财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，请问公司开具的销售二手车发票，税率那栏怎么怎么没有金额呢，显示税额0元，这个需要交税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

同学，你好有截图吗

阅读 20

收藏 0
老师，应税货物销售额是开票不含税金额对不对
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:42

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 9

收藏 0
我在代账公司做过，离职之后，附办税都换成别人了，为啥我的自然人解绑的时候没有一家可解绑企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:41

#税务#

同学，你好有截图吗？提示什么？

阅读 18

收藏 0
老师请问个体工商户核定征收还报工商年检不？
家权老师 | 提问时间：04/16 08:40

#实务#

那个需要年审的哈

阅读 24

收藏 0
老师，我这是医疗行业。免增值税，我上季度开错了发票，开了1%的发票开了8066，现在这8066我没有填到其他增值税发票，我把这8066合并到其他免税销售额里了，然后没填其他增值税发票就跳出这个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:36

#税务#

你好，你开具了税率的发票这里不可以填写免税

阅读 43

收藏 0
三年前的工程款增值税专用发票当时没有抵扣，现在还能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

可以抵扣。根据国家税务总局公告 2019 年第 45 号：2017 年 1 月 1 日及以后开具的专票，已取消 360 天认证抵扣期限，现在仍可在发票平台勾选抵扣。前提：发票真实、未作废、未红冲、状态正常。你公司是一般纳税人，该工程款用于应税项目（非简易计税、免税、福利、个人消费等）

阅读 26

收藏 0
资产负债表，三个项目部门的可不可以分开
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

你好不可以，资产负债表是单位为单元编制的

阅读 5

收藏 0
去年有固定资产和无形资产卖出，有收益，汇算清缴需要填什么表
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:34

#实务#

你好 1. A100000 第14行：填资产处置收益 2. A105080：填处置的固资/无形资产原值、折旧摊销

阅读 12

收藏 0
你好，发工资时预扣了个税，发完员工发现扣个税了，又变更了申报方式，本来是自行申报，那下个月申报个税时不用交这笔个税（100元），发工资时会计分录有个（贷:应交税费-应交个人所得税)，这个下个月不用交了我怎么做账呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

同学您好，您看我的理解对不对，您在发工资的时候，在工资表上先把这100元个税，在实发工资中扣除了，之后发现不用缴纳这100元了。如果是这样，您在发工资的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费-个税 100 然后发现不需要缴纳个税借：应交税费-个税 100 贷：其他应付款-某员工 100 然后把这100元给员工借：其他应付款-员工100 贷：银行存款100

阅读 50

收藏 0
我用柠檬云做账软件，2025年第4季度和2026年第1季度，经营收入和经营成本不同，为何企业所得税费用相同？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

因为所得税季报按本年累计利润计算，不是单季度。只要两年对应期间累计利润相同，所得税费用就一样，和单季收入成本无关。

阅读 32

收藏 0
税务师实务2026年变化大吗
杨老师 | 提问时间：04/16 08:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2026年税务师《涉税服务实务》变动幅度预计10%-15%，不算“大改”，核心框架稳定，主要围绕新增值税法实施更新增值税申报流程、账务处理及案例，同步调整企业所得税预缴申报等政策相关内容，主观题占比提升至64%强化实务操作考查，基础考点与核心方法基本不变。祝您学习愉快！

阅读 84

收藏 0
老师，您好！我们是纯外贸公司，出口成交方式是FOB，但是有货代开给我们的海运费发票，我们当月收到海运费发票账务处理及会计分录，隔2个月后支付这笔美金海运费发票账务处理及会计分录，支付的美金折算人民币大于发票上面人民币金额或小于发票人民币金额，分别计入哪个会计科目，摘要怎么写比较妥当。
朴老师 | 提问时间：04/16 08:23

#实务#

收海运费发票借：销售费用 — 运杂费贷：应付账款付美金时借：应付账款借 / 贷：财务费用 — 汇兑损益贷：银行存款差额：多付走汇兑损失，少付走汇兑收益。

阅读 47

收藏 0
老师，上个季度的增值税和所得税报错了，还可以网上更正吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:23

