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老师，想以终止劳动合同的方式提取公积金，只能提出自己缴纳的部分是吧，公司缴纳的部分能提出来吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

你好只可以提取自己的

阅读 14

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老师，2024年从代账公司接的账，账上承兑金额大于实际金额，现在打算调成正确的，我应该怎么做分录付什么凭证调合理点？应收应付因为和代账公司都不清楚也还没调完的。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好你具体是要调什么科目？

阅读 47

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老师您好，我是刚开始的没多久的小白，麻烦您看看我分录做的对不对。情况是2月份完成出口业务，但是没有收到进项发票，但是2月当月支付了货款和完全收汇了，所以都做了预收预付。还遇到个情况，就是收汇中间银行扣了手续费美金，这个凭证需要如何获取？只有客户转款的银行签字单，上面金额加起来是合同金额
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学您好，您那个3月份调整和3月份正确里，没有必要去做主营业务收入的红冲和重新入账了，别的没有问题

阅读 42

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老师，离职多久可以领失业金
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好离职后60日内需办理失业登记并申领失业保险金，最早可在离职次日开始办理手续，审核通过后次月起按月发放。

阅读 13

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老师好，请教个问题，纺织厂开票单价有要求吗？国税系统会检测吗？如果是按码开单价最高开多少？按公斤开最高开多少？
于老师 | 提问时间：04/16 10:24

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单价如实填写就可以了，没有特别的限额要求，真实就可以。祝您学习愉快！

阅读 96

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？找董孝彬老师回复
朴老师 | 提问时间：04/16 10:24

#建筑#

1. 项目地预缴附加税 474.34 元借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加 474.34 贷：银行存款 474.34 2. 机构地计提本月应交增值税 11675.46 元借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 11675.46 贷：应交税费 — 未交增值税 11675.46 3. 同时计提机构地附加税（按 11675.46 计提）借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城建税 817.28 贷：应交税费 — 教育费附加 350.26 贷：应交税费 — 地方教育附加 233.51 4. 后期申报抵减预缴、缴纳差额时借：应交税费 — 未交增值税借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加贷：应交税费 — 预交增值税贷：银行存款（差额部分）

阅读 86

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fob报关，但境内公司帮境外公司垫付海运费，海运发票也是境内公司的，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:24

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 43

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老师企业所得税季报申报错了，要作废从新申报吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 36

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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

阅读 17

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老师请问一下，个人把土地租给公司要缴印花税吗
朴老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学你好这个不交的哦

阅读 13

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老师，新注册单位申报个税，在自然人电子税务局扣缴端的申报密码让法人登录个税APP进行了密码重置，为什么还是只能实名登录，申报密码登录不了，显示的还是未设置密码
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

同学，你好申报密码登录不了申报密码，是税务局给的。你让法人登录个税APP进行了密码重置，这个是实名登录渠道

阅读 15

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核算项目能不能修改？简单的名称“肯信”改成详细名称“武汉肯信”？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

那个名称没使用过就可以修改，使用过就不行

阅读 9

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老师，您好！请问公司跟自然人、个体户签定的劳务合同是不需要纳印花税的吧？
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，公司跟自然人、个体户签订的劳务合同不需要缴纳印花税。现行印花税采取正列举形式，只对法律规定中列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。劳务合同不在印花税列举的应税凭证范围内，所以不用缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 33

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其他应付款余额在其他流动负债里面
家权老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

不是，单独的一个项目体现其他应付款余额

阅读 10

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#Excel#

借应交税费预交增值税11675@46 -附加税贷银行存款

阅读 89

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25年做账借管理费用2万贷其他应收款预提费用，2万、但是26年收到发票是专票，管理费用多计提了198.02，汇算清缴要调增。只填调增吗？账务处理怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:19

#税务#

同学，你好借管理费用-2万贷其他应收款预提费用 -2 借管理费用 20000-198.02 应交税费-应交增值税-进 198.02 贷其他应收款 20000 借：管理费用 198.02 贷：以前年度损益调整 198.02

阅读 41

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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 27

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

阅读 15

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运输合同签订的单价是20元/吨，合同约定船舶卸空，收到运输发票后20个工作日以银行转账支付。现在因为市场经济影响，现在需要进行运费预付，这时通过测算资金占用成本，同时签订补充协议，在原合同运输单价上进行了降价，后进行预付。这种模式是否存在风险？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:18

