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如果今年用了以前年度损益科目调整的25年的东西，那么现在出26年第一季度季报的时候要调整资产负债表期初科目吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 07:56

#税务#

要调整。你在2026 年用 “以前年度损益调整” 改的是 2025 年及以前的账，那么： 2026 年一季度资产负债表的「期初数」（即 2026.1.1）必须调整对应调整：未分配利润、应交税费、相关资产 / 负债科目 2026 年一季度利润表不用改，只动资产负债表期初数。

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老师，新到一家公司，领导说让我看一下税报完了吗？我主要关注哪些点呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:55

#税务#

重点查这几项：增值税、附加税、个税、企业所得税是否已申报、已缴款印花税、房产税、土地使用税、工会经费、残保金等是否漏报核对申报状态无逾期、无欠税、扣款成功

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老师，你好，请问制造业的包装纸盒和打包装的木框，怎么怎么入账
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 07:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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2026年4月有新规定，股东分红不用缴纳个人所得税吗？
李老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是所有股东分红都不用缴纳个人所得税。对于股东从上市公司取得的股息红利，如果持股期限超过一年，可以享受免税政策；非上市公司的分红则直接按照20%的比例税率征税；若持股期限超过一个月但不超过一年（含一年），个人所得税实际税负为20%，暂减按50%计入应纳税所得额。祝您学习愉快！

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我是个体户，一家核定征收年收入70多万，一家查账征收60多万，到时汇算清缴要补税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 07:52

#税务#

你好核定的没超过就不需要补税！查账的看利润这里

阅读 29

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项目的投资款可以备注项目吗
王一老师 | 提问时间：04/16 07:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以备注项目。备注项目能明确款项的用途和性质，便于公司进行账务处理和留存清晰的财务记录，避免后续财务核算时出现混淆，保证财务数据的准确性和可追溯性。比如备注“[项目名称]投资款”。祝您学习愉快！

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老师您好，请问有一次申报时填了进项税额转出（去年12月），然后更正申报表把进项税额转出删掉了，是不是就相当于我们多交税了，就是已留抵的方式显示是吧，但是我报3月份税的时候没有发现留抵税额啊，是系统延迟吗？
郭老师 | 提问时间：04/16 07:42

#税务#

大部分是自动留底这个不延迟你把修改之后的进项转出删除截图主表看一下

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老师，如果电商平台一季度没有收入，但是电子税务局有开出去发票，那报税收入要怎么报呢
朴老师 | 提问时间：04/16 07:38

#实务#

增值税按开票金额申报，企业所得税按账面 0 收入申报，属于正常税会差异。

阅读 50

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一家查账征收一家核定征收，如何避免C表税率跳档
朴老师 | 提问时间：04/16 07:33

#税务#

查账 + 核定经营所得会合并计税，容易跳档。合规避免：控制两家合计利润不跨税率临界点；查账户足额扣除 6 万及专项附加扣除；高利润业务放核定户，少产生合并应纳税所得额

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老师好，麻烦问下，线上收入是都推送了，线下二维码收款那种，也都推送了么，有比对么
朴老师 | 提问时间：04/16 07:30

#实务#

线下二维码收款同样会推送流水，需要和线上收入一起做比对。

阅读 40

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量，较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器
朴老师 | 提问时间：04/16 07:26

#实务#

1. 桌椅、柜子（固定资产）购入时借：固定资产 - 教学家具 / 办公家具 500000 贷：银行存款 500000 按月计提折旧（假设折旧年限 5 年，残值率 0，月折旧额 = 500000/5/12≈8333.33）借：主营业务成本 / 管理费用 - 折旧费 8333.33 贷：累计折旧 8333.33 2. 玩具、游戏架（1）符合固定资产的大型玩具购入时：借：固定资产 - 游乐设施 / 玩具设备贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小型玩具方案 1：直接计入当期费用（推荐，简化核算）借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：银行存款方案 2：通过周转材料核算购入时：借：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具贷：银行存款领用时（一次摊销）：借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具 3. 音乐器材（1）符合固定资产的乐器（如钢琴）购入时：借：固定资产 - 音乐器材贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小乐器同玩具处理，直接计入费用或通过周转材料摊销。

