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小规模企业，销售开票确认收入需要把税费单独列出来吗？比如开票1000 还是直接做借：银行存款 1000 贷；主营业务收入 1000
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:07

#实务#

您好，要把税费算出来，按不含税的确认收入

阅读 44

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老师，12月的工资1月申报，前面都是这样申报的，怎么换成12月的工资2月申报，然后不改账。
家权老师 | 提问时间：04/14 16:07

#实务#

那么拿1个月工资0申报就行

阅读 21

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本年度收入：2.83元税金及附加：1994.70元财务费用：1455.59元营业外支出税收滞纳金：123204.68元所得税税率：0.25 老师麻烦你帮我看计算一下所得税费用
apple老师 | 提问时间：04/14 16:06

#实务#

同学你好，收入才2.83元，都不用交所得税

阅读 46

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单位做门，对方他开了一张发票，但是他的收款账号和他开发票的银行账号不一致，可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:06

#实务#

可以的，只要是对方单位的账户就行

阅读 30

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老师我想咨询一下，驾校确认收入是什么时候？收到学费还是学完拿到驾驶本？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:05

#实务#

那个是收到学费就做收入

阅读 49

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请问老师，法人往公户存款备注的注册资金能入实收资本吗
家权老师 | 提问时间：04/14 16:03

#实务#

那个可以计入实收资本的

阅读 19

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从租计征的房产税计算工时
家权老师 | 提问时间：04/14 16:02

#实务#

从租计征的房产税计算工时=不含税金额*12%，小微减半

阅读 17

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出口退税的进项发票在入账时税额结转能否写成 1.借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项税 2.借：应交税费-应交增值税-出口退税贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
王一老师 | 提问时间：04/14 16:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以这样写。在出口退税业务中，进项税额转出是将不得抵扣的进项税额从“应交税费-应交增值税（进项税额）”中转出，对应分录为借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税。而“应交税费-应交增值税-出口退税”科目用于核算企业出口货物按规定计算的当期免抵退税额，当将转出的进项税额转到出口退税科目时，分录为借：应交税费-应交增值税-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。这两个分录符合出口退税业务中进项税额结转的会计处理逻辑，能准确反映企业出口退税业务中进项税额的流转情况。祝您学习愉快！

阅读 86

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客户以没有入账为由，要求红冲2025年12月和2026年2月份的发票，4月份重新开具，有没有税务风险？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:01

#实务#

那是没有理由的，开出的发票合法有效的

阅读 48

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老师，我们公司有即征即退项目，那怎么进行账务处理呢，请指导！
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:59

#实务#

同学您好，一般的账务处理是 1，销售借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项 2.结转销项借：应交税费-应缴增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 3.缴纳增值税借应交税费-未交增值税贷：银行存款 4.计提退款借：其他应收款-即征即退贷：营业外收入 5.收到退款借：银行存款贷：其他应收款-即征即退

阅读 17

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老师您好，我在旧财务系统2025年11月和12月多结转了人工工资，也都结账到主营业务成本了，然后26年1月的时候我们换了新的财务系统，老师我想问下现在这个我应该怎么调整合适老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 15:59

#实务#

您好，把前面多计提的红冲掉借：应付职工贷：利润分配-未分配

阅读 21

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那老师你的意思是我现在在报财务报表的时候利润表这里面亏损弥补的亏损不用写，就如实报，然后的话再报季度报表的时候再把弥补的亏损给写上去是吗
张老师 | 提问时间：04/14 15:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业在季度预缴企业所得税时，可以填报截至本税款所属期末按照税收规定在企业所得税税前可弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。这意味着在每个季度申报时，企业都可以用当期利润来抵减以前年度的亏损。而在报财务报表时，利润表应如实反映企业的经营成果，亏损弥补情况通常不在利润表中体现。所以在报财务报表时如实填报，在季度预缴申报企业所得税时填写弥补亏损的金额。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师我想问下做外账的话根据票来做那要是银行回单是员工报销什么水电或者办公费的话这个怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 15:58

#实务#

您好，这个计入管理费用-福利中

阅读 21

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老师做凭证时发票后开日期晚于凭证日期可以附在后面吗？还是没收到发票先挂往来
家权老师 | 提问时间：04/14 15:58

