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问题01:股息、红利、股息什么情况下提交个税,什么情况不提交个税? 问题02:公司不给员工的过节费、误餐费、有奖竞猜奖品等都要提交个税? 这个是税法如何规定的?
周老师
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提问时间:04/20 09:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1、正常情形下取得利息、股息红利都是要缴纳个税的,如果是个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息、红利所得暂免征收个人所得税。2、没有给的话,不缴纳个税祝您学习愉快!
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公司要交房产税,房产税的面积是怎么计算的(因为还未取得房产证,不能按照证上的面积填)?是按照整栋楼每一层的面积加一加,还是按照土地面积呢?
暖暖老师
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提问时间:07/11 11:29
#税务师#
你好,房产税是按金额,不是按照面积,土地使用税按面积计算
阅读 1087
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C选项,不是金银在零售环节纳税吗?
apple老师
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提问时间:02/13 23:22
#税务师#
同学你好,题目 是不是没发出来。麻烦发一下。
阅读 1087
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老师,个人的发票开个人名字,税号是个人的身份证号码?
李老师(1)
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提问时间:11/25 10:34
#税务师#
你好,不需要写税号的,直接空着就可以。
阅读 1087
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一般纳税人跨区域提供建筑服务需要办理哪里手续?税务这块怎么申报或预交?预交多少
秦枫老师
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提问时间:06/28 20:13
#税务师#
同学你好一般纳税人跨地区提供建筑服务需要在电子税务局。填写跨区域涉税事项报告,不知道你是提供的是简易计税还是一般计税,如果是简易计税的话,需要在当地按照3%缴纳增值税,如果是一般计税项目,按照2%外地预缴。
阅读 1087
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有隐瞒收入嫌疑的为什么不属于核定征收企业所得税的情形?计税依据偏低又无正当理由为什么属于核定征收企业所得税的情形?计税依据偏低又无正当理由不就可以理解为是有隐瞒收入嫌疑吗?说的不是一回事吗?
周老师
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提问时间:10/25 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 核定征收只是适用特定的情形,应当按照规定的情形进行核定征收。 纳税人具有下列情形之一的,核定征收企业所得税: ①依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的; ②依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的; ③擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的; ④虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的; ⑤发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的; ⑥申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。 如果隐瞒收入,税务局审查后确实存在有隐瞒收入行为的,纳税人要补缴税款,并对其处以罚款。 祝您学习愉快!
阅读 1087
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请问老师这道题目选项D为什么是错的
小王老师
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提问时间:10/07 18:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额。 祝您学习愉快!
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1.某制造业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2023年6月发生如下经济业务: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额56.5万元。 (3)将试制的一批新产品作为福利发给本厂职工,成本价为10万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购入材料一批,取得销售方开具的增值税专用发票,注明货款40万元,增值税5.2万元;另外,支付运费并取得货物运输业增值税专用发票一张,注明运费1万元,增值税0.9万元。 (5)购进一台生产用设备,取得增值税专用发票注明价款20万元,增值税2.6万元。 如何计算该企业6月份增值税销项税额
卫老师
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提问时间:07/01 19:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.销售甲产品的销项税额=100万元*13%=13万元 2.销售乙产品的销项税额=56.5万元/(1+13%)*13%=6.5万元 3.将新产品作为福利发放的视同销售,由于无同类产品市场销售价格,需要按照成本价加上成本利润率计算,然后再乘以适用税率。 视同销售的销项税额=(10万元+10万元*10%)*13%=1.43万元 4.购入材料的进项税额=5.2+0.9=6.1万元 5.购进生产用设备的进项税额=20万元*13%=2.6万元 综上所述,该企业6月份增值税销项税额=13万元+6.5万元+1.43万元=20.93万元 祝您学习愉快!
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D选项为什么不对
小王老师
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提问时间:05/29 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项不正确的原因在于,尽管甲公司持有40%的股份,而其母公司持有11%的股份,但这并不意味着甲公司能够控制该被投资单位。控制通常是指能够对被投资单位的财务和经营政策施加决定性影响。在公司治理中,母公司和子公司是两个独立的法律实体,子公司持有的股份不能简单地与母公司持有的股份相加来判断控制权。 即使甲公司和其母公司的股份合计超过50%,但这种控制权的判断还需要考虑其他因素,例如是否存在其他大股东、甲公司和其母公司之间的关系、以及甲公司是否能够实际影响或决定被投资单位的财务和经营决策等。如果甲公司不能通过其持股比例直接或间接地影响被投资单位的决策,那么它就不能被认为控制该被投资单位。 在选项A中,甲公司直接和间接(通过子公司丙)持有的股份合计超过50%,因此可以认为甲公司控制了该被投资单位。选项B和E中,甲公司虽然持股比例不超过50%,但由于其他条件(如受托代管或有权决定财务经营政策),甲公司可以被认为拥有控制权。而在选项D中,没有提供足够的信息来证明甲公司能够控制该被投资单位,仅仅持有股份的比例并不足以证明控制权。因此,D选项不正确。 祝您学习愉快!
