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企业自行研发的无形资产,取得软件著作权证书(研发阶段通过研发支出归集,取得证书后转为无形资产),在企业所得税汇算清缴时,A105080表中应该归集入14行著作权还是18行软件?
朴老师
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提问时间:01/20 17:31
#税务#
应填18 行软件,14 行著作权适用于文字、艺术等作品类无形资产,自行研发取得软件著作权的资产,按软件属性归入 18 行。
阅读 348
收藏 1
老师,年终奖是单独计税还是和工资合并的,谢谢
文文老师
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提问时间:01/20 17:29
#税务#
都是可以的,自由选择
阅读 22
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老师,公司处于歇业状态,25年没有收入也没有计提工资,但有发24年欠的工资,在季度企业所得税申报表的已计入成本费用的职工薪酬为0,实际支付给职工的应付职工薪酬为25000元,可以这样填吗?会有风险吗?但这是实际情况啊
家权老师
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提问时间:01/20 17:23
#税务#
实际支付的是24年的就是那样填报
阅读 18
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找暖暖老师: 同一控制下的两个公司做吸收合并,之前 在线咨询到: 留底税合并后处理: 增值税一般纳税人(以下称“原纳税人”)在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人(以下称“新纳税人”),并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。 对于新纳税人符合留抵退税条件的,可据实申请留抵退税 但是在实际操作中,去税局咨询,说留底在吸收合并后不可使用,想问一下有具体的政策条款吗?
朴老师
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提问时间:01/20 17:07
#税务#
国家税务总局 2012 年第 55 号公告,明确满足条件的留抵税可结转抵扣,税局说不能用大概率是没满足以下条件: 被合并方需是一般纳税人,且全部资产、负债、劳动力一并转让。 被合并方要办理税务注销,而非仅变更。 需通过《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》完成税局间的留抵税额传递。 你可以带 55 号公告原文、合并协议、全要素转移证明,和税局沟通复核
阅读 16
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请问一般纳税人已经申报勾选,还可以作废重新再勾选进项票吗
文文老师
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提问时间:01/20 17:01
#税务#
若已经申报增值税,不可以了
阅读 18
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请问每个月有嵌入式软件退税,一般项目进项留抵很多,要怎么算增值税税负率
文文老师
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提问时间:01/20 16:58
#税务#
减去退税后的增值税/营业收入
阅读 17
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利润不超过300万、员工人数不超过300人、总资产不超过5000万,企业所得税5%升级为25%,请问这是只要触发一条还是三条?同时满足才会变为25%
文文老师
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提问时间:01/20 16:57
#税务#
只要有一条不满足,就不是小微了
阅读 164
收藏 1
请问职工培训费用226000,为什么需要做纳税调增
家权老师
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提问时间:01/20 16:57
#税务#
按工资总额*8%限额扣除
阅读 57
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老师,批量开票,购买方电话打录上了票出来没有
文文老师
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提问时间:01/20 16:54
#税务#
开票时,勾选显示电话等信息,才会显示在备注栏
阅读 28
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请问一下老师,现在发现以前年度少做1元成本,12月补做借以前年度损益调整,贷应付,利润表比未改之前少了1元,相应的净利润少了1元,是对的吗,资产负债表需不需要调整?
家权老师
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提问时间:01/20 16:53
#税务#
不需要调整报表了,就那样做了就行
阅读 15
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房开企业收到普票的话,进项税不能抵扣,是不是价税合计全部进费用?
