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请问下这题分红2万为什么要加上,不是说股息红利免税的?
赵老师
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提问时间:01/26 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是债券利息收入,不是股息红利,并不是免税的。 祝您学习愉快!
阅读 1136
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这第一道题和第18题,有什么区别?组价一个含消费税一个不含
小王老师
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提问时间:11/17 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (2022年)2022年2月甲啤酒厂(增值税一般纳税人),购进啤酒液生产M型啤酒,M型啤酒成本6000元/吨,当月甲厂将自产的10吨M型啤酒捐赠给当地政府举办的啤酒节,啤酒成本利润率10%。对上述业务甲厂税务处理正确的是( )。 A.通过当地政府捐赠给啤酒节的啤酒,不征收增值税和消费税 B.外购啤酒液支付的增值税进项税额从销项税额中扣除 C.应计提增值税销项税额8905元 D.应按照组成计税价格计算缴纳消费税 【正确答案】C 【答案解析】本题考查增值税和消费税视同销售。选项A,应视同销售征收增值税;选项B,外购啤酒液支付的增值税进项税额取得增值税专用发票才可以从销项税额中扣除;选项C,通过当地政府捐赠给啤酒节的啤酒应计算的增值税销项税额=【6000×(1+10%)×10+10×250】×13%=8905,选项C说法正确;选项D,啤酒从量计征消费税,计税依据与组成计税价格无关。 第二个计算方法是正确的,应当包含从量消费税。 咱们网校的题库也是这样计算,参考一下。 祝您学习愉快!
阅读 1136
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因为税务让补税,请涉及过老师解答,我单位一直是利息转本金,金额较大,没有缴纳过增值税的,要是补缴税款金额也是较大的。利息转转本金是否缴纳增值税。
堂堂老师
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提问时间:11/07 15:06
#税务师#
利息转本金本身不涉及增值税的征收问题。增值税是针对商品销售和提供劳务过程中增加的价值征收的税种。利息转本金通常属于财务处理范畴,并不构成增值税的征税行为。如果有其他具体业务情况,可能需要详细了解后才能给出更准确的建议。
阅读 1135
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问一下,采购发票开回来了,付款有时间限制吗
宋生老师
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提问时间:07/31 17:29
#税务师#
你好,这个按照合同来付款就可以了。
阅读 1135
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老师,帮我看下税二的题
小伟老师
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提问时间:06/24 10:01
#税务师#
同学,您好,题目第3个已知条件的应纳税所得额是2000万元,是自行核定下的税率为15%,如果是境外所得,不能参照境内自行核定的税率,应该按照法定税率25%来算境外应纳税所得额的税率。
阅读 1135
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那如果今年备考的话财务与会计 和哪科搭 比较简单
王晓晓老师
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提问时间:04/23 16:01
#税务师#
你准备考税务师吗
阅读 1135
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那一段话当中,2021年至2022年12月份是不超过100万减半征收,2023年至哪一年?是不超过200万减半征收?
棉被老师
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提问时间:03/07 11:29
#税务师#
你好 根据相关政策规定,自2023年1月1日至2024年12月31日,对个体工商户经营所得的年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。这一政策适用于所有个体工商户,无论是查账征收还是核定征收。
阅读 1135
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请问老师,图片的,职工教育经费和培训费有啥区别?
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/27 17:03
#税务师#
学员你好: 两者区别总结如下: 培训费和职工教育经费是企业经费的两大类,它们之间具有显著的差异。 首先,培训费是企业专门用于培训职工知识和技能的经费,这类经费一般来源于企业自身,用于支付培训机构、培训老师及培训用品等培训费用。 其次,职工教育经费是企业投入用于提升职工教育水平的经费,这类经费一般来源于企业自身或接受外部资金支持,用于支付职工的学费、住宿费、校服费、书籍费等职工教育经费。此外,职工教育经费还包括支付职工的技能培训费用、技能考试费用等。 最后要说的是,培训费和职工教育经费的目的不同:培训费是为了提高职工的技能水平,而职工教育经费则是为了提高职工的教育水平,掌握更多的技能和理论知识。 以上就是培训费和职工教育经费的区别。
阅读 1135
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老师,你好。关于融资性售后回租 售后回购方式融资:售价100(成本80),5个月后回购,回购价120(回购价高于原售价) 借:银行存款 113 贷:其他应付款 100 应交税费——应交增值税(销项税额) 13 这个不是属于金融哦服务吗?不是应该按6%缴纳增值税吗?
