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个人去税务局代开的发票是不是属于个人收入，需要交个税
郭老师 | 提问时间：06/06 12:31

#实务#

是的，对的，是这么做的。

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73.5×（p/A,10％，6）-73.5×（p/A，10％，2）可以直接写成73.5×（p/A，10％，4吗）
小林老师 | 提问时间：02/15 18:19

#实务#

您好，是不可以按您的处理

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老师，刚刚税管找到企业， 2020年当时个人代开发票的金额不合规让调增汇算，请问我调整汇算的话修改哪个年度，？
微微老师 | 提问时间：06/07 09:55

#实务#

你好，稍候问题正在计算中。

阅读 11746

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老师，报个税系统出现有个员工的工资金额才4500，会出来扣个税135元，这是什么情况呀？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:38

#实务#

你没有扣除到5000的那个

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请问老师，自建厂房转固定资产，是按账面上在建工程的账面价值转，还是按审计报告里的审定金额转?审定金额比在建工程金额高。
小林老师 | 提问时间：06/05 08:23

#实务#

你好，按竣工决算报告数据

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老师好，问一下，去年开的销售发票，运输费用去年开回来了，去年送了一部分，今年送了一部分了，去年开的运输发票去年可以用吗？
王壹新老师 | 提问时间：06/07 18:28

#实务#

同学您好，属于去年的运输费用在去年入账，属于今年的运输费用在今年入账。按照权责入账，虽然是去年的发票，今年也是可以用的哈。

阅读 11744

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老师，23年高铁票24年还可以入账吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:39

#实务#

你好，实际有发生，可以入账。

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请问一下灯的单位用个还是只？还是盏啊还有规格型号需要填的嘛？
东老师 | 提问时间：06/06 09:39

#实务#

您好，灯的单位选择只就成

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小规模纳税人申报的按季度缴纳增值税，但是8月时候累计达到销售额500万，从9月自动转为一般纳税人吗
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:55

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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空调安装时增加的空调铜管，应该开安装费？还是铜管？
郭老师 | 提问时间：08/07 15:55

#实务#

你好，开铜管的发票。

阅读 11744

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员工在A公司退休领取退休工资和企业年金，在B公司上班发工资申报工资薪金，在A公司的企业年金要缴纳个人所得税吗？按多少缴税
东老师 | 提问时间：06/06 16:29

#实务#

你好，这个年金是不需要缴纳的。

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厂房折旧年限、建厂材料折旧年限
郭老师 | 提问时间：06/06 15:52

#实务#

你好，建厂房的材料和厂房一块儿都是最低20年。

阅读 11743

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企业设立时企业类型选啥？包括自然人独资、法人独资、自然人投资或控股、国有独资、外商投资、外商独资。前三个啥区别，自然人是法定代表人的选啥？
小菲老师 | 提问时间：02/21 15:40

