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老师好！请问只交社保，工资才五百多，这样个税申报有问题吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:36

#实务#

偶然申报一次是可以的，长期那样申报有**社保的嫌疑

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企业收到员工的生育津贴及支付员工个人津贴，如何做账？
家权老师 | 提问时间：06/05 08:33

#实务#

收到和支付都挂其他应付款-某人，就做平了

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事业单位，维修院子，用了一个人，工资一天280，3天840元，报销时仅附一张签到表，合规吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 17:36

#实务#

您好这个的话是不合规的，最起码得有干活具体内容

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老师公司采买并售卖塑料包装盒、塑料袋税率是多少
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:55

#实务#

您好，这个的话是属于13%的这个的

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老师，有这么个问题，咱们公司应收客户的款，客户也付完款了，应收账款哪里是平的，这应收账款业务是23年上半年的，但是今年五月发生了退费，我觉得退费应该属于商业折扣！但是由于跨年了我不晓得怎么处理这笔业务！请教一下老师
郭老师 | 提问时间：06/07 08:26

#实务#

借、银行存款、负数贷主营业务收入负数，应交税费负数

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2019年05月09日，从马鞍山玉龙金属材料有限公司购入钢材料28吨,不含税单价1650.00元/吨;钢材料10吨，不含税单价1850.00元/吨;税率13%,增值税专用发票所列材料价款64700.00元，税额为8411.00元，验收入库。货款通过银行转账支付。会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：06/07 08:52

#实务#

1.购入钢材料28吨，单价1650.00元/吨：借：原材料 46200.00元（28吨 * 1650.00元/吨）应交税费——应交增值税（进项税额） 6006.00元（46200.00元 * 13%）贷：银行存款 52206.00元 2.购入钢材料10吨，单价1850.00元/吨：借：原材料 18500.00元（10吨 * 1850.00元/吨）应交税费——应交增值税（进项税额） 2405.00元（18500.00元 * 13%）贷：银行存款 20905.00元若将以上两项合并，则会计分录为：借：原材料 64700.00元（46200.00元 + 18500.00元）应交税费——应交增值税（进项税额） 8411.00元（6006.00元 + 2405.00元）贷：银行存款 73111.00元（52206.00元 + 20905.00元）验收入库：由于材料已经验收入库，上述分录中的“原材料”科目已经正确反映了这一点，因此不需要额外的分录来记录验收入库的动作。货款通过银行转账支付：货款的支付已经通过减少“银行存款”科目在上述分录中反映，因此也不需要额外的分录来记录支付动作。所以，整个交易的会计分录已经通过以上的借方和贷方科目完整地表达了。在实际操作中，可能还需要根据具体的会计制度和内部控制要求进行适当的调整和补充。

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若印花税，合同中有含税金额，不含税金额，无税额，能否按不含税金额申报？
谢谢老师 | 提问时间：06/05 07:51

#实务#

同学您好，印花税是按不含税的金额申报

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老师，公司的车被人家撞坏了，对方的保险公司把钱错转给我们公司了，后来我们直接现金给了修理厂，我收到款借：银行贷：其他应付款修理时借：其他应付款贷：现金。现在修理厂把发票开过来了，我做凭证借：管理费用，贷其他应付款吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:53

#实务#

您好，这个是对的，就是这样做分录的

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老师，你好，请问一下，上月公司员工交了2000的个税，这个月他发工资是2万，减去个税只发了18000那我这个月申报个税的时候是按2万申报个税收入呢？还是按18000申报个税收入？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:07

#实务#

你好，申报个税的时候填写2万。

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老师：小规模纳税人出租厂房税率是多少
小菲老师 | 提问时间：06/05 11:04

#实务#

同学，你好不动产租赁5%

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电子税务局的发票必须要在系统做入账标识？
郭老师 | 提问时间：06/04 23:19

#实务#

这个没规定但是你选择了入账标识，对方红冲发票必须你们确认才可以冲

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老师好，我想问一下，一年一签的技术服务合同的印花税要怎么申报，我们是按次申报的，合同没有固定金额，之前是根据每个月的发生额申报的
郭老师 | 提问时间：02/14 19:13

