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问一下,采购发票开回来了,付款有时间限制吗
宋生老师
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提问时间:07/31 17:29
#税务师#
你好,这个按照合同来付款就可以了。
阅读 1135
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老师,帮我看下税二的题
小伟老师
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提问时间:06/24 10:01
#税务师#
同学,您好,题目第3个已知条件的应纳税所得额是2000万元,是自行核定下的税率为15%,如果是境外所得,不能参照境内自行核定的税率,应该按照法定税率25%来算境外应纳税所得额的税率。
阅读 1135
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那如果今年备考的话财务与会计 和哪科搭 比较简单
王晓晓老师
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提问时间:04/23 16:01
#税务师#
你准备考税务师吗
阅读 1135
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那一段话当中,2021年至2022年12月份是不超过100万减半征收,2023年至哪一年?是不超过200万减半征收?
棉被老师
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提问时间:03/07 11:29
#税务师#
你好 根据相关政策规定,自2023年1月1日至2024年12月31日,对个体工商户经营所得的年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。这一政策适用于所有个体工商户,无论是查账征收还是核定征收。
阅读 1135
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老师你好,兼职律师是在个人薪资报个税吗?
朴老师
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提问时间:02/19 11:47
#税务师#
是的。兼职律师在完成劳动任务后从律师事务所取得的收入,应按工资薪金所得缴纳个人所得税,由律师事务所在代扣代缴其个人所得税时,以收入全额(取得分成收入的为扣除办理案件支出费用后的余额)直接确定适用税率,计算扣缴个人所得税。而兼职律师从客户获得的收入,则按劳务报酬缴纳个人所得税。因此,兼职律师需要就其在律师事务所和个人客户处获得的收入分别进行个人所得税的申报和缴纳。
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老师,你好。关于融资性售后回租 售后回购方式融资:售价100(成本80),5个月后回购,回购价120(回购价高于原售价) 借:银行存款 113 贷:其他应付款 100 应交税费——应交增值税(销项税额) 13 这个不是属于金融哦服务吗?不是应该按6%缴纳增值税吗?
小天老师
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提问时间:04/27 21:11
#税务师#
晚上好啊,这里只是说我们销售是具有融资性质不确认收入,这个销项税还是我们销售商品的增值税率计算的,因为税法就是看咱东西卖出去了
阅读 1135
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请问老师,税务师考试通过了后,什么时候才可以下载证书呢?
法律老师
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提问时间:04/08 08:42
#税务师#
您看一下官方网站的下载时间,也可以打官方电话咨询~
阅读 1135
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请问下公会筹备金是什么?
刘倩老师
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提问时间:06/28 11:59
#税务师#
你好!这个你可以理解为是国家收的一项费用
阅读 1135
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我公司在税务稽查时,说我公司的委托加工的业务不符合规定,税法有规定判断什么是委托加工吗。让我们把三年的给受托方提供的大宗原料,开具发票买给受托方。这样有什么依据。
卫老师
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提问时间:04/22 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法上只有在增值税中进行了表述如下: 《增值税暂行条例实施细则》第二条第(二)款规定,条例第一条所称加工,是指受托加工货物,即委托方提供原料及主要材料,受托方按照委托方的要求,制造货物并收取加工费的业务。 您的表述只有几句话,税务稽查让将给受托方的大宗原料开具发票卖给受托方肯定有依据。如果你们提供原材料给受托方,但是受托方生成的产品较少,或者和提供的原材料不匹配,这里实际上是你们公司销售原材料给受托方。 假设:公司给受托方提供原材料1吨,可以生产成品10000个,但是公司只收回委托加工的产品100个,这里就会不匹配,税务机关会认定你们公司真实业务是销售原材料,所以需要开具发票按照销售原材料给对方。并缴纳相应的增值税附加税等。 不知道是不是这种情况,如果不是可以详细描述业务流程。 祝您学习愉快!
阅读 1135
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第一问的增值税为什么是不含税收入直接—土价乘以税率
郭锋老师
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提问时间:08/08 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看一下推导过程: 不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% 不含税收入=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9% 不含税收入-地价=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9%-地价 =含税收入/(1+9%)-地价/(1+9%) 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 建议同学直接记住结论公式即可: 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问,如果购进库存商品并且销售了,直到汇算清缴都没有收到FP要纳税调整,那如果这批商品的购进货款也不支付了,还要记营业外收入还要再交税是不是就重复交税了。
张老师
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提问时间:04/22 18:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:购进库存商品没有收到合规发票,进项税额不可以抵扣,但如果业务属实,可以拿到相关凭证,销售时成本是可以正常结转的,如果购进货款不用支付了,就把应付账款转入营业外收入,并不涉及重复交税的问题,相当于销售货物影响应纳税所得额,购进货物没有支付价款影响应纳税所得额,这是两回事 并不是重复交税,您理解一下 祝您学习愉快!
