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@董孝彬老师一家公司没有经营财务报告表全部是零，股权转让可以进行零转让吗？
朴老师 | 提问时间：12/07 15:25

#税务师#

同学你好这个可以的

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个人所得税中，公益性捐赠扣除限额在课件中讲的是以个人所得额的百分之30为限额；题目解析中怎么是以出售股票的单项所得的百分之30为扣除依据？哪个是正确的
董孝彬老师 | 提问时间：12/06 21:06

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 160

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老师好，清算都需要哪些资料
小菲老师 | 提问时间：12/06 16:04

#税务师#

同学，你好基础资质文件是首要的，包括公司营业执照副本、组织机构代码证、公司章程，以及股东会或股东大会通过的清算决议，还需提供法定代表人及主要负责人的名单。财务与资产材料至关重要，需要准备完整的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）及审计报告，详细的资产明细表（固定资产、无形资产、对外投资情况），以及银行账户信息、资金流水和完税证明。债权债务资料也不可或缺，需准备债权清单和债务清单，注明债权人/债务人名称、金额、到期时间，并附上相关合同、担保协议以及诉讼或仲裁文书。职工权益材料包括职工名册（姓名、岗位、入职时间）、工资支付记录、社保缴纳凭证以及职工安置预案。如果是破产清算，还需额外提交破产申请书、财产状况说明、债务清册、债权清册、职工工资支付和社会保险费用缴纳情况等材料。

阅读 129

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资产评估实务一机器设备评估，计算进口机器设备重置成本
周老师 | 提问时间：12/06 00:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先将离岸价换算为人民币： -离岸价（人民币）=离岸价（美元）×汇率=12000000×6.93=83160000（元） 2.计算各项费用： -银行财务费=离岸价（人民币）×银行财务费费率=83160000×0.4%=332640（元） -公司代理费=离岸价（人民币）×公司代理费率=83160000×1%=831600（元） -关税=离岸价（人民币）×关税税率=83160000×10%=8316000（元） -增值税=（离岸价（人民币）+关税）×增值税税率=（83160000+8316000）×16%=14636160（元） -国内运杂费=离岸价（人民币）×国内运杂费率=83160000×1%=831600（元） -安装费=离岸价（人民币）×安装费率=83160000×0.6%=498960（元） -基础费=离岸价（人民币）×基础费率=83160000×4%=1164240（元） 3.计算资金成本： -第一年投入资金=83160000×30%=24948000（元），资金使用时间为2年。 -第二年投入资金=83160000×70%=58212000（元），资金使用时间为1年。 -资金成本=24948000×4.75%×2+58212000×4.75%×1=2370060+2765070=5135130（元） 4.计算重置成本： -重置成本=离岸价（人民币）+银行财务费+公司代理费+关税+增值税+国内运杂费+安装费+基础费+资金成本 -重置成本=83160000+332640+831600+8316000+14636160+831600+498960+1164240+5135130=115806330（元）所以，该进口机器设备的重置成本为115806330元。祝您学习愉快！

阅读 194

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公司办理减资，注册资金500万，减资到100万，2个股东，A股东认缴50万，实缴40万，B股东认缴450万，实缴0，如果等比例减资，B股东认缴10万，实缴10万，多出来30万怎么办？
家权老师 | 提问时间：12/05 17:44

#税务师#

多出的30万。直接退还给A股东

阅读 129

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请问，本月入库一批货-A，进项发票全部开具，次月只销售了A的10分之一，那导致抵扣进项时只能全部抵扣了，这样等下几个月销售剩下A的货物就没有对应的进项。其他的货物-B 没有销售的就没有抵，待认证上是有余额的。那这批A产生的情况导致本期增值税税负变动率超过30%，达45%，这样会有什么影响吗
暖暖老师 | 提问时间：12/05 16:04

#税务师#

你好这个不妨碍的，不是一定销售A就的A的进项莱抵减

阅读 166

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老师好，项目上有个工人受伤了，需要赔付6万，法院会直接出文书，上面赔付的公司名称是我们公司，但实际上这个工人是我们下班班组的工人，班组会承担一半，我们承担一半，现在还没有付这笔款，怎么付比较合适账务处理
郭老师 | 提问时间：12/05 10:38