#实务#

你好，那你就根据你确认收入的，还有你的成本，当月申报当月的。

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老师，请问这个怎么做？
东老师 | 提问时间：06/07 14:47

#实务#

借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税进项税额转出

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24年汇算清缴延期了吗，6月份的发票还能冲23年的成本暂估吗
东老师 | 提问时间：06/05 13:38

#实务#

你好，汇算清缴并没有延期。

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律师事务所与律师协商好，律师只给律所交管理费，律师有案子时，客户把代理费打到律所的公户上的，然后律所扣掉管理费后的金额打给律师，问题是:律所其实是只确认管理费的收入，给交管理费的律师开了一张发票，那客户再要求律所开发票时，律所是还要再开一张全额发票吗？这样不就是律所针对同一个案子重复开票了吗？律所不开的话谁来开？或者是客户把钱打给律师，律师以自己的名义给客户开发票？这种情况应该怎么操作？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:35

#实务#

1.发票开具的原则：发票是客户付款的凭证，也是律所和律师收入确认的凭证。发票开具的金额应与收到的款项一致。 2.针对客户要求的发票：如果客户将代理费直接支付给律所，那么律所应当向客户开具全额的发票，即代理费的全部金额。律所不能因为已经向律师开具了管理费发票而拒绝向客户开具发票，因为这两者是不同性质的收入，并且客户与律所之间存在直接的合同关系。 3.律所与律师之间的结算：律所在收到客户款项后，扣除管理费后，将剩余部分支付给律师。这部分支付给律师的金额，律所不需要再开具发票给律师，因为律师并非律所的客户，而是律所的员工或合作人。 4.避免重复开票：律所向客户开具全额发票后，不需要再就同一笔款项向任何人或机构开具发票。如果律所错误地向律师开具了与客户款项相关的发票，应尽快与客户和律师沟通，确保不会造成混淆或误解。 5.关于客户将钱直接打给律师：如果律所与客户之间的合同允许客户将款项直接支付给律师，那么律师收到款项后应自行向客户开具发票。但这种情况下，律所和律师之间的管理费结算应确保律师已经向客户开具了发票，并且已经收取了相应的款项。

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老师好，未开票收入里有开票的金额，应该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:00

#实务#

你好，未开具发票填写负数。开具的发票里面填写正数。

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地方税：房产税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、印花税（除了证券）、城建税、契税中央地方共享税：企业所得税、增值税、个人所得税。以上分类对吗
盛宇老师 | 提问时间：06/05 20:22

#实务#

您好，您的分类是正确的。

阅读 11758

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银行回单体现银行收到本金200万，利息24000多，备注贷款类型；一般贷款怎么入账，
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:28

#实务#

您好，这个利息是扣的还是？

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老板的车和员工私人的车可以报销油费和维修费吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 14:22

#实务#

您好，这种计入福利费里面

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直接收费金融服务怎么做账
小林老师 | 提问时间：06/07 15:16

#实务#

你好，发票这个业务是什么？

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任务描述1)任务背景长沙康而美电子有限公司创立于1996年2月，注册资本金100万元，统一社会信用代码91430211879839621B，法定代表人李小锦，公司位于湖南省长沙市长沙县黄花镇，专注于小型家电生产，通过对历史现金收支状况如表 2-11 所示: 表2-11长沙康而美电子有限公司最近五年现金需求情况单位:元年份 2018 2019 2020 2021 2022 现金需求总量 952000 980900 859600 795500 912000 公司按照最近五年的平均数来确定2023年的现金需求总量，公司现金短缺时通过出售持有的有价证券获取现金，出售有价证券平均每次发生固定交易费用为200元，有价证券的收益率为10%，全年按 360天计算。问题一、计算公司2023年的现金需求总量: 问题二、依据存货模式理论计算公司最佳现金持有量;问题三、计算公司最佳现金决策相关总成本;问题四、计算公司有价证券最佳交易次数;问题五、计算公司有价证券交易间隔天数。
朴老师 | 提问时间：06/07 09:30