#实务#

存在一定风险，但签好补充协议、业务真实、价格合理、公对公付款，风险可控。主要风险：价格异常易被税局核定、认定不合理商业安排；无书面依据易引发纠纷。

阅读 39

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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

阅读 50

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实缴资本的金额应与公司注册资本相符，不能低于注册资本，以确保公司的资本充足和信誉。
周老师 | 提问时间：12/15 18:08

#会计实务#

实缴资本是指股东实际出资的金额，是公司实际拥有的资金。注册资本是指公司在注册时所规定的股东应出资的金额，是公司的法定资本。根据公司法的规定，实缴资本的金额应与注册资本相符，不能低于注册资本。这是为了确保公司的资本充足和信誉。如果实缴资本低于注册资本，可能会导致公司资金不足，无法满足日常经营和发展的需要，甚至会影响公司的信誉和声誉。在实际操作中，公司应当按照注册资本的金额要求，及时将股东出资的资金划入公司账户，并进行相关的会计处理。公司还应当及时向工商行政管理部门报告实缴资本的情况，确保公司的合法合规。总之，实缴资本的金额应与公司注册资本相符，不能低于注册资本，以确保公司的资本充足和信誉。这是会计实务中需要注意的重要问题。

阅读 1116

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支付利润分配会计分录中，当公司向股东支付现金股利时，应该如何记录会计分录？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:04

#会计实务#

当公司向股东支付现金股利时，应该记录以下会计分录：借：利润分配-现金股利（利润分配账户的一个子账户，用于记录向股东支付的现金股利）贷：现金（表示公司支付的现金股利金额）这个会计分录将利润分配-现金股利账户从公司的利润中扣除，并将现金减少。

阅读 862

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待摊费用的摊销期限如何确定，并且摊销期限对会计分录有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:53

#会计实务#

待摊费用的摊销期限一般根据以下几个因素来确定： 1. 合同期限：如果待摊费用是与某个合同相关的，摊销期限通常与合同期限相同或者根据合同约定确定。 2. 使用期限：如果待摊费用是用于购买固定资产或者无形资产的，摊销期限通常与该资产的预计使用寿命相关。 3. 经济实惠期限：根据会计准则，待摊费用的摊销期限应该不超过其经济实惠期限。经济实惠期限是指待摊费用所带来的经济利益能够持续存在的时间。摊销期限对会计分录有以下影响： 1. 初始分录：待摊费用的初始分录是将其计入资产账户中，同时在负债账户中设立待摊费用的摊销准备账户。 2. 摊销分录：根据摊销期限，每个会计期间需要摊销一部分待摊费用。摊销时，会计人员需要将待摊费用的摊销准备账户中的金额转入费用账户，同时减少资产账户中的待摊费用金额。 3. 结束分录：当待摊费用的摊销期限结束时，剩余的待摊费用金额应该全部转入费用账户，同时减少资产账户中的待摊费用金额。通过以上分录，可以确保待摊费用在摊销期限内按照合理的方式计入费用，并且及时反映在财务报表中。

阅读 2341

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如何将收到的银行利息冲减费用进行分录？
秦老师 | 提问时间：12/15 17:49

#会计实务#

当收到银行利息时，需要将其冲减费用，可以按照以下步骤进行分录： 1. 假设收到的银行利息为X元，费用为Y元。 2. 在资产负债表中，将X元增加到现金账户。 3. 在利润表中，将Y元减少费用账户。 4. 在利润表中，将X元增加到其他收入账户。分录示例：日期科目借方贷方日期现金 X元日期费用 Y元日期其他收入 X元以上分录表示将收到的银行利息X元记入现金账户，同时将费用Y元减少，将X元记入其他收入账户。需要注意的是，具体的分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行调整。此外，如果有其他相关科目需要涉及，也需要根据具体情况进行分录。

阅读 1594

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税金是属于哪种会计科目的？
李老师 | 提问时间：12/15 17:45

#会计实务#

税金属于会计科目中的费用类科目。具体来说，税金可以归入“管理费用”或“财务费用”中的子科目。在资产负债表中，税金通常会在“其他流动负债”或“其他非流动负债”中列示。

阅读 2097

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企业如何确定经费的使用范围和限制？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:32