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帮人家提供了一点绿化服务,就是种一些花花草草的,需要交印花税吗?还有土地复垦合同要交印花税吗?好像不属于承揽合同呢?
卫老师
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提问时间:01/25 20:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是否需要缴纳印花税需要看签订的是什么合同,是否是在印花税的征税范围内的,您需要明确下签订的合同的性质。如果说签订的是建设工程合同,那么就需要缴纳印花税的。 土地复垦如果签订的是类似于建设工程合同的话,是需要缴纳的。具体您可以结合具体合同的性质进行下判断哈 祝您学习愉快!
阅读 1087
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创业投资企业个税计算,按照投资额的70%抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额是什么意思?
范老师
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提问时间:11/17 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业(以下简称初创科技型企业)满2年(24个月,下同)的,可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。 按照上述规定,某法人公司,可以在满投资2年的当年,按照其投资额的70%抵扣其应纳税所得额。 是抵扣甲公司的应纳税所得额。您说的是针对企业所得税而言的。 祝您学习愉快!
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个体户,核定征收率 开票需要缴纳增值税,还需要缴纳其他税费吗
小锁老师
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提问时间:11/08 22:13
#税务师#
您好,这个的话不需要缴纳其他税费的
阅读 1086
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老师 物业费,是按照房屋实际面积缴纳吗。 还是按照实际面积加上外面的公摊缴纳, 加公摊的话有比例吗
李老师(1)
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提问时间:09/02 11:17
#税务师#
您好同学,是按照那个实际面积加上外面的公摊一块儿来算的,公摊的话,物业上他那边都有详细的比例。
阅读 1086
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有分公司的总公司在报工商年检时所报的财务数据是总公司的合并数还是每个公司各自的财报数?
王超老师
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提问时间:06/01 10:29
#税务师#
您好,工商年报是各报各的
阅读 1086
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老师,问下一台机器能拆分开开一部分机器配件金额,一部分剩下的开机器的金额吗?合同就写了一台机器的金额
郭老师
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提问时间:12/22 18:13
#税务师#
你好,那你把他这些配件拆下来,它还是一个完整的机器吗?
阅读 1086
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请问我是12月份的余额表为什么贷方还有余额是错的吗
东老师
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提问时间:01/16 12:03
#税务师#
你这个贷方余额是哪个科目?
阅读 1086
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某啤酒厂为增值税一般纳税人,2025年3月销售A型啤酒30吨,开具增值税专用发票金额 87000元,单独收取不锈钢桶押金6000元;销售B型啤酒20吨,开具增值税专用发票,金额56000元,单独收取可重复使用的塑料周转箱押金5000元。当月应纳消费税()元。(啤酒的消费税税率:甲类 250 元/吨,乙类220 元/吨)
周老师
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提问时间:07/16 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A型啤酒的每吨售价=[87000+6000÷(1+13%)]÷30=3076.99(元),大于3000元,A型啤酒适用的税率为250元/吨;包装物押金不包括供重复使用的塑料周转箱押金,B型啤酒每吨的售价=56000÷20=2800(元),小于3000元,B型啤酒适用的税率为220元/吨。当月应缴纳的消费税=30×250+20×220=11900(元)。 祝您学习愉快!
阅读 1086
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请问老师,重组里面员工自愿遣散和强制解散,是确认预计负债但是分录不做预计负债吗?那为什么还叫确认预计负债呢?这个确认是什么意思?有啥意义?
小王老师
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提问时间:10/07 22:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是或有事项,所以属于预计负债的范畴,只是会计科目是应付职工薪酬而已 祝您学习愉快!
阅读 1086
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以下两种算虚开票吗?1、公户转账给销售公司法人的私户,然后普通发票开票方写的是销售公司。业务金额都是真实的。2、销售公司开普票把买方公司的名字或者税号写错了一个字。业务金额都是真实的。
张老师
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提问时间:06/06 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.按老师个人的理解这里是属于虚开发票的情形的。 2.按老师的理解这里是发票开具错误,可以红冲后重新新的发票的。 祝您学习愉快!
阅读 1086
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停车公司为本企业员工提供免费车位不视同销售吗不需要缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:07/25 18:47
#税务师#
不需要的 就跟职工食堂一样的 都是福利费
阅读 1085
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这道题选什么,公法行为算不算属于法律行为之外的法律事实?