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如何开通银企操作
郭老师 | 提问时间：04/16 07:24

#实务#

你好，你说的是银行网银还是对账？

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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

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老师好，我是一家门诊，请问从电子税局查询到取得的发票金额，应该等于账面的哪些金额合计呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:10

#实务#

你好成本和费用合计抛出了工资和社保

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老师，什么是居民企业，什么是非居民企业，什么是居民个人，什么是非居民个人，蒙圈啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:38

#税务#

1. 居民企业（中国“税务公民”）满足任一条件： - 在中国境内注册成立（国企、民企、外企中国子公司） - 在外国注册，但实际管理机构在中国（总部、决策、高管、账簿都在国内）纳税义务：全球所得都要在中国交 25% 企业所得税 2. 非居民企业（中国“税务过客”）同时满足： - 在外国注册 - 实际管理机构不在中国

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我26年1月未结账我想查找26年3月31日凭证并进行查找修改不会操作
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:36

#实务#

你好未审核未记账条件查阅

阅读 10

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老师，个体工商户和个人独资企业和合伙企业，他们的个人所得税，是怎么申报缴纳的，是老板个人去电子税务局申报缴纳吗？还是由谁操作的呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 04:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师请问下，公司给员工的3个月试用期，这三个月试用期是不是可以不缴纳社保，也不违法呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 01:29

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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请问2021年的利润表是负6万多，现在发现有无票支出7万当时汇算清缴没有调增，请问现在更正汇算清缴需要补交多少税呢
朴老师 | 提问时间：04/16 01:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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机动车保险的保费计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：12/15 18:33

#会计实务#

机动车保险的保费计算依据通常包括以下几个因素： 1. 车辆种类：不同类型的车辆（如私家车、商用车、货车等）保费计算方式可能不同。 2. 车辆价值：车辆的市场价值是保费计算的重要依据之一。一般来说，车辆价值越高，保费也会相应增加。 3. 使用性质：车辆的使用性质也会影响保费计算。例如，私家车的保费一般比商用车低，因为商用车的使用频率和风险相对较高。 4. 驾驶人资料：驾驶人的年龄、驾龄、驾驶记录等也会对保费产生影响。年龄较小或驾驶经验较短的驾驶人一般会被认为风险较高，保费可能较高。 5. 保险附加条款：保险公司提供的附加条款（如第三者责任险、车损险、盗抢险等）也会对保费产生影响。不同的附加条款对应的保费计算方式可能不同。以上是一般情况下机动车保险保费计算的主要依据，具体的保费计算还可能受到其他因素的影响，如地区、保险公司政策等。建议在购买保险时咨询专业保险代理人或保险公司，以获取准确的保费计算信息。

阅读 1063

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实缴资本的逾期未完成可能会导致公司被吊销注册资格或受到其他行政处罚，影响公司的正常经营和信誉。
王一老师 | 提问时间：12/15 18:31

#会计实务#

实缴资本是指股东按照公司法规定，以货币或实物形式实际缴纳的注册资本。根据公司法的规定，公司成立后应当在规定的时间内实缴注册资本。如果实缴资本逾期未完成，可能会导致以下影响： 1. 公司被吊销注册资格：根据公司法的规定，如果公司逾期未完成实缴资本，相关行政部门有权对公司进行吊销注册资格的处理。一旦公司的注册资格被吊销，公司将不再具备法人资格，无法继续经营。 2. 受到其他行政处罚：除了吊销注册资格外，逾期未完成实缴资本还可能导致公司受到其他行政处罚，如罚款、限制经营活动等。这些行政处罚将对公司的经营活动产生不利影响。 3. 影响公司的正常经营：实缴资本是公司的经营基础，逾期未完成实缴资本将导致公司资金短缺，可能无法正常开展业务活动。公司可能面临资金周转困难、无法支付供应商款项等问题，进而影响公司的正常经营。 4. 影响公司的信誉：逾期未完成实缴资本可能会影响公司的信誉，降低投资者和合作伙伴对公司的信任度。这将给公司的业务发展、融资等方面带来困难。因此，为了避免上述问题的发生，公司应当按时完成实缴资本，并确保合规经营。同时，公司应加强内部管理，合理规划资金使用，确保公司的资金状况稳定。

