多缴税款的,可以申请退税或者抵减2027年汇算清缴的应纳税款。 不可以直接将20万租赁费全额计入2026年的应纳税所得额进行扣除,会导致纳税调整错误。 祝您学习愉快!
阅读 73
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你好,老师,我们公司没有做出口备案,现在老板想开设外币帐户收汇,但是他又不退税,那么这个钱进来后,我是不是就要做出口备案,然后按照正常的出口退税流程来申报这笔收入呢?
暖暖老师
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提问时间:08/13 14:00
#税务#
你好,是的,需要做出口退税备案然后申报流程走
阅读 4
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个体户查账征收核定了工资薪金税种,那法人的工资能去工资薪金里申报吗?固定扣除的6w还能两边一起扣除吗?
朴老师
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提问时间:08/13 13:55
#税务#
1、个体户业主不能给自己申报工资薪金,该工资也不得在经营所得税前扣除,仅可给雇员申报。 2、6万基本减除费用只能扣一次,不可工资薪金、经营所得两边同时扣除。 3、无工资,6万在经营所得扣除;有工资,6万在工资薪金扣除。
阅读 6
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老师,个税手续费之前填报错误,到账5.64 是不是三个表都要填写附表1 附表3 主表 这样填写对吗
暖暖老师
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提问时间:08/13 13:53
#税务#
你好,不对的,只填写第一个表这里
阅读 108
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