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 14

收藏 0
医养结合的精神医院，在这里养老的病人是民政局直接拨款，他们在这里的医药费（包括住院和门诊）不用付，因为每个月民政局会拨款，但是这部分他们的发生的费用要怎么记账呢，比如本月门诊发生3万收入，医保报销2万，收到5千现金，剩下的5千怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 08:21

#实务#

剩下5000 元由民政局拨款，先挂应收账款 — 民政局，收到拨款再冲销。分录：发生门诊费用 3 万借：应收账款 — 医保 20000 借：库存现金 5000 借：应收账款 — 民政局 5000 贷：主营业务收入 30000 收到民政局拨款 5000 借：银行存款 5000 贷：应收账款 — 民政局 5000

阅读 32

收藏 0
我们工厂是一般纳税人，4月份预交6月份的厂租79998元含5个点的税，4月份怎么记账，6月份怎么结余
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:20

#实务#

你好，借预付账款贷银行存款收到发票借制造费用79998/1.05=76188.57 应交税费进项税额3809.43 贷预付账款79998

阅读 7

收藏 0
老师，我在2026年2月份发现公司多了一个银行账户，这个账户应该是5年前开通的，一直没有放在账上，2月份销户的时候账上还有3000来快钱，那这3000块钱放在哪个科目
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:19

#实务#

你好计入财务费用或者营业外收入

阅读 9

收藏 0
为什么不用年有效利率复利5次呀？
周老师 | 提问时间：04/16 08:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算五年后本息和时，若使用年有效利率复利5次，就默认了每年复利一次，这与题目中每半年复利一次的条件不符。题目给定每半年复利一次，我们应先算出每半年的利率为5%÷2=2.5%，复利计息期数则是5×2=10期。然后按照复利终值公式，五年后的本息和=P×(F/P,i,n)=100000×(F/P,2.5%,10)=100000×(1+2.5%)^10=128008.45元。所以要依据每半年的利率和对应的复利期数来计算，而不是用年有效利率复利5次。祝您学习愉快！

阅读 75

收藏 0
企业所得税三免三减半申报表，若项目的扣除成本存在不合规发票，在申报表中如何填写？是应该在三免三减半表里面成本栏里直接减，还是在纳税调整表里面其他中调增？还是其他方式？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:10

#税务#

在纳税调整表 A105000 其他栏调增，三免三减半表 A107020 按调整后所得填写，不在优惠表里直接减成本。

阅读 12

收藏 0
所得税年报，以前年度的费用如何处理？产生的原因是未及时做税务登记，如何能税前抵扣，怎么处理比较好？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:06

#税务#

按5 年内追补扣除处理：费用真实、有凭证、不超 5 年，可税前扣除不能直接入今年，要更正对应年度所得税年报，专项说明原因调整后多缴税款可退税或抵税

阅读 17

收藏 0
老师好！请问我这边向A公司借款电子银行承兑汇票50万，背书给B公司付货款，到第二个月把借款50万用银行存款还给A公司，分录怎么写？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:05

#税务#

1. 收到A公司借给你的承兑汇票50万借：应收票据—A公司 500000 贷：其他应付款—A公司 500000 2. 把汇票背书给B公司付货款借：应付账款—B公司 500000 贷：应收票据—A公司 500000 3. 次月用银行存款归还A公司50万借：其他应付款—A公司 500000 贷：银行存款 500000

阅读 31

收藏 0
我们公司比如有100人在发工资，100人劳务派遣公司发工资，也是我们给钱她，这种季度所得税申报，人数和职工薪酬劳务派遣算吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:04

#税务#

你好，需要包括劳务派遣的人员和工资的

阅读 17

收藏 0
在进行河南运输客票发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/15 19:37

#会计实务#

在进行河南运输客票发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票上的唯一代码，通常为12位数字。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，通常为8位数字。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 发票金额：发票上标明的金额，通常为人民币。 5. 购买方税号：购买方的纳税人识别号，通常为15位数字或字母。 6. 购买方名称：购买方的单位或个人名称。提供以上信息可以帮助查询系统准确验证发票的真伪。