#税务师#

对方给你们开过劳务发票吗？是的话做工程施工福利费。

阅读 133

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老师购买专利技术转让权卖房给开票吗
小菲老师 | 提问时间：12/05 10:28

#税务师#

同学，你好你支付货款，销售方就应该开具发票

阅读 108

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老师我公司购买一项专利技术涉及哪些票或税
文文老师 | 提问时间：12/05 10:15

#税务师#

购买，通常不涉及税

阅读 103

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老师，我们进口报关单上的单位有盒也有千克，海关缴款书只用了千克，那我们以后开票出去单位可以开盒吗？
文文老师 | 提问时间：12/05 10:01

#税务师#

以后开票出去单位可以开盒。

阅读 106

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老师，销售费用劳务费和公司哪个税种有关系
家权老师 | 提问时间：12/05 08:58

#税务师#

是代扣代缴个人所得税

阅读 127

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个体户经营者的工资不能税前扣除，社保费为什么能扣除
卫老师 | 提问时间：12/05 08:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个体户经营者工资不能税前扣除，是因为税法规定其工资不能作为经营成本在计算应纳税所得额时扣除，但可每月扣除5000元费用。而社保费被允许扣除，是因为社保费是保障个体经营者未来权益的必要支出，具有强制性和保障性，将其纳入扣除范围，能合理减轻个体户的税收负担，也体现了税收公平原则。祝您学习愉快！

阅读 214

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请问老师，甲单位在电子平台销售的货物，甲单位无需申报缴纳印花税对么？
郭老师 | 提问时间：12/05 07:57

#税务师#

对的是的，这个不需要交

阅读 105

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一公司没有经营，现在把他卖出去卖了3000元，请问股权转让会涉及哪些税，需要缴纳多少税
朴老师 | 提问时间：12/05 06:44

#税务师#

所有者权益都是零吗

阅读 149

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培训方是人才学院，类似于学校，提供培训服务，同时提供了在学院住宿，请问发票可以合并一起开培训费吗？
赵老师 | 提问时间：12/04 16:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以的，两项都是服务，不属于混合销售，应当分别开票。祝您学习愉快！

阅读 120

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老师，税务师如果今年要是过几科的话可以抵扣学分就不用继续教育了吗？
文文老师 | 提问时间：12/04 15:36

#税务师#

需要自行操作，学分折算

阅读 237

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固定资产今年新暂估入账，发票只进来一部分，明年如果需要调整固定资产的原值，今年已计提的折旧怎么调整呢
文文老师 | 提问时间：12/04 14:37

#税务师#

已经计提的不用调理，后期折旧进行调整

阅读 112

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老师，请问一下我们的外账是财务公司在做，我只是在系统里面去查看发票做登记，怎么我看到在报残疾人就业保障金申报表的时候，经办人财务公司写我的名字，需要叫财务公司改过来吗
家权老师 | 提问时间：12/04 14:35

#税务师#

没事的，申报了就完事

阅读 112

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老师，公司做出口贸易，供货商直接将货物发给收货方，我方作为销售没有上下游货物流的体现，怎么解决
朴老师 | 提问时间：12/04 14:08

#税务师#

签订三方代发货协议，要求供货商提供标注我方抬头的物流单、收货方签收单，自制虚拟出入库单归档，确保单证与报关单、发票一致。

阅读 120

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老师，我公司法人用个人贷款，但是每月都是公司再还这笔贷款金额，还款方式是打到法人的个人账户，这个要怎么处理合适
家权老师 | 提问时间：12/04 10:59

#税务师#

现在就是那样处理就行，没问题的

阅读 102

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农业养殖公司，购进青贮饲料吃不完，销售出去税率是？
家权老师 | 提问时间：12/04 09:57

#税务师#

销售出去按1%，一般纳税人是9%

阅读 118

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公司有两个从农村来的员工，年满60周岁，没有退休金，个税申报不属于退休人员对吧
家权老师 | 提问时间：12/04 08:52