#会计实务#

企业确定经费的使用范围和限制主要是通过以下几个步骤进行： 1. 制定预算：企业首先需要制定一份全面的预算计划，包括收入预算和支出预算。收入预算确定了企业预计的收入来源，支出预算确定了各项支出的预计金额和用途。 2. 确定经费使用范围：在制定支出预算的过程中，企业需要明确各项支出的用途和范围。这可以通过设定各项支出的预算科目和预算项目来实现，例如设定人力资源开支、采购成本、广告宣传费用等具体的预算科目。 3. 设定经费限制：企业还需要设定经费的限制，以确保支出不超出预算和财务能力的范围。这可以通过设定预算的上限或者设定各项支出的限额来实现。例如，设定某一预算科目的最高限额或者设定某一支出项目的最高限额。 4. 管理经费使用：企业需要建立有效的财务管理制度，确保经费的使用符合预算和限制。这包括制定审批流程、设定预算执行责任人、建立财务审核和监控机制等措施，以确保经费的使用合规、透明和有效。 5. 监控和调整：企业还需要定期监控经费的使用情况，进行预算执行情况的分析和评估。如果发现经费使用超出预算或者出现其他问题，需要及时采取措施进行调整和纠正。总之，企业确定经费的使用范围和限制需要综合考虑企业的财务状况、经营需求和风险承受能力，通过预算制定、设定限制、管理和监控等措施来实现。

阅读 1305

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毛利率是如何定义和计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:30

#会计实务#

毛利率是一个用于衡量企业销售活动的盈利能力的指标。它表示每一单位销售额中，用于覆盖直接成本的百分比。毛利率的计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，直接成本是指与销售相关的直接成本，例如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。通过计算毛利率，企业可以了解到每一单位销售额中用于覆盖直接成本的比例，进而评估销售活动的盈利能力。较高的毛利率意味着企业可以更好地覆盖直接成本，并有更多的利润余额用于覆盖其他费用和盈利。

阅读 1134

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电商毛利率的计算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:29

#会计实务#

电商毛利率是衡量电商企业经营效益的重要指标之一，它可以帮助企业评估销售活动的盈利能力。计算电商毛利率的方法有以下几种： 1.简单毛利率：简单毛利率是指销售收入减去销售成本后的金额与销售收入的比率。计算公式为：（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。 2.产品毛利率：产品毛利率是指每个产品的销售收入减去该产品的直接成本后的金额与该产品的销售收入的比率。计算公式为：（销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100%。 3.订单毛利率：订单毛利率是指每个订单的销售收入减去该订单的直接成本后的金额与该订单的销售收入的比率。计算公式为：（销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100%。 4.客户毛利率：客户毛利率是指每个客户的销售收入减去该客户的直接成本后的金额与该客户的销售收入的比率。计算公式为：（销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100%。以上是常见的电商毛利率计算方法，根据具体情况选择适合的方法进行计算。值得注意的是，不同企业可能会有不同的成本项目和计算方法，因此在计算毛利率时需要根据实际情况进行调整。

阅读 6364

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个人贷款计算器是如何帮助借款人计算贷款利率和还款额的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:26

#会计实务#

个人贷款计算器是一种工具，可以帮助借款人计算贷款利率和还款额。它通常包括以下几个关键要素： 1. 贷款金额：借款人输入希望借款的金额。 2. 贷款期限：借款人输入希望的贷款期限，通常以月为单位。 3. 利率类型：借款人选择固定利率或浮动利率。 4. 利率：借款人输入贷款的利率。 5. 还款方式：借款人选择等额本息还款或等额本金还款。根据这些输入，个人贷款计算器可以进行以下计算： 1. 还款总额：根据贷款金额、贷款期限和利率，计算出还款总额，包括本金和利息。 2. 还款计划：根据还款方式，计算出每期的还款额和还款日期。 3. 利息支付：计算出贷款期间需要支付的总利息。借款人可以通过调整贷款金额、贷款期限和利率等参数，来了解不同情况下的还款额和利息支付情况，以便做出更明智的贷款决策。需要注意的是，个人贷款计算器只是提供一个大致的计算结果，实际的还款额可能会受到其他因素的影响，如手续费、保险费等。在实际操作中，借款人还需与银行或金融机构进行详细的咨询和确认。

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