#实务#

同学，你好 1、有限责任公司(国有独资) 国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。 2、有限责任公司(外商投资企业合资) 公司股东在两个以上，均为外商投资企业（外商投资性公司除外）。 3、有限责任公司(外商投资企业与内资合资) 公司股东在两个以上，除外商投资企业股东（外商投资性公司除外）外，还有国内自然人或法人股东。 4、有限责任公司(外商投资企业法人独资) 公司股东为一个外商投资企业（外商投资性公司除外）。 5、有限责任公司(自然人投资或控股) 公司股东在两个以上，公司全体股东含有国有出资低于50%。如果出资比例各为50%，以拥有企业实际控制权作为判断依据。 6、有限责任公司(国有控股) 公司股东在两个以上，公司全体股东含有国有出资超过50%。如果出资比例各为50%，以拥有企业实际控制权作为判断依据。 7、有限责任公司(自然人独资) 公司股东为一个自然人股东。 8、有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）公司股东为一个法人股东，该法人股东是由自然人投资或控股的企业。如果出资比例各为50%，以拥有企业实际控制权作为判断依据。 9、有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）公司股东为一个法人股东，该法人股东是由非自然人投资或控股的企业。如果出资比例各为50%，以拥有企业实际控制权作为判断依据。 10、其他有限责任公司上述有限责任公司类型未包括的其他类型。 11、股份有限公司(上市、外商投资企业投资) 公司已上市，公司股东中含有外商投资企业。 12、股份有限公司(上市、自然人投资或控股) 公司已上市，公司全部股份中，国有股份低于50%，如果出资比例各为50%，以拥有企业实际控制权作为判断依据。 13、股份有限公司(上市、国有控股) 公司已上市，公司全部股份中，国有股份超过50%，如果出资比例各为50%，以拥有企业实际控制权作为判断依据。 14、其他股份有限公司(上市) 上述已上市股份有限公司类型未包括的其他类型。 15、股份有限公司(非上市、外商投资企业投资) 公司未上市，公司股东中含有外商投资企业。 16、股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 公司未上市，公司全部股份中国有股份低于50%，如果出资比例各为50%，以拥有企业实际控制权作为判断依据。 17、股份有限公司(非上市、国有控股) 公司未上市，公司全部股份中国有股份超过50%，如果出资比例各为50%，以拥有企业实际控制权作为判断依据。 18、其他股份有限公司(非上市) 上述未上市股份有限公司类型未包括的其他类型。 19、全民所有制全民所有制企业是指企业财产属于全民所有的，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定登记注册的非公司制的经济组织。 20、集体所有制集体企业是指企业资产归集体所有，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定登记注册的经济组织。 21、普通合伙企业普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。 22、特殊普通合伙企业特殊的普通合伙企业是指一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任的普通合伙企业。 23、有限合伙企业有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。 24、个人独资企业是指按照《中华人民共和国个人独资企业法》规定登记注册，在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。 25、集团企业集团是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。企业集团不具有企业法人资格

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老师好，软件行业退税怎么操作的
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:03

#实务#

同学，你好一般来说，申请退税需要提供纳税申报表、发票、软件产品登记证书等证明材料。企业应确保这些资料真实、完整、准确，避免因资料不全或错误而导致退税申请被驳回。同时，企业还应按照税务机关的要求，及时提交相关资料，以便顺利进行退税审批。接下来，软件企业需要按照规定的流程进行退税申请。具体而言，企业需要在规定的时间内，向主管税务机关提交退税申请。税务机关在收到申请后，会进行认真审核，核对企业的相关信息和资料。审核通过后，税务机关会按照规定的程序，将退税款项及时退还给企业。

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超市收取联营供应商的扣补应该计入哪一个科目？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:24

#实务#

确认为其他业务收入

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申报员工个税，是需要员工自己在个税APP上填写专项附加扣除吗
东老师 | 提问时间：06/06 15:43

#实务#

您好，需要员工自己在个税APP上填写专项附加扣除的

阅读 11742

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【练习1】老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。老李预计可以活到85岁，老李拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。问老李每年应投入多少资金？
朴老师 | 提问时间：06/06 11:50

#实务#

同学你好稍等我算算

阅读 11742

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老师，我对公账户里，有200万的金额，我想一次性取出来，应该怎么做，需要上什么税呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 13:48

#实务#

您好，有发票冲账，或视同分红就可以

阅读 11742

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新注册的企业，出口货物后，多久可以办理出口退税呢
王雁鸣老师 | 提问时间：06/08 19:30

#实务#

同学你好，新注册的企业在出口货物后，可以在货物报关出口之日起的90天内办理出口退税申报手续。此外，海关应当自受理退税申请之日起30日内查实并通知纳税义务人办理退还手续。纳税义务人应当自收到通知之日起3个月内办理有关退税手续。这意味着，从海关受理退税申请到退税手续办理完毕，最长可能需要3个月零30天的时间。但请注意，这个时间包含了海关查实和通知的时间，以及纳税义务人办理退税手续的时间，实际退税的时间可能会更短。

阅读 11741

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进项成品油发票有误，我勾选库存了，怎么让销售方重新开，操作流程？
盛宇老师 | 提问时间：06/08 10:48

#实务#

您好，请问您已经勾选认证了吗。

阅读 11741

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租金费用在5月份支付发票也在5月取得但实际是付的6月的房租那这个发票装订的时候是放在5月还是6月啊
小菲老师 | 提问时间：06/05 11:04