阅读 1135
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这道题选什么,公法行为算不算属于法律行为之外的法律事实?
廖君老师
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提问时间:03/30 17:16
#税务师#
您好,C,D,E 解析:物权变动的原因,是指引起物权发生、变更、消灭的法律事实,主要包括:①法律行为,如基于买卖、互易、赠与、遗赠等受让物权,抛弃物权及设定或者变更、终止他物权的各种法律行为;②法律行为之外的法律事实,如时效、先占、添附、继承、无主物的取得、标的物消费、标的物灭失及混同等;③公法上的原因。如公用征收、没收、罚款等 2.不算,这是并列关系,不是包含的
阅读 1134
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老师,一般纳税人劳务派遣公司开具差额发票税率5%~可以开具专票吗
玲竹老师
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提问时间:03/11 21:05
#税务师#
您好 一般纳税人劳务派遣公司开具差额发票税率5%~可以开具专票
阅读 1134
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请问老师,图片的,职工教育经费和培训费有啥区别?
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/27 17:03
#税务师#
学员你好: 两者区别总结如下: 培训费和职工教育经费是企业经费的两大类,它们之间具有显著的差异。 首先,培训费是企业专门用于培训职工知识和技能的经费,这类经费一般来源于企业自身,用于支付培训机构、培训老师及培训用品等培训费用。 其次,职工教育经费是企业投入用于提升职工教育水平的经费,这类经费一般来源于企业自身或接受外部资金支持,用于支付职工的学费、住宿费、校服费、书籍费等职工教育经费。此外,职工教育经费还包括支付职工的技能培训费用、技能考试费用等。 最后要说的是,培训费和职工教育经费的目的不同:培训费是为了提高职工的技能水平,而职工教育经费则是为了提高职工的教育水平,掌握更多的技能和理论知识。 以上就是培训费和职工教育经费的区别。
阅读 1134
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你好,供应商开的进项发票,和我们当时订的产品数量,单价都不一样,他们数量提高,单价降低了,但总金额一样,这样会不会对我们有影响?
郭老师
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提问时间:06/20 11:46
#税务师#
你好,有影响的,影响你存货的数量。
阅读 1134
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为什么不能一次性折旧
沈家本老师
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提问时间:11/17 15:54
#税务师#
同学你好,会计上固定资产不能够一次性计提折旧 会计方面,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产应确认为固定资产。上述确认固定资产的条件中,没有关于资产价值的规定,即无论价值高低,对使用寿命超过一年的资产,一般就可以确认为固定资产。因此,如果采购的器具使用年限超过一年的,满足《企业会计准则第4号——固定资产》规定的固定资产确认条件的,一般可以作为固定资产核算和管理,按照预计使用年限,分期计提折旧。如果不符合固定资产确认条件的,如使用期限在一年以内的,可按照周转材料中低值易耗品的规定进行核算。一次性使用的,领用时计入成本费用科目;一年内多次使用的,领用时计入周转材料(在用)科目,摊销时,按照摊销期限,借记成本费用科目,贷记周转材料(摊销)。税收规定和会计准则的出发点和目的均不相同,应在各自领域执行各自的规定。
阅读 1134
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在这道题中安装设备时挪用原材料一批,则该原材料支付的增值税是不可以抵扣的,是吗?
朴老师
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提问时间:08/29 15:44
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣的
阅读 1134
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老师好!中税协信息服务平台如何登录?没找到可以注册的地方
小智老师
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提问时间:09/15 16:14
#税务师#
您好!中税协信息服务平台登录通常需要已有账号。若您未注册,先点击首页“注册”按钮,按提示填写信息完成注册。注册后使用手机号或邮箱及密码登录即可。如有具体操作疑问,可详阅平台帮助文档或联系客服。
阅读 1133
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公司要交房产税,房产税的面积是怎么计算的(因为还未取得房产证,不能按照证上的面积填)?是按照整栋楼每一层的面积加一加,还是按照土地面积呢?
暖暖老师
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提问时间:07/11 11:29
#税务师#
你好,房产税是按金额,不是按照面积,土地使用税按面积计算
阅读 1133
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个体工商户用公户给工人发工资,可以一次性转上二十万吗?