#实务#

做凭证时发票后开日期晚于凭证日期可以附在后面

阅读 21

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老师你好，我们向人力资源和社会保障局申请的企业或社会组织吸纳脱贫劳动力就业补贴的补贴款收到了，这个属于稳岗补贴吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:58

#实务#

那个算是稳岗补贴的

阅读 39

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老师，25年计提20万奖金，26年发放奖金时发了23万，怎么才能把个税算在25年的汇算清缴上呢？
文文老师 | 提问时间：04/14 15:55

#实务#

再做补计提的分录借：未分配利润贷：应付职工薪酬

阅读 42

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老师好，麻烦帮我看下呗，就是个体户的老板，发现有一个公司给他报的其他连续报酬所得，然后找到这个公司的人了，那边让签一个这个协议啊，老师一个协议是不是不需要签啊，因为信息是被他们盗用的，那边直接给我更正申报不行么
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:53

#实务#

你好，肯定有劳动合同，需要解除才可以的上传这个资料

阅读 67

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我司盈利100万现在想转让股权转让比例是5% 个人股东都未实缴。需要交多少个税
家权老师 | 提问时间：04/14 15:52

#实务#

那么需要按100*5%*20%计算交个税

阅读 21

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利润表里投资收益是哪个科目结出来的
家权老师 | 提问时间：04/14 15:52

#实务#

就是做账的投资收益科目

阅读 19

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装订凭证首页放凭证汇总表还是科目汇总表，还是啥都不放
朴老师 | 提问时间：04/14 15:50

#实务#

第一页：科目汇总表（方便查账、对账、审计）后面再附：记账凭证 + 附件啥都不放也可以，但审计、查账会很麻烦，不建议凭证封面 → 科目汇总表 → 记账凭证

阅读 19

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老师您好，客户买的光伏支架C型钢，要我们给开具发票名称一钢构件，这样可以吗
Fenny老师 | 提问时间：04/14 15:49

#实务#

你好，C型钢属于钢构件，是可以这样开的。

阅读 38

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机动车保险的保费计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：12/15 18:33

#会计实务#

机动车保险的保费计算依据通常包括以下几个因素： 1. 车辆种类：不同类型的车辆（如私家车、商用车、货车等）保费计算方式可能不同。 2. 车辆价值：车辆的市场价值是保费计算的重要依据之一。一般来说，车辆价值越高，保费也会相应增加。 3. 使用性质：车辆的使用性质也会影响保费计算。例如，私家车的保费一般比商用车低，因为商用车的使用频率和风险相对较高。 4. 驾驶人资料：驾驶人的年龄、驾龄、驾驶记录等也会对保费产生影响。年龄较小或驾驶经验较短的驾驶人一般会被认为风险较高，保费可能较高。 5. 保险附加条款：保险公司提供的附加条款（如第三者责任险、车损险、盗抢险等）也会对保费产生影响。不同的附加条款对应的保费计算方式可能不同。以上是一般情况下机动车保险保费计算的主要依据，具体的保费计算还可能受到其他因素的影响，如地区、保险公司政策等。建议在购买保险时咨询专业保险代理人或保险公司，以获取准确的保费计算信息。

阅读 1063

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实缴资本的逾期未完成可能会导致公司被吊销注册资格或受到其他行政处罚，影响公司的正常经营和信誉。
王一老师 | 提问时间：12/15 18:31

#会计实务#

实缴资本是指股东按照公司法规定，以货币或实物形式实际缴纳的注册资本。根据公司法的规定，公司成立后应当在规定的时间内实缴注册资本。如果实缴资本逾期未完成，可能会导致以下影响： 1. 公司被吊销注册资格：根据公司法的规定，如果公司逾期未完成实缴资本，相关行政部门有权对公司进行吊销注册资格的处理。一旦公司的注册资格被吊销，公司将不再具备法人资格，无法继续经营。 2. 受到其他行政处罚：除了吊销注册资格外，逾期未完成实缴资本还可能导致公司受到其他行政处罚，如罚款、限制经营活动等。这些行政处罚将对公司的经营活动产生不利影响。 3. 影响公司的正常经营：实缴资本是公司的经营基础，逾期未完成实缴资本将导致公司资金短缺，可能无法正常开展业务活动。公司可能面临资金周转困难、无法支付供应商款项等问题，进而影响公司的正常经营。 4. 影响公司的信誉：逾期未完成实缴资本可能会影响公司的信誉，降低投资者和合作伙伴对公司的信任度。这将给公司的业务发展、融资等方面带来困难。因此，为了避免上述问题的发生，公司应当按时完成实缴资本，并确保合规经营。同时，公司应加强内部管理，合理规划资金使用，确保公司的资金状况稳定。