廖君老师
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提问时间:03/30 17:16
#税务师#
您好,C,D,E 解析:物权变动的原因,是指引起物权发生、变更、消灭的法律事实,主要包括:①法律行为,如基于买卖、互易、赠与、遗赠等受让物权,抛弃物权及设定或者变更、终止他物权的各种法律行为;②法律行为之外的法律事实,如时效、先占、添附、继承、无主物的取得、标的物消费、标的物灭失及混同等;③公法上的原因。如公用征收、没收、罚款等 2.不算,这是并列关系,不是包含的
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出口企业连续两个月零申报增值税戸影响企业纳税信用评级 实际是基本开的出口发票 税额i少,还有留底税额。 2023年申请高新通过了。会不会跟这个有关系 要如何解决
易 老师
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提问时间:03/15 22:25
#税务师#
同学您好! 连续两个月零申报增值税可能影响企业纳税信用评级,尤其是实际存在出口业务但税额少、有留底税额时。高新申请通过与此关系不大,但长期零申报或申报不实可能引起税务部门关注。建议企业加强财务管理,确保申报准确,及时与税务部门沟通,以维护良好纳税信用。
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你好,供应商开的进项发票,和我们当时订的产品数量,单价都不一样,他们数量提高,单价降低了,但总金额一样,这样会不会对我们有影响?
郭老师
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提问时间:06/20 11:46
#税务师#
你好,有影响的,影响你存货的数量。
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老师 本期金额 上期金额 比如本期是指2022年底季度4-6月 那上期是什么
东老师
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提问时间:07/08 11:12
#税务师#
上年同期 是上年的4-6月的金额
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可选择按简易办法缴纳的增值税的口诀
新新老师
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提问时间:07/18 10:21
#税务师#
你好,这个没有统一的口诀,你学哪个老师的课程就用哪个老师给总结的口诀?
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信用积分不是累加制吗,咋这里是扣减哟,搞混了,总结下
周老师
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提问时间:06/19 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 信用积分系统通常是用来衡量一个个体或机构的信用状况。在不同的信用评价体系中,信用积分的计算方式可能会有所不同。有的系统可能是累加制,即从一个基础分数开始,根据个体或机构的行为表现增加积分;而有的系统可能是扣减制,即从一个满分或基础分数开始,根据不良行为减少积分。 根据你提供的图片内容,涉税专业服务机构的信用评价内容包括信用信息指标、信用信息采集、信用等级评价、信用积分扣减等。这里的“信用积分扣减”意味着在评价周期内,如果涉税专业服务机构出现不良行为,其信用积分将会被扣减。这种做法是为了惩罚不良行为,促使机构遵守规定,维护良好的信用状态。 总结来说,涉税专业服务机构的信用评价体系中,信用积分是可以被扣减的。这种扣减制的信用积分体系是为了对机构的不良行为进行惩罚,并激励机构保持良好的信用记录。每个评价周期结束后,税务机关会根据机构的行为表现进行信用等级评价,并在下一个评价周期开始时以上一周期的信用积分作为基础分。 祝您学习愉快!
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异常凭证转出进项税额包括哪些? 什么情况下本期或前期认证相符且本期申报抵扣呢? 以上都是增值税及附加税费申报表付列资料二(摘要)遇到一些问题
周老师
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提问时间:11/14 20:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉老师没理解您这里的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
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甲公司与运输企业签租赁合同,10辆货车出租,每辆车月租金4000元,租期未定,应交印花税多少?
范老师
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提问时间:11/07 00:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为租期未定。 根据《国家税务局关于印花税若干具体问题的规定》第四条规定,财产租赁合同,只是规定了月(天)租金标准而无租赁期限的,对这类合同,可在签订时先按定额五元贴花,以后结算时再按实际金额计税,补贴印花。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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股权转让收入,居民企业投资收益可以作为业务招待费的计算基数吗
小王老师
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提问时间:10/28 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前税务师辅导教材口径不统一,税法(二)是仅仅针对股权投资企业,股息红利等相关项目金额才作为计算业务招待费限额的基数 实务教材,只要企业有股权投资业务,不管是什么性质的企业,从被投资企业获得了股息、红利以及股权转让收入,就可以根据国税函〔2010〕79号规定将其计入计算业务招待费税前扣除限额的收入基数。但是需要注意,汇算清缴时必须在A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表的“201从事股权投资业务”栏次勾选“是”,从被投资企业获得的股息、红利以及股权转让收入,才可以计入业务招待费税前扣除限额的收入基数。 祝您学习愉快!
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公司名下的车,使用5年以后出售,需要交什么税
宋老师2
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提问时间:02/26 14:35
#税务师#
你好!要增值税及附加,印花税
阅读 1084
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