阅读 2943

收藏 12
工伤保险赔付对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:27

#会计实务#

工伤保险赔付对财务报表会产生以下影响： 1. 赔付费用：工伤保险赔付费用将会计入公司的费用项目中，通常归类为人力资源费用或员工福利费用。这将导致费用增加，从而降低公司的净利润。 2. 赔付准备金：公司需要根据工伤保险赔付的风险和潜在赔付金额，提取一定比例的赔付准备金。赔付准备金是一种负债，会计入负债项目中。提取赔付准备金将减少公司的净资产。 3. 资产减值：如果公司发生工伤事故导致相关资产（如设备、房屋等）损坏或报废，公司需要根据实际情况计提资产减值准备，将其计入财务报表中。这将导致资产减值损失，从而减少公司的净资产。 4. 公司形象：工伤保险赔付可能会对公司的声誉和形象产生负面影响。这可能导致客户、投资者和其他利益相关方对公司的信任度降低，进而影响公司的业务运营和财务状况。需要注意的是，以上影响会根据具体情况和会计准则的要求而有所不同。建议在处理工伤保险赔付相关会计事项时，根据当地法规和会计准则进行准确的记录和报告。

阅读 1195

收藏 5
扣税前的定期存款利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:09

#会计实务#

扣税前的定期存款利息计算公式如下：利息金额 = 存款本金 × 存款利率 × 存款期限其中，存款本金为您存入定期存款的金额，存款利率为银行规定的年利率，存款期限为您存款的期限（以年为单位）。举例说明：假设您存入定期存款的本金为10,000元，存款利率为5%，存款期限为1年。利息金额 = 10,000 × 0.05 × 1 = 500元因此，扣税前的定期存款利息为500元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能涉及到其他因素，如税率等，请根据具体情况进行计算。

阅读 998

收藏 4
请简述经济利润函数最值公式的含义。
王一老师 | 提问时间：12/15 19:03

#会计实务#

经济利润函数最值公式是用于计算企业在不同生产决策下的最大经济利润的公式。该公式可以帮助企业决策者在确定最佳生产决策时提供指导。经济利润函数最值公式的含义是，通过对企业的生产成本和销售收入进行数学建模，找到使企业获得最大经济利润的生产决策变量值。这个公式可以用数学方法求解，通常涉及微积分的最优化技术。具体而言，经济利润函数最值公式包括两个主要部分：生产成本和销售收入。生产成本包括固定成本和变动成本，固定成本是与生产规模无关的，变动成本是与生产规模成正比的。销售收入是根据企业的产品价格和销售数量计算得出的。通过最值公式，企业可以确定最佳的生产规模和产品价格，以最大化经济利润。这意味着企业需要找到一个生产规模和产品价格的组合，使得总成本最小化，同时销售收入最大化。这样的决策将使企业在市场上获得最大的利润。总之，经济利润函数最值公式的含义是帮助企业决策者确定最佳的生产规模和产品价格，从而最大化企业的经济利润。这个公式在会计实务中被广泛应用，以辅助企业的经营决策和资源配置。

阅读 1787

收藏 8
油站企业所得税税负率的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:53

#会计实务#

油站企业所得税税负率的计算公式是：税负率 = 所得税费用 / 税前利润其中，所得税费用是指油站企业在一定期间内需要缴纳的所得税金额，税前利润是指油站企业在同一期间内的税前利润额。通过计算税负率，可以评估油站企业所得税占税前利润的比例，从而了解企业在经营过程中所承担的税负程度。

阅读 1792

收藏 8
交纳社保的分录对资产、负债和所有者权益有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 18:51

#会计实务#

交纳社保的分录对资产、负债和所有者权益有以下影响： 1. 资产：交纳社保是企业的一项义务性支出，因此会减少企业的现金或银行存款等流动资产。 2. 负债：交纳社保是企业的负债，因此会增加企业的应付社保费用，作为一项短期负债。 3. 所有者权益：交纳社保不会直接影响所有者权益，但会影响企业的盈利能力和现金流量，从而间接影响所有者权益。如果社保费用较高，会减少企业的净利润，进而减少所有者权益。