阅读 1962

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油耗计算公式中的各个参数代表什么意思？
秦老师 | 提问时间：12/15 18:24

#会计实务#

在油耗计算公式中，各个参数代表以下含义： 1. 里程数（Mileage）：表示车辆行驶的总里程数，通常以公里或英里为单位。 2. 油耗（Fuel Consumption）：表示车辆在行驶过程中所消耗的燃油量，通常以升或加仑为单位。 3. 油耗率（Fuel Consumption Rate）：表示车辆每行驶一定里程所消耗的燃油量。计算公式为：油耗率 = 油耗 / 里程数。 4. 平均油耗率（Average Fuel Consumption Rate）：表示车辆在一段时间内或特定行驶条件下的平均油耗率。计算公式为：平均油耗率 = 总油耗 / 总里程数。 5. 油耗成本（Fuel Cost）：表示车辆在行驶过程中所消耗的燃油所产生的费用。计算公式为：油耗成本 = 油耗 * 燃油价格。 6. 燃油价格（Fuel Price）：表示单位燃油的价格，通常以货币单位（如人民币、美元）为计量单位。以上是油耗计算公式中常见的参数及其含义。在实际应用中，可以根据具体情况灵活调整公式中的参数，以满足不同的需求和计算要求。

阅读 3123

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分期如何计算利息？（答案：利息计算公式为：利息=本金×利率×时间）
李老师 | 提问时间：12/15 18:24

#会计实务#

分期计算利息的方法取决于具体的分期付款安排。一般来说，利息计算公式为：利息=本金×利率×时间。以下是几种常见的分期计算利息的方法： 1. 等额本息法：每期偿还的本息金额相等。利息按照每期未偿还本金的余额计算，每期利息金额逐渐减少。利息计算公式为：利息=未偿还本金×利率×时间。 2. 等额本金法：每期偿还的本金金额相等，利息金额逐渐减少。利息计算公式为：利息=未偿还本金×利率×时间。 3. 等本等息法：每期偿还的本金和利息金额相等。利息计算公式为：利息=未偿还本金×利率×时间。 4. 按月计息，到期还本：每期只支付利息，到期一次性偿还本金。利息计算公式为：利息=未偿还本金×利率×时间。需要注意的是，利率和时间的单位要保持一致，通常利率是年利率，时间可以是年、月或天，具体根据合同约定来确定。此外，还需要考虑利息的计算基准日，一般是以合同签署日或首次付款日为基准。如果分期付款安排中存在提前还款、延期付款等情况，可能需要根据实际情况进行调整计算。以上是一般情况下的利息计算方法，具体计算还需根据实际情况和合同约定进行。建议在实际操作中，根据具体情况进行详细计算，以确保准确性。

阅读 6306

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公司车辆出售所得款项如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/15 18:22

#会计实务#

公司车辆出售所得款项的处理通常涉及以下几个方面： 1. 车辆出售收入：将车辆出售所得款项记录为公司的收入。根据公司的会计政策，将该收入归类为适当的收入科目，如销售收入或其他业务收入。 2. 车辆原值的处理：将车辆原值从固定资产账户中减少。根据公司的会计政策，将车辆原值转移至累计折旧账户，以反映车辆使用寿命的消耗。 3. 累计折旧的处理：将车辆累计折旧从累计折旧账户中减少。根据公司的会计政策，将累计折旧与车辆原值相减，得出车辆的净值。 4. 车辆净值的处理：将车辆净值从固定资产账户中减少。根据公司的会计政策，将车辆净值转移至出售固定资产账户。 5. 出售固定资产账户的处理：将车辆净值记录在出售固定资产账户中。这样可以跟踪公司出售固定资产的情况，并记录固定资产的出售收入和净值。 6. 车辆出售损益的处理：根据车辆的净值和出售收入，计算出车辆的出售损益。出售损益可以是正的（盈利）或负的（亏损）。根据公司的会计政策，将出售损益记录在损益表中，以反映公司的盈利或亏损情况。需要注意的是，以上处理方法是一般性的建议，具体的会计处理可能会根据公司的会计政策和法规要求而有所不同。建议在实际操作中遵循公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1984

