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老师,我们是物业公司,电费是代收代缴的,当分公司收到款时,借:银行存款 贷:其他应付款-代收水电费。但是这个水电是由总公司代缴的,请问分公司付给总公司电费的时候,怎么做分录?以及总公司收到分公司转入的电费怎么做分录?总公司缴纳电费的时候怎么会分录?谢谢
周老师
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提问时间:12/18 11:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是业主电费,物业分公司收了,然后给了总公司,总公司给了供电所? 分公司 借:银行存款 贷:其他应付款 给总公司 借:其他应付款 贷:银行存款 总公司收到现金 借:银行存款 贷:其他应付款 给供电所 借:其他应付款 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 427
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报销费用或支付货款小数点抹掉怎么做账还有专票这样怎么做
宋生老师
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提问时间:12/18 11:29
#初级职称#
你好,这个计入营业外收支就可以了。
阅读 150
收藏 1
老师,一般纳税人取得的保险专票可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:12/18 11:23
#初级职称#
可以抵扣的保险: 1、公司名下的自有车辆购买车辆保险并且取得专用发票之后,可以抵扣增值税。 2、公司购买的雇主责任保险是一种财产保险,因此取得专用发票之后,可以抵扣进项税额。 3、公司为特殊工种职工购买人身安全险,取得相关增值税专用发票,可以抵扣进项税额。 二、以下两种情况不可以抵扣: 1、公司的在职员工在因公出差时遭受人身意外伤害,产生的保险费支出不可以抵扣增值税。 2、公司为全体员工购买的人身意外伤害险,不可以抵扣增值税。
阅读 163
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老师,一般纳税人取的的保险专票可以抵扣吗?
文文老师
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提问时间:12/18 11:21
#初级职称#
一般纳税人取的的保险专票可以抵扣。
阅读 51
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抖店给客户的赔偿款,怎么写分录?
文文老师
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提问时间:12/18 11:11
#初级职称#
可计入营业外支出科目
阅读 124
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老师,我是商贸公司前期购买的货架款怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:12/18 11:01
#初级职称#
您好, 这个计入开办费里面
阅读 153
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补办一个银行U盾需要准备什么资料去银行?
文文老师
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提问时间:12/18 10:46
#初级职称#
你好,是企业补办银行U盾吗
阅读 241
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想先问一下江苏报考初级前要信息采集吗?
宋生老师
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提问时间:12/18 10:44
#初级职称#
你好,现在基本上全国统一的都需要采集。
阅读 348
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老师好,咨询一下,我们是买布料的,客户的营业执照范围有生产加工服装,服饰等,我们可以开票吗?客户的营业执照是外商合资公司
家权老师
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提问时间:12/18 10:17
#初级职称#
公司的存在本身就可以开票的哈
阅读 67
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请问5月份的发票现在要打印,是在哪里登进去打印
朴老师
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提问时间:12/18 09:33
#初级职称#
同学你好 电子税局里面开的普票吗
阅读 124
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老师,股东借款给公户怎么做账
宋生老师
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提问时间:12/18 09:09
#初级职称#
你好,这个借银行存款贷,其他应付款。
阅读 179
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老师,银行卡冻结解冻的钱怎么处理
家权老师
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提问时间:12/18 08:58
#初级职称#
那个只有解冻才能使用的
阅读 97
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老师,我想问一下三大报表是哪些?
桔梗老师
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提问时间:12/17 23:47
#初级职称#
同学,您好! 资产负债表,利润表和现金流量表。
阅读 147
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处理抖音店铺的差评支付的费用怎么写分录?
廖君老师
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提问时间:12/17 22:22
#初级职称#
您好,为了进行营销活动以抵消差评的影响,那么这笔费用可以归类为营销或广告费用。 借:销售费用-促销费 贷:银行存款
阅读 232
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车间用的插板怎么写会计分录?
钟存老师
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提问时间:12/17 21:50
#初级职称#
借 制造费用-机物料消耗 贷 银行存款
阅读 83
收藏 0
车间平时购买的一些零新材料怎么写分录?
雪儿老师
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提问时间:12/17 21:34
#初级职称#
借制造费用贷银行存款
阅读 126
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汇算清缴具有有什么注意事项
廖君老师
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提问时间:12/17 20:45
#初级职称#
您好,不要漏了我们的调增项,总结下常用到的 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入(这是税法上的收入:会计收入+视同销售收入如捐赠)的15%扣除,超过部分向以后结转(但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。)、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分(注意个体工商户是2.5%基本培训)( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除),准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分(退休人员福利费不能扣)。 5.工会经费按工资总额的2%计提。工会经费的工资总额包括残疾人工资(不包括[残疾人工资加计扣除部分,加计是税法给的优惠,不是经费基数) 6.捐赠是会计利润(未经纳税调整,不含视同销售收入,但考虑了会计差错的)的12%,可在3年内扣除。(注意:个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除,没有利润总额的说法,可能就没有账务).(扶贫捐赠支出全额扣除)(个税捐赠是30%) 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5%计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18%计算可扣除佣金限额;允许结转以后年度扣除,没有年限限制)(境外委托销售费用不超过10%)《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号) 7.企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。
阅读 207
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员工出差报销没有发票可以入账吗?
廖君老师
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提问时间:12/17 20:24
#初级职称#
您好,可以的,这是无票费用, 不开票成本入账(摘要写无票年度纳税调增,方便汇缴统计数据):这样3个好处:季度利润少了年度调增才交所得税,银行余额也是对上了,公司内部利润表是真实的。年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)其他
阅读 290
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预付账款属于哪个分类
朴老师
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提问时间:12/17 19:43
#初级职称#
同学你好 资产类科目哦
阅读 121
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现在考初级会计实务没有写会计分录的题了?
