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老师您好,员工的个税是正常缴纳的,还要办理个税汇算退税吗?
宋生老师
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提问时间:05/08 10:03
#建筑#
你好,是的,是需要的,你如果没有超过12万可以不用做。
阅读 865
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老师,有没有建筑公司的账务流程?刚接触建筑行业有点搞不懂,相比其他行业变化有点大
朴老师
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提问时间:03/29 09:09
#建筑#
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
阅读 865
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老师,建筑企业收到预收款是不是要开具发票?谢谢
小菲老师
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提问时间:09/28 21:38
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
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这个土石方工程,发票备注有没有问题?需要备注哪些东西?
向阳老师
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提问时间:09/23 13:21
#建筑#
您好,同学,没问题的,备注工程地址、工程名称
阅读 865
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工程款,收到银行承兑怎么写分录
新新老师
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提问时间:04/24 15:06
#建筑#
借应收票据,贷应收账款。
阅读 865
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房地产开发商欠我司800万,准备以房抵债,请问,这个房子写公司名字跟个人名字的纳税区别有哪些?
木木老师
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提问时间:11/10 00:22
#建筑#
你好,同学 公司的话,就可以作为公司资产,折旧费用可以抵减所得税 个人的话,就不用了
阅读 865
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领导检查工作为什么提前给通知
思顿乔老师
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提问时间:06/20 20:36
#建筑#
您好。让你们有重点~不想看到不好的现象
阅读 865
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老师,建筑劳务公司,小规模,现在我要申报企业所得说,没有开票出去,但是有收到购买商品得到普通专票,没有销售,也没收入,现在利润是负数状态,请问我该怎么拿普通票冲减成本?没实操过,不懂
郭老师
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提问时间:01/14 20:45
#建筑#
没有成本 没有收入不会有成本的 买来的商品用在建筑项目的吗
阅读 865
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建筑行业,总包是一般纳税人,下面分包也是一般纳税人,他从总包哪里做的是劳务分包,增值税实行简易征收,分包向总包拨款时需要在项目所在地预缴2%还是3%的增值税?
易 老师
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提问时间:01/18 17:56
#建筑#
同学您好,项目所在地预缴2%的增值税的
阅读 864
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工地购买的电动工具入哪个科目?
小菲老师
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提问时间:09/21 12:13
#建筑#
同学,你好 工程施工-直接费用- 工具费
阅读 864
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老师请问一般纳税建筑公司购进苗木收到3%专票可以计算抵扣9%吗
一鸣老师
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提问时间:08/25 15:15
#建筑#
嗯嗯,可以根据不含税金额计算抵扣
阅读 864
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老师,建筑业的主营业务收入二级科目包括哪些
王超老师
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提问时间:08/08 10:23
#建筑#
你好 ;参考下 : 一、工程施工,相当于生产企业的“生产成本”科目。 1、人工费(项目/部门核算) 2、材料费(项目/部门核算) 3、其他直接费(项目/部门核算) 4、机械使用费(项目/部门核算) 5、间接费用 二、机械作业,该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。 1、工资及附加(部门/设备核算) 2、燃料及动力(部门/设备核算) 3、折旧费(部门/设备核算) 4、配件及修理费(部门/设备核算) 5、间接费用(部门/设备核算) 三、应收账款 1、应付购货款 2、应付分包款 3、暂估应付款 4、应付质保金 四、主营业务收入 1、 目标成本 2、税金(项目/部门核算) 3、劳动保护费(项目/部门核算) 4、公司管理费(项目/部门核算) 5、公司利润(项目/部门核算) 五、其他业务收入 1、产品销售收入 2、机械作业收入 3、材料销售收入
阅读 864
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我们是建筑施工企业一般纳税人,现发生机械租赁费,个人给我们开劳务发票可以吗?税率是多少?
新新老师
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提问时间:06/13 11:43
#建筑#
发票发票百分之一的税率个人代开发票1%的税率可以的。
阅读 864
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老师,我想问一下公司与私人的借款合同不是无偿的,这种需要交那些税啊
venus老师
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提问时间:01/15 18:10
#建筑#
公司向个人借款需要缴纳个人所得税、印花税、支付利息,企业所得税等,
阅读 864
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给律师诉讼费怎么做账
郭老师
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提问时间:08/22 10:05
#建筑#
借管理费用、诉讼费贷、银行存款
阅读 864
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老师,我们是建筑总承包,甲方开发公司不给工程款,抵给我们房子,我们怎么入账?还用签协议吗,怎么操作呀?