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如何计算个人名下2套房的税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:22

#会计实务#

计算个人名下2套房的税额需要考虑以下几个因素： 1. 房产税：根据当地的房产税法规定，每套房产都需要缴纳相应的房产税。房产税的计算方法因地区而异，一般是根据房产的市场价值和税率来计算。需要查阅当地的税务法规或咨询税务部门，了解具体的计算方法和税率。 2. 增值税：如果你是个人购买的房产，并且在一定时间内出售，可能需要缴纳增值税。增值税的计算方法也因地区而异，一般是根据房产的成交价和税率来计算。需要查阅当地的税务法规或咨询税务部门，了解具体的计算方法和税率。 3. 所得税：如果你是个人出租房产，需要缴纳相应的所得税。所得税的计算方法也因地区而异，一般是根据房租收入减去相关费用后的净收入，再按照税率计算所得税。需要查阅当地的税务法规或咨询税务部门，了解具体的计算方法和税率。需要注意的是，以上只是一般情况下的计算方法，具体的计算规则和税率可能因地区和个人情况而异。建议在计算个人名下2套房的税额时，咨询专业会计师或税务专家，以确保计算的准确性和合法性。

阅读 751

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提高个人所得税扣除标准后，个人的可支配收入将如何变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:21

#会计实务#

提高个人所得税扣除标准后，个人的可支配收入将会增加。个人所得税扣除标准是指个人在计算应纳税所得额时可以减免的金额。提高个人所得税扣除标准意味着个人可以减少应纳税所得额，从而减少需要缴纳的个人所得税金额。举例来说，假设个人的年收入为10万元，原本的个人所得税扣除标准为3万元，税率为20%。那么原本应纳税所得额为10万元 - 3万元 = 7万元，需要缴纳的个人所得税为7万元 * 20% = 1.4万元。如果个人所得税扣除标准提高到4万元，那么新的应纳税所得额为10万元 - 4万元 = 6万元，需要缴纳的个人所得税为6万元 * 20% = 1.2万元。可见，个人所得税扣除标准提高后，个人需要缴纳的个人所得税金额减少了0.2万元。因此，个人所得税扣除标准的提高将会增加个人的可支配收入，使个人能够留更多的收入用于消费或储蓄。

阅读 1255

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如何根据七日年化利率计算出实际的收益金额？
王一老师 | 提问时间：12/15 18:20

#会计实务#

根据七日年化利率计算实际收益金额的公式如下：实际收益金额 = 投资金额 × 七日年化利率 / 365 其中，投资金额指的是你的投资本金，七日年化利率是银行或金融机构提供的年化利率，365是一年的天数。举例来说，如果你的投资金额是100,000元，七日年化利率是3%，那么实际收益金额的计算公式如下：实际收益金额 = 100,000 × 0.03 / 365 = 8.22元所以，根据这个计算公式，你可以根据七日年化利率计算出实际的收益金额。

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银行汇票背书可以实现汇票的流转和转让，方便持票人实现资金的收付。问题：银行汇票背书的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/15 18:12

#会计实务#

银行汇票背书的目的是实现汇票的流转和转让。背书是指持票人将自己所持有的汇票转让给他人的行为，通过在汇票背面签名并注明受让人的方式，将汇票的权利转让给他人。通过背书，持票人可以将汇票的权利转让给他人，以便实现资金的收付。背书的受让人可以是银行、企业、个人等，通过背书，汇票可以在不同的持票人之间流转，方便了资金的支付和收取。

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