#实务#

公司2023年的现金需求总量预计为 899800 元

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在进行河南运输客票发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/15 19:37

#会计实务#

在进行河南运输客票发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票上的唯一代码，通常为12位数字。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，通常为8位数字。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 发票金额：发票上标明的金额，通常为人民币。 5. 购买方税号：购买方的纳税人识别号，通常为15位数字或字母。 6. 购买方名称：购买方的单位或个人名称。提供以上信息可以帮助查询系统准确验证发票的真伪。

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工伤保险赔付对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:27

#会计实务#

工伤保险赔付对财务报表会产生以下影响： 1. 赔付费用：工伤保险赔付费用将会计入公司的费用项目中，通常归类为人力资源费用或员工福利费用。这将导致费用增加，从而降低公司的净利润。 2. 赔付准备金：公司需要根据工伤保险赔付的风险和潜在赔付金额，提取一定比例的赔付准备金。赔付准备金是一种负债，会计入负债项目中。提取赔付准备金将减少公司的净资产。 3. 资产减值：如果公司发生工伤事故导致相关资产（如设备、房屋等）损坏或报废，公司需要根据实际情况计提资产减值准备，将其计入财务报表中。这将导致资产减值损失，从而减少公司的净资产。 4. 公司形象：工伤保险赔付可能会对公司的声誉和形象产生负面影响。这可能导致客户、投资者和其他利益相关方对公司的信任度降低，进而影响公司的业务运营和财务状况。需要注意的是，以上影响会根据具体情况和会计准则的要求而有所不同。建议在处理工伤保险赔付相关会计事项时，根据当地法规和会计准则进行准确的记录和报告。

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扣税前的定期存款利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:09

#会计实务#

扣税前的定期存款利息计算公式如下：利息金额 = 存款本金 × 存款利率 × 存款期限其中，存款本金为您存入定期存款的金额，存款利率为银行规定的年利率，存款期限为您存款的期限（以年为单位）。举例说明：假设您存入定期存款的本金为10,000元，存款利率为5%，存款期限为1年。利息金额 = 10,000 × 0.05 × 1 = 500元因此，扣税前的定期存款利息为500元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能涉及到其他因素，如税率等，请根据具体情况进行计算。

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请简述经济利润函数最值公式的含义。
王一老师 | 提问时间：12/15 19:03

#会计实务#

经济利润函数最值公式是用于计算企业在不同生产决策下的最大经济利润的公式。该公式可以帮助企业决策者在确定最佳生产决策时提供指导。经济利润函数最值公式的含义是，通过对企业的生产成本和销售收入进行数学建模，找到使企业获得最大经济利润的生产决策变量值。这个公式可以用数学方法求解，通常涉及微积分的最优化技术。具体而言，经济利润函数最值公式包括两个主要部分：生产成本和销售收入。生产成本包括固定成本和变动成本，固定成本是与生产规模无关的，变动成本是与生产规模成正比的。销售收入是根据企业的产品价格和销售数量计算得出的。通过最值公式，企业可以确定最佳的生产规模和产品价格，以最大化经济利润。这意味着企业需要找到一个生产规模和产品价格的组合，使得总成本最小化，同时销售收入最大化。这样的决策将使企业在市场上获得最大的利润。总之，经济利润函数最值公式的含义是帮助企业决策者确定最佳的生产规模和产品价格，从而最大化企业的经济利润。这个公式在会计实务中被广泛应用，以辅助企业的经营决策和资源配置。

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油站企业所得税税负率的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:53

#会计实务#

油站企业所得税税负率的计算公式是：税负率 = 所得税费用 / 税前利润其中，所得税费用是指油站企业在一定期间内需要缴纳的所得税金额，税前利润是指油站企业在同一期间内的税前利润额。通过计算税负率，可以评估油站企业所得税占税前利润的比例，从而了解企业在经营过程中所承担的税负程度。

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交纳社保的分录对资产、负债和所有者权益有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 18:51