阅读 1961

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油耗计算公式中的各个参数代表什么意思？
秦老师 | 提问时间：12/15 18:24

#会计实务#

在油耗计算公式中，各个参数代表以下含义： 1. 里程数（Mileage）：表示车辆行驶的总里程数，通常以公里或英里为单位。 2. 油耗（Fuel Consumption）：表示车辆在行驶过程中所消耗的燃油量，通常以升或加仑为单位。 3. 油耗率（Fuel Consumption Rate）：表示车辆每行驶一定里程所消耗的燃油量。计算公式为：油耗率 = 油耗 / 里程数。 4. 平均油耗率（Average Fuel Consumption Rate）：表示车辆在一段时间内或特定行驶条件下的平均油耗率。计算公式为：平均油耗率 = 总油耗 / 总里程数。 5. 油耗成本（Fuel Cost）：表示车辆在行驶过程中所消耗的燃油所产生的费用。计算公式为：油耗成本 = 油耗 * 燃油价格。 6. 燃油价格（Fuel Price）：表示单位燃油的价格，通常以货币单位（如人民币、美元）为计量单位。以上是油耗计算公式中常见的参数及其含义。在实际应用中，可以根据具体情况灵活调整公式中的参数，以满足不同的需求和计算要求。

阅读 3116

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分期如何计算利息？（答案：利息计算公式为：利息=本金×利率×时间）
李老师 | 提问时间：12/15 18:24

#会计实务#

分期计算利息的方法取决于具体的分期付款安排。一般来说，利息计算公式为：利息=本金×利率×时间。以下是几种常见的分期计算利息的方法： 1. 等额本息法：每期偿还的本息金额相等。利息按照每期未偿还本金的余额计算，每期利息金额逐渐减少。利息计算公式为：利息=未偿还本金×利率×时间。 2. 等额本金法：每期偿还的本金金额相等，利息金额逐渐减少。利息计算公式为：利息=未偿还本金×利率×时间。 3. 等本等息法：每期偿还的本金和利息金额相等。利息计算公式为：利息=未偿还本金×利率×时间。 4. 按月计息，到期还本：每期只支付利息，到期一次性偿还本金。利息计算公式为：利息=未偿还本金×利率×时间。需要注意的是，利率和时间的单位要保持一致，通常利率是年利率，时间可以是年、月或天，具体根据合同约定来确定。此外，还需要考虑利息的计算基准日，一般是以合同签署日或首次付款日为基准。如果分期付款安排中存在提前还款、延期付款等情况，可能需要根据实际情况进行调整计算。以上是一般情况下的利息计算方法，具体计算还需根据实际情况和合同约定进行。建议在实际操作中，根据具体情况进行详细计算，以确保准确性。

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公司车辆出售所得款项如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/15 18:22

#会计实务#

公司车辆出售所得款项的处理通常涉及以下几个方面： 1. 车辆出售收入：将车辆出售所得款项记录为公司的收入。根据公司的会计政策，将该收入归类为适当的收入科目，如销售收入或其他业务收入。 2. 车辆原值的处理：将车辆原值从固定资产账户中减少。根据公司的会计政策，将车辆原值转移至累计折旧账户，以反映车辆使用寿命的消耗。 3. 累计折旧的处理：将车辆累计折旧从累计折旧账户中减少。根据公司的会计政策，将累计折旧与车辆原值相减，得出车辆的净值。 4. 车辆净值的处理：将车辆净值从固定资产账户中减少。根据公司的会计政策，将车辆净值转移至出售固定资产账户。 5. 出售固定资产账户的处理：将车辆净值记录在出售固定资产账户中。这样可以跟踪公司出售固定资产的情况，并记录固定资产的出售收入和净值。 6. 车辆出售损益的处理：根据车辆的净值和出售收入，计算出车辆的出售损益。出售损益可以是正的（盈利）或负的（亏损）。根据公司的会计政策，将出售损益记录在损益表中，以反映公司的盈利或亏损情况。需要注意的是，以上处理方法是一般性的建议，具体的会计处理可能会根据公司的会计政策和法规要求而有所不同。建议在实际操作中遵循公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1984