小天老师
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提问时间:04/27 21:11
#税务师#
晚上好啊,这里只是说我们销售是具有融资性质不确认收入,这个销项税还是我们销售商品的增值税率计算的,因为税法就是看咱东西卖出去了
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请问老师,税务师考试通过了后,什么时候才可以下载证书呢?
法律老师
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提问时间:04/08 08:42
#税务师#
您看一下官方网站的下载时间,也可以打官方电话咨询~
阅读 1135
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请问下公会筹备金是什么?
刘倩老师
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提问时间:06/28 11:59
#税务师#
你好!这个你可以理解为是国家收的一项费用
阅读 1135
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如果是从量计征或者复合计征的应税消费品,采用组成计税价格的方法,为啥也要计入增值税的组成计税价格中?不是说组成计税价格就是看价格,和数量没关系
税法老师
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提问时间:10/17 16:18
#税务师#
抱歉。老师没看到您的问题,麻烦您把您的问题重新描述一下,方便针对您的问题进行解答谢谢。
阅读 1135
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第一问的增值税为什么是不含税收入直接—土价乘以税率
郭锋老师
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提问时间:08/08 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看一下推导过程: 不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% 不含税收入=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9% 不含税收入-地价=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9%-地价 =含税收入/(1+9%)-地价/(1+9%) 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 建议同学直接记住结论公式即可: 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1135
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这道题选什么,公法行为算不算属于法律行为之外的法律事实?
廖君老师
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提问时间:03/30 17:16
#税务师#
您好,C,D,E 解析:物权变动的原因,是指引起物权发生、变更、消灭的法律事实,主要包括:①法律行为,如基于买卖、互易、赠与、遗赠等受让物权,抛弃物权及设定或者变更、终止他物权的各种法律行为;②法律行为之外的法律事实,如时效、先占、添附、继承、无主物的取得、标的物消费、标的物灭失及混同等;③公法上的原因。如公用征收、没收、罚款等 2.不算,这是并列关系,不是包含的
阅读 1134
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老师,一般纳税人劳务派遣公司开具差额发票税率5%~可以开具专票吗
玲竹老师
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提问时间:03/11 21:05
#税务师#
您好 一般纳税人劳务派遣公司开具差额发票税率5%~可以开具专票
阅读 1134
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你好,供应商开的进项发票,和我们当时订的产品数量,单价都不一样,他们数量提高,单价降低了,但总金额一样,这样会不会对我们有影响?
郭老师
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提问时间:06/20 11:46
#税务师#
你好,有影响的,影响你存货的数量。
阅读 1134
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为什么不能一次性折旧
沈家本老师
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提问时间:11/17 15:54
#税务师#
同学你好,会计上固定资产不能够一次性计提折旧 会计方面,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产应确认为固定资产。上述确认固定资产的条件中,没有关于资产价值的规定,即无论价值高低,对使用寿命超过一年的资产,一般就可以确认为固定资产。因此,如果采购的器具使用年限超过一年的,满足《企业会计准则第4号——固定资产》规定的固定资产确认条件的,一般可以作为固定资产核算和管理,按照预计使用年限,分期计提折旧。如果不符合固定资产确认条件的,如使用期限在一年以内的,可按照周转材料中低值易耗品的规定进行核算。一次性使用的,领用时计入成本费用科目;一年内多次使用的,领用时计入周转材料(在用)科目,摊销时,按照摊销期限,借记成本费用科目,贷记周转材料(摊销)。税收规定和会计准则的出发点和目的均不相同,应在各自领域执行各自的规定。
阅读 1134
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在这道题中安装设备时挪用原材料一批,则该原材料支付的增值税是不可以抵扣的,是吗?
朴老师
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提问时间:08/29 15:44
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣的
阅读 1134
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老师好!中税协信息服务平台如何登录?没找到可以注册的地方
小智老师
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提问时间:09/15 16:14
#税务师#
您好!中税协信息服务平台登录通常需要已有账号。若您未注册,先点击首页“注册”按钮,按提示填写信息完成注册。注册后使用手机号或邮箱及密码登录即可。如有具体操作疑问,可详阅平台帮助文档或联系客服。
阅读 1133
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公司要交房产税,房产税的面积是怎么计算的(因为还未取得房产证,不能按照证上的面积填)?是按照整栋楼每一层的面积加一加,还是按照土地面积呢?