#实务#

同学，你好你分录做在几月份？

阅读 11740

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实缴资本的金额应与公司注册资本相符，不能低于注册资本，以确保公司的资本充足和信誉。
周老师 | 提问时间：12/15 18:08

#会计实务#

实缴资本是指股东实际出资的金额，是公司实际拥有的资金。注册资本是指公司在注册时所规定的股东应出资的金额，是公司的法定资本。根据公司法的规定，实缴资本的金额应与注册资本相符，不能低于注册资本。这是为了确保公司的资本充足和信誉。如果实缴资本低于注册资本，可能会导致公司资金不足，无法满足日常经营和发展的需要，甚至会影响公司的信誉和声誉。在实际操作中，公司应当按照注册资本的金额要求，及时将股东出资的资金划入公司账户，并进行相关的会计处理。公司还应当及时向工商行政管理部门报告实缴资本的情况，确保公司的合法合规。总之，实缴资本的金额应与公司注册资本相符，不能低于注册资本，以确保公司的资本充足和信誉。这是会计实务中需要注意的重要问题。

阅读 1163

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支付利润分配会计分录中，当公司向股东支付现金股利时，应该如何记录会计分录？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:04

#会计实务#

当公司向股东支付现金股利时，应该记录以下会计分录：借：利润分配-现金股利（利润分配账户的一个子账户，用于记录向股东支付的现金股利）贷：现金（表示公司支付的现金股利金额）这个会计分录将利润分配-现金股利账户从公司的利润中扣除，并将现金减少。

阅读 894

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待摊费用的摊销期限如何确定，并且摊销期限对会计分录有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:53

#会计实务#

待摊费用的摊销期限一般根据以下几个因素来确定： 1. 合同期限：如果待摊费用是与某个合同相关的，摊销期限通常与合同期限相同或者根据合同约定确定。 2. 使用期限：如果待摊费用是用于购买固定资产或者无形资产的，摊销期限通常与该资产的预计使用寿命相关。 3. 经济实惠期限：根据会计准则，待摊费用的摊销期限应该不超过其经济实惠期限。经济实惠期限是指待摊费用所带来的经济利益能够持续存在的时间。摊销期限对会计分录有以下影响： 1. 初始分录：待摊费用的初始分录是将其计入资产账户中，同时在负债账户中设立待摊费用的摊销准备账户。 2. 摊销分录：根据摊销期限，每个会计期间需要摊销一部分待摊费用。摊销时，会计人员需要将待摊费用的摊销准备账户中的金额转入费用账户，同时减少资产账户中的待摊费用金额。 3. 结束分录：当待摊费用的摊销期限结束时，剩余的待摊费用金额应该全部转入费用账户，同时减少资产账户中的待摊费用金额。通过以上分录，可以确保待摊费用在摊销期限内按照合理的方式计入费用，并且及时反映在财务报表中。

阅读 2407

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如何将收到的银行利息冲减费用进行分录？
秦老师 | 提问时间：12/15 17:49

#会计实务#

当收到银行利息时，需要将其冲减费用，可以按照以下步骤进行分录： 1. 假设收到的银行利息为X元，费用为Y元。 2. 在资产负债表中，将X元增加到现金账户。 3. 在利润表中，将Y元减少费用账户。 4. 在利润表中，将X元增加到其他收入账户。分录示例：日期科目借方贷方日期现金 X元日期费用 Y元日期其他收入 X元以上分录表示将收到的银行利息X元记入现金账户，同时将费用Y元减少，将X元记入其他收入账户。需要注意的是，具体的分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行调整。此外，如果有其他相关科目需要涉及，也需要根据具体情况进行分录。

阅读 1631

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税金是属于哪种会计科目的？
李老师 | 提问时间：12/15 17:45

#会计实务#

税金属于会计科目中的费用类科目。具体来说，税金可以归入“管理费用”或“财务费用”中的子科目。在资产负债表中，税金通常会在“其他流动负债”或“其他非流动负债”中列示。

阅读 2143

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企业如何确定经费的使用范围和限制？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:32