#会计实务#

交纳社保的分录对资产、负债和所有者权益有以下影响： 1. 资产：交纳社保是企业的一项义务性支出，因此会减少企业的现金或银行存款等流动资产。 2. 负债：交纳社保是企业的负债，因此会增加企业的应付社保费用，作为一项短期负债。 3. 所有者权益：交纳社保不会直接影响所有者权益，但会影响企业的盈利能力和现金流量，从而间接影响所有者权益。如果社保费用较高，会减少企业的净利润，进而减少所有者权益。

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你能解释净利与毛利之间的区别吗？
周老师 | 提问时间：12/15 18:46

#会计实务#

当谈到净利和毛利时，它们是会计中两个重要的概念，用于衡量企业的盈利能力。虽然它们都与利润相关，但它们的计算方式和涵义有所不同。毛利是指企业在销售产品或提供服务后，从销售收入中减去直接成本后所剩下的金额。直接成本包括与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接劳动和生产成本等。毛利是企业的销售收入减去直接成本后的金额，它反映了企业的核心业务盈利能力。净利是指企业在扣除所有成本和费用后，从销售收入中所剩下的金额。除了直接成本外，净利还要扣除间接成本和费用，如销售费用、管理费用、财务费用和税费等。净利是企业的总体盈利能力，它考虑了除直接成本外的所有费用和成本。简而言之，毛利是企业销售收入减去直接成本后的金额，而净利是企业销售收入减去所有成本和费用后的金额。毛利主要关注企业的核心业务盈利能力，而净利则考虑了所有费用和成本对企业盈利的影响。

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内部控制监督的方法包括审计、风险评估、内部审计等。
周老师 | 提问时间：12/15 18:41

#会计实务#

内部控制监督的方法主要包括审计、风险评估和内部审计。下面对这三种方法进行详细解答： 1. 审计：审计是一种独立的、客观的评估和验证企业内部控制有效性的方法。审计通过对企业财务报表、业务流程和内部控制制度的全面检查，评估企业内部控制的设计和运行是否符合规范，是否能够有效地预防和检测错误、欺诈和其他不当行为。审计可以帮助企业发现内部控制的薄弱环节，并提供改进建议，以提高内部控制的效力。 2. 风险评估：风险评估是一种通过识别、分析和评估企业面临的各种风险，以确定其对企业内部控制的影响程度和可能性的方法。风险评估可以帮助企业了解哪些风险可能对内部控制造成威胁，从而采取相应的控制措施来降低风险。风险评估可以通过定期的风险评估报告和风险管理计划来监督和管理企业的内部控制。 3. 内部审计：内部审计是一种独立的、客观的评估和监督企业内部控制有效性的方法。内部审计部门负责对企业内部控制制度的设计和运行进行全面检查和评估，并提供改进建议。内部审计可以帮助企业发现内部控制的不足和问题，并提供解决方案，以提高内部控制的效力。内部审计还可以通过定期的内部审计报告和内部控制评估来监督和管理企业的内部控制。总之，审计、风险评估和内部审计是内部控制监督的重要方法，它们相互补充，共同确保企业的内部控制有效性和合规性。

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这个会计分录会对利润表和资产负债表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 18:33

#会计实务#

这个问题需要具体分析会计分录的内容来确定其对利润表和资产负债表的影响。一般来说，会计分录会对利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 资产负债表影响：会计分录涉及到资产、负债和所有者权益的账户，会对资产负债表的各项账户产生影响。例如，购买固定资产的会计分录会增加固定资产账户，同时增加相应的负债账户（如银行贷款），从而影响资产负债表的资产和负债部分。 2. 利润表影响：会计分录涉及到收入、费用和成本的账户，会对利润表的各项账户产生影响。例如，销售产品的会计分录会增加销售收入账户，同时增加相应的成本和费用账户（如销售成本、销售费用），从而影响利润表的收入和费用部分。需要注意的是，具体的会计分录对利润表和资产负债表的影响还需要考虑其他因素，如会计政策和准则的要求，以及具体业务交易的特点。因此，建议在具体情况下，结合相关会计准则和业务交易的特点来分析会计分录对利润表和资产负债表的影响。

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