家权老师
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提问时间:01/20 16:53
#税务#
是的,就是那样做的哈
阅读 39
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房产原值15000,计税比例0.7,符合减半征收,季度房产税应该缴纳多少
文文老师
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提问时间:01/20 16:45
#税务#
你好,按季度申报,季度除以4,15000/4*0.7*1.2%*50%
阅读 67
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老师,25年收入超过6万元的员工,26就不能享受6万元一次性扣除了吗
家权老师
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提问时间:01/20 16:44
#税务#
是的,26就不能享受6万元一次性扣除了
阅读 18
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月末要计提所得税吗?是按本月利润算企业所得税还是整年
刘艳红老师
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提问时间:01/20 16:44
#税务#
您好,按本季度的,因为前面的已经交过了
阅读 21
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老师请问股权转让金额可以填一元吗
家权老师
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提问时间:01/20 16:44
#税务#
账面亏损,没有实收资本可以那样
阅读 15
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14万12个税点是多少钱?老师
家权老师
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提问时间:01/20 16:43
#税务#
就是140000*12%这样计算的哈
阅读 27
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老师,这个社保调高基数了今天,但是我昨天已经扣完社保了,是不是从下个月才能生效
家权老师
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提问时间:01/20 16:40
#税务#
是的,那个下个月开始调整
阅读 61
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请问老师,我们的一个子公司,他们是开发软件的,主要是给我们公司开发软件,税务局说因为他们没有人事行政人员(人事行政都是总公司代为管理),不算独立的公司,属于总公司下的一个部门,费用要列为研发费的话,要做委托备案,就是总公司委托他们开发,产生的费用才能列入研发费中。那如果子公司做了这个备案,对我总公司有什么影响吗?
岳老师
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提问时间:01/20 16:39
#税务#
委托研发不能全额加计扣除,只能算80%的。
阅读 21
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这个地方怎么填写吖,口径多少
家权老师
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提问时间:01/20 16:38
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 48
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老师,你好,请问一下,酒店员工的餐费是做成本,还是福利费
家权老师
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提问时间:01/20 16:38
#税务#
那个是计入福利费
阅读 13
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这个表上的应付职工薪酬怎么填。假如员工工资1万,公司承担社保2千,员工个人承担1千。
家权老师
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提问时间:01/20 16:37
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 36
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老师小规模企业,做账务处理时候,还需要计提附加税吗?我看增值税报表都没有显示。另外,小规模的增值税不用缴纳,那怎么做会计分录结转呀
家权老师
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提问时间:01/20 16:37
#税务#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款
阅读 50
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你好,老师,个人承包和个人业务金额在30左右,需要缴纳啥税吗?
暖暖老师
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提问时间:01/20 16:33
#税务#
你好,你承包的是什么?变更经营吗?还是原名?
阅读 35
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老师,不是公司股东的机票能报销吗?如果能报销,符合报销的条件是什么?
家权老师
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提问时间:01/20 16:29
#税务#
关键是为啥要给他报销呢?什么情况
阅读 40
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老师,我想问一下,就是如果生产型的企业,它这个月内销特别大,出口金额不多,和我内销小的时候,出口金额不变。在哪个情况下收齐单证的时候更合划算一些?
岳老师
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提问时间:01/20 16:27
#税务#
内销大时较好,可以直接抵减税额,节省资金。
阅读 37
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老师您好!请问我们是做水果的商贸公司,有内销和外销,水果是鲜橙,用什么方法核算果品的单位成本?还有一些包装耗材用什么方法核算单位成本?
岳老师
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提问时间:01/20 16:27
#税务#
单位成本即总公司除以购进数量,包装物也是一样。
阅读 38
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老师:我公司是建筑劳务公司,今天给一建筑公司开发票30万元,我做的临时工工资30万元 个税我是不是得把这些临时工工资给申报了
刘艳红老师
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提问时间:01/20 16:25
#税务#
您好,是的,这个要申报,可以抵税
阅读 27
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建筑公司施工用柴油,进项发票可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:01/20 16:25
#税务#
建筑公司施工用柴油,进项发票可以抵扣。
阅读 13
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核定征收怎么计算应纳税所得额
Fenny老师
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提问时间:01/20 16:24
#税务#
你好,你这里税务局是核定的税率吗。 应纳税所得额就是企业发生的收入扣除允许税前扣除的成本。
阅读 51
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老师上课说报税时(报小规模增值税),先报附表一,再附表二、再主表,最后减免税表。请问主表上不是得先看交增值税多少,然后才能确定附加费吗?附表二不是得根据主表的增值税才能确定?
朴老师
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提问时间:01/20 16:24
#税务#
先填附表一,数据会自动带到主表,主表算出应交增值税。 附表二不用手动算,系统会自动抓取主表的增值税额,生成附加税费。 最后填减免税表,完成申报。 简单说就是系统顺序是表一→表二→主表,但数据逻辑是主表增值税决定附表二附加税,系统会自动联动
阅读 45
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