#税务师#

还是一样的申报工资个税就行。没法交社保了

阅读 96

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行政事业单位开的结算票据能不能税前扣除，出租放是事业单位不能开发票。
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 18:53

#税务师#

您好，行政事业单位开的结算票据，如果这笔钱是企业经营需要的合理支出（比如暖气费），那就能税前扣除，但得留着合同、付款记录等证明材料；要是事业单位出租房子，它属于行政单位的话确实不能开发票，只能用结算票据，但要是企业化管理的事业单位就得开发票，具体看单位性质，关键就是票据要合规、支出要和生意有关才行。

阅读 114

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个体户和小规模纳税人怎么区别，可以自己自由选择的吗，它们的税收有什么不一样的
文文老师 | 提问时间：12/03 18:09

#税务师#

个体户通常是小规模纳税人

阅读 104

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上海分支机构应预缴企业所得税为什么乘50%
张老师 | 提问时间：12/03 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算2024年第一季度该法人企业上海分支机构应预缴企业所得税时乘以50%，这是因为对于跨地区经营汇总纳税企业，总机构应按照规定计算企业当期应纳税额，并按照一定的比例在总机构和各分支机构之间进行分摊，各分支机构分摊50%的税额在当地缴纳企业所得税。所以上海分支机构应预缴企业所得税=160×47.3%×50%=37.84万元，其中乘的50%就是分支机构分摊缴纳的比例。祝您学习愉快！

阅读 165

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三因素的权重比例是固定的吗？
郭锋老师 | 提问时间：12/03 17:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。在计算各分支机构分摊企业所得税款的比例时，营业收入、职工薪酬和资产总额这三个因素的权重是固定的，分别为35%、35%和30%。具体计算时，每个因素的权重比例不会改变，而是根据各分支机构在该因素上的占比，分别乘以对应的权重，最后加总得出该分支机构的分摊比例。例如，某分支机构的营业收入占总营业收入的比例为X，职工薪酬占总职工薪酬的比例为Y，资产总额占总资产总额的比例为Z，则该分支机构的分摊比例为： X×35%+Y×35%+Z×30%。这种固定权重的设定是为了合理反映各分支机构在企业整体经营中的贡献和资源占用情况。祝您学习愉快！

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三因素的权重是怎么算的？
小王老师 | 提问时间：12/03 16:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算各分支机构分摊所得税款的比例时，营业收入、职工薪酬和资产总额这三个因素的权重分别是： 1.营业收入权重为35%； 2.职工薪酬权重为35%； 3.资产总额权重为30%。具体计算公式为：某分支机构分摊比例= （该分支机构营业收入÷各分支机构营业收入之和）×35%+ （该分支机构职工薪酬÷各分支机构职工薪酬之和）×35%+ （该分支机构资产总额÷各分支机构资产总额之和）×30%。祝您学习愉快！

阅读 119

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想问下，没有缴纳房产土地税，原因是企业大部分土地未使用闲置情况，另一方面是为了完成市里点评，税务局需要出个情况说明，请问这个要怎么写啊
范老师 | 提问时间：12/03 16:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师这边是负责应试，针对您说的这个并不了解。祝您学习愉快！

阅读 123

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甲单位买的电动三轮车，还未付款，因为政策原因就报废处理了了，最后要按照扣除了回收款后的金额支付给对方。请问老师怎么处理。
文文老师 | 提问时间：12/03 15:37

#税务师#

你好，也没有办理过户吧，没有收到发票吧？

阅读 102

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甲公司，主营批发零售商品，我们有收款二维码。有个人需要购买甲公司的产品，扫二维码购买，资金入账甲基本户。不要发票和收据。这个可以吧？因为之前有客户个人购买商品，但是需要甲公司发票。我们就需要他们提供劳动关系证明，或者退款，改为公对公付款。但是这是纯个人购买业务，应该可以吧？
暖暖老师 | 提问时间：12/03 15:16

#税务师#

你好可以的，就是申报未开票收入而已

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