税剑法盾
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提问时间:07/30 14:43
#建筑#
您好,企业房子过户比较麻烦,再转让要交很多税。建议先不过户,直接从你们卖甲方过户到客户名下,卖房的款归给你们作为工程收入;协议需要签订。
阅读 864
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老师您好,简易计税本地项目分包后,申报增值税时是否可以扣除分包款
刘艳红老师
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提问时间:09/10 11:15
#建筑#
简易计税方法下,申报增值税时可以从取得的全部价款和价外费用中扣除分包款。 建筑行业在实施简易计税方法下,有关分包款差额征税规定是允许从取得的全部价款和价外费用中扣除给予分包方的分包款。在填报《增值税纳税申报表》时,需要在附列资料中填入可以扣除的分包款,并在计算应纳税额时,按照3%征收率计算缴纳增值税。
阅读 863
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接到一项政府的工程,自己是投标单位又为施工单位,全程自己垫资,垫资分为从公户转和私户转两部分,请问垫资的钱,用什么科目,怎么记账。
廖君老师
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提问时间:03/30 08:03
#建筑#
您好,花的钱垫钱用在哪里记哪个科目嘛,公账 贷:银行存款,私户出 借:其他应付款-某人
阅读 863
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老师,独立核算的分公司可以自己开票吗?
来来老师
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提问时间:06/09 13:32
#建筑#
你好 实务上是可以的 坐标河北 这边是我们这边税局软件客服培训给的一个答复供您参考 分公司无论是否为独立核算,只要从事生产经营,与总机构不在同一县(市)的,就应该按规定到所在地主管税务机关办理税务登记,接受税务管理,缴纳税款,开具发票。经有关税务机关批准汇总纳税的,按汇总纳税的规定缴纳税款开具发票。 参考文件:《税务登记管理办法》第二条;《增值税暂行条例》第二十二条。
阅读 863
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建筑类怎么结转成本?
王超老师
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提问时间:06/08 16:01
#建筑#
你好 般来说,建筑工程业的成本结转分为三个阶段,即资金缴纳、原材料结转、人工费结转。 资金缴纳是指企业在履行合同前应支付的资金,一般包括主材材料费、人工费等,这部分费用应当在结转损益表时以“本期费用-资金缴纳”条目明确纳入本期支出。 原材料结转是指企业在履行合同过程中所购买的原材料,原材料在建筑工程业中一般指混凝土、钢材、木材等,这些材料当期应计入本期费用,下期才会归还,所以在计算本期损益表时应当将原材料结转,在“本期费用-原材料结转”条目中加以明确表示,以准确反映本期经营状况。 人工费结转是指企业在建筑工程过程中所付的人工工资费用,这些费用主要是指木工费、电工费、瓦工费等,可根据当期实际情况决定是否结转,如果结转,则应该在“本期费用-人工费结转”条目中加以明示,以准确反映本期经营状况。
阅读 863
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老师,工程结算是损益类型账户,应该是计贷方吧
新新老师
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提问时间:04/27 11:15
#建筑#
你好 属于“成本类”科目。如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额,计入资产负债表的“存货”项目;如果“工程施工”科目余额小于“工程结算”科目余额,计入资产负债表的“预收账款”项目。
阅读 863
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老师,建筑企业,结转成本怎么结转,收入是按开票的,因为一般工期都比较短,是小会计准则
一鸣老师
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提问时间:04/21 11:25
#建筑#
那么开票就直接结转成本
阅读 863
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老师你好,我是一个小企业会计准则的一般纳税人公司,今年5月份汇算清缴的时候要补税一万多,但是科目做到了未分配利润里造成资产负债表和利润表勾稽关系对应不上,于是我把二季度资产负债表的应交税费和未分配利润数据手动更改了,但是3季度没有改,这样的情况需要到税务局更正报表吗?
郭老师
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提问时间:11/02 18:04
#建筑#
你好 能修改最好还是修改
阅读 863
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老师,有工人医药费我记在应付职工薪酬的职工福利里面,现在月底要记费用里面吗?
一鸣老师
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提问时间:12/30 16:52
#建筑#
是的,月底转入管理费用-福利费
阅读 863
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专票检测费开票日期去年的,今年1月份报销,财务怎么做账?
王超老师
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提问时间:01/31 14:55
#建筑#
你好 借:管理费用---检测费/服务费 贷:银行存款
阅读 863
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打官司赢了,两年前收到赔偿款85万,现在确认是无票无票收入,请问现在申报这85万为无票收入的话,会有什么税费,具体的账务处理方法,会有滞纳金吗
耿老师
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提问时间:11/16 14:17
#建筑#
您好,当时收款你做的什么账务处理?
阅读 863
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老师,预交增值税月底怎么结转
梦瑶老师
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提问时间:03/29 15:02
#建筑#
可直接结转到应交税费-未交增值税
阅读 862
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老师,预交增值税怎么结转未交增值税
梦瑶老师
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提问时间:03/29 15:03
#建筑#
借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-预交增值税
阅读 862
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老师我想问一下子那个增值税税额不单列吗?直接列入那个工程物资里了吗?
刘宝志老师
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提问时间:11/09 11:40
#建筑#
你好要单独罗列了哦哦
阅读 862
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一般计税外建安项目预缴税款时,预缴增值税的销售额和扣除金额都是填含税的吗,扣除金额取得是专票,还能在企业本地申报税时作为进项抵扣吗预缴企业所得税的计税依据是不含税销售额吗
一鸣老师
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提问时间:08/30 15:31
#建筑#
取得的专票可以抵扣的
阅读 862
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