阅读 1228

收藏 5
你能解释净利与毛利之间的区别吗？
周老师 | 提问时间：12/15 18:46

#会计实务#

当谈到净利和毛利时，它们是会计中两个重要的概念，用于衡量企业的盈利能力。虽然它们都与利润相关，但它们的计算方式和涵义有所不同。毛利是指企业在销售产品或提供服务后，从销售收入中减去直接成本后所剩下的金额。直接成本包括与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接劳动和生产成本等。毛利是企业的销售收入减去直接成本后的金额，它反映了企业的核心业务盈利能力。净利是指企业在扣除所有成本和费用后，从销售收入中所剩下的金额。除了直接成本外，净利还要扣除间接成本和费用，如销售费用、管理费用、财务费用和税费等。净利是企业的总体盈利能力，它考虑了除直接成本外的所有费用和成本。简而言之，毛利是企业销售收入减去直接成本后的金额，而净利是企业销售收入减去所有成本和费用后的金额。毛利主要关注企业的核心业务盈利能力，而净利则考虑了所有费用和成本对企业盈利的影响。

阅读 1097

收藏 5
内部控制监督的方法包括审计、风险评估、内部审计等。
周老师 | 提问时间：12/15 18:41

#会计实务#

内部控制监督的方法主要包括审计、风险评估和内部审计。下面对这三种方法进行详细解答： 1. 审计：审计是一种独立的、客观的评估和验证企业内部控制有效性的方法。审计通过对企业财务报表、业务流程和内部控制制度的全面检查，评估企业内部控制的设计和运行是否符合规范，是否能够有效地预防和检测错误、欺诈和其他不当行为。审计可以帮助企业发现内部控制的薄弱环节，并提供改进建议，以提高内部控制的效力。 2. 风险评估：风险评估是一种通过识别、分析和评估企业面临的各种风险，以确定其对企业内部控制的影响程度和可能性的方法。风险评估可以帮助企业了解哪些风险可能对内部控制造成威胁，从而采取相应的控制措施来降低风险。风险评估可以通过定期的风险评估报告和风险管理计划来监督和管理企业的内部控制。 3. 内部审计：内部审计是一种独立的、客观的评估和监督企业内部控制有效性的方法。内部审计部门负责对企业内部控制制度的设计和运行进行全面检查和评估，并提供改进建议。内部审计可以帮助企业发现内部控制的不足和问题，并提供解决方案，以提高内部控制的效力。内部审计还可以通过定期的内部审计报告和内部控制评估来监督和管理企业的内部控制。总之，审计、风险评估和内部审计是内部控制监督的重要方法，它们相互补充，共同确保企业的内部控制有效性和合规性。

阅读 1394

收藏 6
这个会计分录会对利润表和资产负债表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 18:33

#会计实务#

这个问题需要具体分析会计分录的内容来确定其对利润表和资产负债表的影响。一般来说，会计分录会对利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 资产负债表影响：会计分录涉及到资产、负债和所有者权益的账户，会对资产负债表的各项账户产生影响。例如，购买固定资产的会计分录会增加固定资产账户，同时增加相应的负债账户（如银行贷款），从而影响资产负债表的资产和负债部分。 2. 利润表影响：会计分录涉及到收入、费用和成本的账户，会对利润表的各项账户产生影响。例如，销售产品的会计分录会增加销售收入账户，同时增加相应的成本和费用账户（如销售成本、销售费用），从而影响利润表的收入和费用部分。需要注意的是，具体的会计分录对利润表和资产负债表的影响还需要考虑其他因素，如会计政策和准则的要求，以及具体业务交易的特点。因此，建议在具体情况下，结合相关会计准则和业务交易的特点来分析会计分录对利润表和资产负债表的影响。

阅读 1490

收藏 6

没有找到问题？直接来提问