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如何计算个人名下2套房的税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:22

#会计实务#

计算个人名下2套房的税额需要考虑以下几个因素： 1. 房产税：根据当地的房产税法规定，每套房产都需要缴纳相应的房产税。房产税的计算方法因地区而异，一般是根据房产的市场价值和税率来计算。需要查阅当地的税务法规或咨询税务部门，了解具体的计算方法和税率。 2. 增值税：如果你是个人购买的房产，并且在一定时间内出售，可能需要缴纳增值税。增值税的计算方法也因地区而异，一般是根据房产的成交价和税率来计算。需要查阅当地的税务法规或咨询税务部门，了解具体的计算方法和税率。 3. 所得税：如果你是个人出租房产，需要缴纳相应的所得税。所得税的计算方法也因地区而异，一般是根据房租收入减去相关费用后的净收入，再按照税率计算所得税。需要查阅当地的税务法规或咨询税务部门，了解具体的计算方法和税率。需要注意的是，以上只是一般情况下的计算方法，具体的计算规则和税率可能因地区和个人情况而异。建议在计算个人名下2套房的税额时，咨询专业会计师或税务专家，以确保计算的准确性和合法性。

阅读 750

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提高个人所得税扣除标准后，个人的可支配收入将如何变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:21

#会计实务#

提高个人所得税扣除标准后，个人的可支配收入将会增加。个人所得税扣除标准是指个人在计算应纳税所得额时可以减免的金额。提高个人所得税扣除标准意味着个人可以减少应纳税所得额，从而减少需要缴纳的个人所得税金额。举例来说，假设个人的年收入为10万元，原本的个人所得税扣除标准为3万元，税率为20%。那么原本应纳税所得额为10万元 - 3万元 = 7万元，需要缴纳的个人所得税为7万元 * 20% = 1.4万元。如果个人所得税扣除标准提高到4万元，那么新的应纳税所得额为10万元 - 4万元 = 6万元，需要缴纳的个人所得税为6万元 * 20% = 1.2万元。可见，个人所得税扣除标准提高后，个人需要缴纳的个人所得税金额减少了0.2万元。因此，个人所得税扣除标准的提高将会增加个人的可支配收入，使个人能够留更多的收入用于消费或储蓄。

阅读 1253

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如何根据七日年化利率计算出实际的收益金额？
王一老师 | 提问时间：12/15 18:20

#会计实务#

根据七日年化利率计算实际收益金额的公式如下：实际收益金额 = 投资金额 × 七日年化利率 / 365 其中，投资金额指的是你的投资本金，七日年化利率是银行或金融机构提供的年化利率，365是一年的天数。举例来说，如果你的投资金额是100,000元，七日年化利率是3%，那么实际收益金额的计算公式如下：实际收益金额 = 100,000 × 0.03 / 365 = 8.22元所以，根据这个计算公式，你可以根据七日年化利率计算出实际的收益金额。

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银行汇票背书可以实现汇票的流转和转让，方便持票人实现资金的收付。问题：银行汇票背书的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 18:12

#会计实务#

银行汇票背书的目的是实现汇票的流转和转让。背书是指持票人将自己所持有的汇票转让给他人的行为，通过在汇票背面签名并注明受让人的方式，将汇票的权利转让给他人。通过背书，持票人可以将汇票的权利转让给他人，以便实现资金的收付。背书的受让人可以是银行、企业、个人等，通过背书，汇票可以在不同的持票人之间流转，方便了资金的支付和收取。

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