张瑞雪老师
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提问时间:12/17 19:39
#初级职称#
你好,现在都是计算机答题,都是选择题,可能有考核分录的题目。
阅读 123
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关于信息采集:目前就业于A公司,但是社保在B公司交的,是否会对我有影响,提交信息的时候要怎么选择
刘艳红老师
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提问时间:12/17 19:11
#初级职称#
您好,没影响,上传劳动合同就可以
阅读 43
收藏 0
请教一下 对于现金清查,查出现金溢余情况的,根据相关批准,可以进入“其他应付款”科目。这句话表述正确吗
贾老师
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提问时间:03/10 14:45
#初级职称#
正确的,盘盈的现金,如果查出原因要支付他人,是其他应付款
阅读 278
收藏 1
为什么签合同是法律行为,违约是事实行为?为什么违约不能是法律行为
小赵老师
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提问时间:03/10 13:20
#初级职称#
要这么理解:违约不需要当事人有发生、变更法律关系的意思表示,只要当事人一实施违约行为就会产生相应的法律后果。 而签合同需要人作出签订合同的意思表示。
阅读 1154
收藏 5
加计抵减物流辅助服务按百分之多少递减
金老师
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提问时间:03/10 11:25
#初级职称#
加计抵减的内容在初级教材上并不涉及。 按照最新的规定:自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策按照以下规定执行: (一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 辅流辅助服务是属于现代服务,也是属于生产性服务业,因此是按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
阅读 807
收藏 3
房产税、城镇土地使用税、耕地占用税是一次性计征呢?还是每年都要计征呢?
金老师
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提问时间:03/10 11:16
#初级职称#
房产税和城镇土地使用税,是每年都需要缴纳的。 耕地占用税占用时只缴纳一次。
阅读 508
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邮政代理服务为什么属于其他邮政服务? 凡是带有代理两个字的一般都属于现代服务—商务辅助服务—经济代理服务,就这个邮政代理服务特殊一点,邮政代理服务和经济代理服务有什么本质上的区别吗?
郭老师
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提问时间:03/10 10:58
#初级职称#
老师给您梳理一下: 1、这个邮政代理服务,在这里老师认为就比较有针对性或者是专业性更强一点,例如:中国邮政金融代理业务是邮政部门接受客户(法人或自然人)的委托,依托邮政及邮政金融网络优势,利用自身的经营职能和技术手段,按照委托代理协议代理委托人开展业务、提供各种金融服务的经营行为。 所以是更具有一定的专业性或者是指向性的,并不是普普通通的代理服务的,可能针对的范围是有限的,就是跟邮政类有关的,普通的中介是不能够代替的。 但是针对于经纪代理服务的话,我们先要了解一下经纪代理的范围,经纪代理服务,是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。适用的税率为6%。因此在这里就可以简单的理解成为是一种中介的作用的,所以相比于邮政代理服务的话,它的专业性或者是指向性就没有那么的强了,范围会更加的广泛一些的。 2.邮政服务包括邮政普遍服务(函件、包裹等邮件寄递,以及邮票发行、报刊发行和邮政汇兑等业务活动)、邮政特殊服务(义务兵平常信函、机要通信、盲人读物和革命烈士遗物的寄递等业务活动)和其他邮政服务(邮册等邮品销售、邮政代理等业务活动)。 在这里邮政服务实际上主要从字面意思理解的话,它更多的应该是从事邮件、包裹或者是一些国家比较重要的信件的寄递等,但是针对于邮品销售、邮政代理等业务也会有这方面的从事,但是并不是主要的业务的,因此将邮政代理服务归属于其他邮政服务的。 您再理解一下。
阅读 5109
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票据权利时数和付款期限的区别
李老师
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提问时间:03/10 10:53
#初级职称#
票据权利时效是指票据上的权利的消灭时效,即票据权利人如果在一定的时间内不行使票据权利,票据债务人就可以依票据权利人超过票据时效而拒绝履行票据义务。可以将票据权利的时效理解为法律保护票据权利人行使票据权利的时效期,过期票据作废,权利人就不能向任何人要这笔钱了。 付款期限:票据持有人向银行提交某某单据并要求银行付款的行为叫做提示付款,提示付款期就是提示付款的有效期。超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受理,付款人不予付款。但权利人仍享有追索权。可以理解为付款期限一过,权利人就只能通过法院向出票人拿这笔钱了。
阅读 953
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共同类科目和成本类 借方记增加还是贷方记增加。
秦老师
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提问时间:03/10 08:46
#初级职称#
共同类科目是指:既有资产性质,又有负债性质; 期末是借方余额,这是资产的增加,是贷方余额,这是负债的增加。 成本类科目是借增贷减的结构。
阅读 709
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其他业务收入的口诀和具体内容是不是这样的,完整吗?请补充并总结一下 记忆口诀:出租房的猪吃代销包装物的饲料出租固定资产、出租无形资产、出租包装物和商品、单独计价的包装物,代销手续费,销售材料
郭老师
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提问时间:03/10 08:28
#初级职称#
您的总结是正确的, 企业对外销售不需用的原材料、随同商品对外销售单独计价的包装物等业务。收入记入“其他业务收入”科目,成本记入“其他业务成本”科目。 (2)『链接』牢记计入其他业务收入(成本)的情况。 猪(出租)吃代销(委托方的代销手续费)包装(销售单独计价的包装物)的饲料(销售原材料)。
阅读 742
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企业退休的老干部工资计入什么科目
赵老师
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提问时间:03/10 06:32
#初级职称#
记入管理费用中
阅读 458
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