#会计实务#

企业确定经费的使用范围和限制主要是通过以下几个步骤进行： 1. 制定预算：企业首先需要制定一份全面的预算计划，包括收入预算和支出预算。收入预算确定了企业预计的收入来源，支出预算确定了各项支出的预计金额和用途。 2. 确定经费使用范围：在制定支出预算的过程中，企业需要明确各项支出的用途和范围。这可以通过设定各项支出的预算科目和预算项目来实现，例如设定人力资源开支、采购成本、广告宣传费用等具体的预算科目。 3. 设定经费限制：企业还需要设定经费的限制，以确保支出不超出预算和财务能力的范围。这可以通过设定预算的上限或者设定各项支出的限额来实现。例如，设定某一预算科目的最高限额或者设定某一支出项目的最高限额。 4. 管理经费使用：企业需要建立有效的财务管理制度，确保经费的使用符合预算和限制。这包括制定审批流程、设定预算执行责任人、建立财务审核和监控机制等措施，以确保经费的使用合规、透明和有效。 5. 监控和调整：企业还需要定期监控经费的使用情况，进行预算执行情况的分析和评估。如果发现经费使用超出预算或者出现其他问题，需要及时采取措施进行调整和纠正。总之，企业确定经费的使用范围和限制需要综合考虑企业的财务状况、经营需求和风险承受能力，通过预算制定、设定限制、管理和监控等措施来实现。

阅读 1337

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毛利率是如何定义和计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:30

#会计实务#

毛利率是一个用于衡量企业销售活动的盈利能力的指标。它表示每一单位销售额中，用于覆盖直接成本的百分比。毛利率的计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，直接成本是指与销售相关的直接成本，例如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。通过计算毛利率，企业可以了解到每一单位销售额中用于覆盖直接成本的比例，进而评估销售活动的盈利能力。较高的毛利率意味着企业可以更好地覆盖直接成本，并有更多的利润余额用于覆盖其他费用和盈利。

阅读 1199

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电商毛利率的计算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/15 17:29

#会计实务#

电商毛利率是衡量电商企业经营效益的重要指标之一，它可以帮助企业评估销售活动的盈利能力。计算电商毛利率的方法有以下几种： 1.简单毛利率：简单毛利率是指销售收入减去销售成本后的金额与销售收入的比率。计算公式为：（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。 2.产品毛利率：产品毛利率是指每个产品的销售收入减去该产品的直接成本后的金额与该产品的销售收入的比率。计算公式为：（销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100%。 3.订单毛利率：订单毛利率是指每个订单的销售收入减去该订单的直接成本后的金额与该订单的销售收入的比率。计算公式为：（销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100%。 4.客户毛利率：客户毛利率是指每个客户的销售收入减去该客户的直接成本后的金额与该客户的销售收入的比率。计算公式为：（销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100%。以上是常见的电商毛利率计算方法，根据具体情况选择适合的方法进行计算。值得注意的是，不同企业可能会有不同的成本项目和计算方法，因此在计算毛利率时需要根据实际情况进行调整。

阅读 6622

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个人贷款计算器是如何帮助借款人计算贷款利率和还款额的？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 17:26

#会计实务#

个人贷款计算器是一种工具，可以帮助借款人计算贷款利率和还款额。它通常包括以下几个关键要素： 1. 贷款金额：借款人输入希望借款的金额。 2. 贷款期限：借款人输入希望的贷款期限，通常以月为单位。 3. 利率类型：借款人选择固定利率或浮动利率。 4. 利率：借款人输入贷款的利率。 5. 还款方式：借款人选择等额本息还款或等额本金还款。根据这些输入，个人贷款计算器可以进行以下计算： 1. 还款总额：根据贷款金额、贷款期限和利率，计算出还款总额，包括本金和利息。 2. 还款计划：根据还款方式，计算出每期的还款额和还款日期。 3. 利息支付：计算出贷款期间需要支付的总利息。借款人可以通过调整贷款金额、贷款期限和利率等参数，来了解不同情况下的还款额和利息支付情况，以便做出更明智的贷款决策。需要注意的是，个人贷款计算器只是提供一个大致的计算结果，实际的还款额可能会受到其他因素的影响，如手续费、保险费等。在实际操作中，借款人还需与银行或金融机构进行详细的咨询和确认。

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