暖暖老师
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提问时间:07/11 11:29
#税务师#
你好,房产税是按金额,不是按照面积,土地使用税按面积计算
阅读 1133
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个体工商户用公户给工人发工资,可以一次性转上二十万吗?
文文老师
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提问时间:01/17 14:29
#税务师#
可以一次性转上二十万
阅读 1133
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你好,老师,今年优惠新政策下,如果个体工商户年利润500万,需要交多少个税呢
朴老师
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提问时间:05/18 14:36
#税务师#
同学你好 应交税款:1682750.00 元应纳税所得额: 4995000.00元;适用税率: 35%;速算扣除数: 65500.00元
阅读 1133
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老师,公司员工报销的发票,存在珠宝首饰类发票,普票,税务局核查贵重金属,发现需要缴纳增值税,分录应该怎么做?我平时的分录是:进项票勾选后:借应交增值税待抵扣税金,借应交增值税进项,计提:借应交增值税销项,贷应交增值税进项,贷应交未交增值税,然后缴纳的时候,借应交未交增值税,贷银行存款
郭老师
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提问时间:01/04 14:15
#税务师#
你好,你做的是福利费的吗?
阅读 1133
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股份有限公司发行股票支付的手续费或佣金等发行费用,核算时不会涉及的科目 是( )。 A.资本公积 B.盈余公积 C.财务费用 D.利润分配——未分配利润
微微老师
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提问时间:12/12 22:20
#税务师#
您好,股份有限公司发行股票支付的手续费或佣金等发行费用,应从发行股票的溢价收入(资 本公积) 中抵扣, 如没有溢价或者溢价金额不足以支付发行费用的部分, 应将不足支付的部分冲减留存收 益(盈余公积和未分配利润)
阅读 1133
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房开企业,增值税、土地增值税、所得税的纳税义务发生时间一样吗?
朴老师
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提问时间:06/24 09:29
#税务师#
同学你好 增值税时点如下 1:一般是2个时间点,第一个时间点是收到预收款的时候,第二个时点是交房的时候 所得税纳税时点,一般以交房时间作为所得税纳税义务时点,如果当地税局要求预交的话,还需要预交
阅读 1133
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经典题解第15章 ,235页,例题2,单选。
财会老师
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提问时间:07/30 16:26
#税务师#
因固定资产已丧失使用功能或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外收支。所以600不考虑。 净损失 借:营业外支出—处置非流动资产损失(正常原因) 营业外支出——非常损失(非正常原因) 贷:固定资产清理 净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产处置利得 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置收益。
阅读 1133
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老师:合同 是民事法律事实,这是怎么理解的,合同 不是法律行为吗?怎么成事实了?不是意思表示吗?
兮兮老师
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提问时间:10/28 20:46
#税务师#
尊敬的学员您好,参考一下。 合同是一种民事法律事实。合同是能够发生民事法律效力的事实。能够引起法律关系的发生、变更、消灭。 合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议
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甲公司截至 2×22 年 12 月 31 日共发行股票 20000 万股,股票面值为 1 元,“资 本公积——股本溢价”科目余额为 55260 万元, “盈余公积”科目余额为 2000 万元,“未分配利润”贷 方余额为 3000 万元。经股东大会批准, 甲公司以现金回购本公司股票 3000 万股并注销。假定甲公司按照 每股 21 元回购股票。甲公司按照 10%计提盈余公积。甲公司注销库存股时冲减未分配利润的金额是( ) 万元。 A.4266 B.2740 C.2000 D.2466
微微老师
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提问时间:12/12 22:23
#税务师#
您好,该业务的处理是: 借:库存股 63000 贷:银行存款 63000 借:股本 3000 资本公积——股本溢价 55260 盈余公积 2000 利润分配——未分配利润 2740 贷:库存股 63000
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甲市乙县的A派出所对小梁作出了拘留10天的决定,小梁不服申请行政复议,关于本案下列选项中表述正确的是( )。 A派出所为被申请人 乙县公安局为被申请人 甲市政府可以作为复议机关 乙县公安局可以作为复议机关 B 老师,为什么派出所不是被申请人?
鲁老师
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提问时间:07/14 23:20
#税务师#
行政复议,是小粱起诉派出所,所以pcs是被申请人
阅读 1133
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面试了一家公司,问我研发费用占收入的多少,我不知道怎么回答,就随便说50%。求解答究竟是多少才合适
税剑法盾
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提问时间:07/25 14:20
#税务师#
您好,一般研发费用找销售收入3-5%;具体看行业。
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