文文老师
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提问时间:01/17 14:29
#税务师#
可以一次性转上二十万
阅读 1133
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你好,老师,今年优惠新政策下,如果个体工商户年利润500万,需要交多少个税呢
朴老师
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提问时间:05/18 14:36
#税务师#
同学你好 应交税款:1682750.00 元应纳税所得额: 4995000.00元;适用税率: 35%;速算扣除数: 65500.00元
阅读 1133
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老师,公司员工报销的发票,存在珠宝首饰类发票,普票,税务局核查贵重金属,发现需要缴纳增值税,分录应该怎么做?我平时的分录是:进项票勾选后:借应交增值税待抵扣税金,借应交增值税进项,计提:借应交增值税销项,贷应交增值税进项,贷应交未交增值税,然后缴纳的时候,借应交未交增值税,贷银行存款
郭老师
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提问时间:01/04 14:15
#税务师#
你好,你做的是福利费的吗?
阅读 1133
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股份有限公司发行股票支付的手续费或佣金等发行费用,核算时不会涉及的科目 是( )。 A.资本公积 B.盈余公积 C.财务费用 D.利润分配——未分配利润
微微老师
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提问时间:12/12 22:20
#税务师#
您好,股份有限公司发行股票支付的手续费或佣金等发行费用,应从发行股票的溢价收入(资 本公积) 中抵扣, 如没有溢价或者溢价金额不足以支付发行费用的部分, 应将不足支付的部分冲减留存收 益(盈余公积和未分配利润)
阅读 1133
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房开企业,增值税、土地增值税、所得税的纳税义务发生时间一样吗?
朴老师
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提问时间:06/24 09:29
#税务师#
同学你好 增值税时点如下 1:一般是2个时间点,第一个时间点是收到预收款的时候,第二个时点是交房的时候 所得税纳税时点,一般以交房时间作为所得税纳税义务时点,如果当地税局要求预交的话,还需要预交
阅读 1133
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经典题解第15章 ,235页,例题2,单选。
财会老师
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提问时间:07/30 16:26
#税务师#
因固定资产已丧失使用功能或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外收支。所以600不考虑。 净损失 借:营业外支出—处置非流动资产损失(正常原因) 营业外支出——非常损失(非正常原因) 贷:固定资产清理 净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产处置利得 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置收益。
阅读 1133
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老师:合同 是民事法律事实,这是怎么理解的,合同 不是法律行为吗?怎么成事实了?不是意思表示吗?
兮兮老师
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提问时间:10/28 20:46
#税务师#
尊敬的学员您好,参考一下。 合同是一种民事法律事实。合同是能够发生民事法律效力的事实。能够引起法律关系的发生、变更、消灭。 合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议
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甲公司截至 2×22 年 12 月 31 日共发行股票 20000 万股,股票面值为 1 元,“资 本公积——股本溢价”科目余额为 55260 万元, “盈余公积”科目余额为 2000 万元,“未分配利润”贷 方余额为 3000 万元。经股东大会批准, 甲公司以现金回购本公司股票 3000 万股并注销。假定甲公司按照 每股 21 元回购股票。甲公司按照 10%计提盈余公积。甲公司注销库存股时冲减未分配利润的金额是( ) 万元。 A.4266 B.2740 C.2000 D.2466
微微老师
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提问时间:12/12 22:23
#税务师#
您好,该业务的处理是: 借:库存股 63000 贷:银行存款 63000 借:股本 3000 资本公积——股本溢价 55260 盈余公积 2000 利润分配——未分配利润 2740 贷:库存股 63000
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甲市乙县的A派出所对小梁作出了拘留10天的决定,小梁不服申请行政复议,关于本案下列选项中表述正确的是( )。 A派出所为被申请人 乙县公安局为被申请人 甲市政府可以作为复议机关 乙县公安局可以作为复议机关 B 老师,为什么派出所不是被申请人?
鲁老师
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提问时间:07/14 23:20
#税务师#
行政复议,是小粱起诉派出所,所以pcs是被申请人
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面试了一家公司,问我研发费用占收入的多少,我不知道怎么回答,就随便说50%。求解答究竟是多少才合适
税剑法盾
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提问时间:07/25 14:20
#税务师#
您好,一般研发费用找销售收入3-5%;具体看行业。
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关于自有房产转以公允价值计量的投房,公允大于账面到底及公允变动还是其他综合收益
赵老师
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提问时间:09/24 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是其他综合收益 现在房地产公允价值往往会高出其成本很多,甚至成倍,如果进公允价值变动损益,期末影响净利润时会看到净利润爆增,而这个并不是由于经营所致。投资者看到净利润这么高,会影响其做出决策的,所以规定贷方差额进其他综合收益,不影响净利润直接进所有者权益而已。当投资性房地产转自用,按转换日公允价值入账,两者差额实际上没什么大的悬殊(一直公允价值计量呢),所以差额通过损益记录就可以了,对利润影响不会使利润暴增. 祝您学习愉快!
阅读 1133
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