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你好，河北个体户。26年第一季度开票34万，想不交这个增值税有没有好的办法？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

那个没有办法的，已经开超了

阅读 12

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A按自己的费用占比抵扣进项，不属于自己的也不能抵扣，要转出，那用分隔单也只能做成本，那不是进项也抵不了
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

同学您好，理论上是这样的。

阅读 20

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公司做跨境电商，收到好几笔几十元的，摘要支付机构提现，备注连连国际，公司在temu平台有好几个店铺，这一般是什么性质的流入
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:29

#实务#

同学您好，您在平台的收款就是您的收入，假设销售100元，平台收款100万，然后您提现20元， 1.平台收款借：应收账款100 贷：主营业务收入100 借：其他应收款-平台100 贷：应收账款100 2.提现借银行存款20 贷其他应收款-平台20

阅读 20

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老师我想问一下我凭证上计提增值税是1200元，可是我看了下电子税务局里面带出来的税为什么是1198呀，像这种有差额的话我的账上又怎么弄呢
邹老师 | 提问时间：04/14 16:28

#实务#

你好，做一笔计提的相反分录，金额2就是了

阅读 32

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转到下期的进项税额怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/14 16:27

#实务#

不需要做账的，根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 12

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这个发票如何做分录？体现运费和保费要入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:27

#实务#

你好海运费计入其他应付款核算

阅读 53

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老师，你好，我请教你一个问题，就是发票和成本费用比对时，有个减去存货增加额，但是这个增加额是负数的话，是不是就是发票加上存货负增加额呢，还是说不算在里面呢
朴老师 | 提问时间：04/14 16:25

#实务#

存货增加额是负数 = 存货减少了 → 相当于 “加上” 这个负数，也就是在成本里再减去这部分。公式你可以直接记：成本费用 = 发票金额 − 存货增加额存货增加额正数：减存货增加额负数：负负得正 → 加所以：负数时，就是发票金额 + 存货负数增加额（也就是减去存货减少额），要算进去，不能忽略

阅读 23

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老师您好我的工商年报一直提取不过来资产状况信息是什么原因导致没办法授权这是什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:25

#实务#

您好，可以打当地工商局的电话问下，我们这边都是手动填写的

阅读 25

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我之前做的那个月利润近利润都是负数，这个月做成正数了，怎么调
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:24

#实务#

那你直接暂估成本就可以

阅读 1092

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报关单上是欧元，这个怎么修改
朴老师 | 提问时间：04/14 16:23

#实务#

找报关行，在单一窗口提交改单 + 合同发票 + 情况说明，把欧元改成正确币种

阅读 13

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前年有笔入账放的长期股权投资，现在需要调整为借款，怎么做账，科目怎么写
家权老师 | 提问时间：04/14 16:20

#实务#

借：长期借款贷；长期股权投资

阅读 21

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这么算对是吧老师，不用改别的，为嘛点申报过不去呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:20

#实务#

您好，你是在申报什么税了？

阅读 45

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出口发票号码怎么填，是填进货的发票号码吗
家权老师 | 提问时间：04/14 16:18

#实务#

是填写你开给老外的发票号码

阅读 15

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给员工的工资如何记账
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:17

#实务#

您好，借：管理费用-工资贷：应付职工

阅读 36

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老师：咨询下，我们是新建的厂房，同时发生了一百多万的绿化，要怎么做入账，做财务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:14

#实务#

您好，这下计入长期待摊费用中借：长期待摊费用——绿化工程费应交税费——应交增值税（进项税额）（如有专票）贷：应付账款按月/季摊销时借：管理费用——绿化费摊销贷：长期待摊费用——绿化工程费

阅读 110

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老师，是不这个季度有利润的，上一年度亏损的，先申报汇算清缴，再报季报，不然会有退税风险
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:13

#实务#

你好，是的，先汇算清缴后可以弥补亏损

阅读 77

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一般纳税人，运输公司……在第一季度：申报不含税销售收入：148989.29，其中有115044.25是卖车开票的，之前问过说是卖车的不计入销售收入，走固定资产清理……那现在报表上的收入只有剩余开票的数……33945.04，那跟增值税申报表的数不一样，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:12

#实务#

你好不要紧的，卖固定资产的都不一致

阅读 23

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请问郭老师，劳务派遣公司，如果开发票没有业务部门提起申请，合规吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:11

#实务#

开票需要相关的依据的，不然没法确定开票的合规性

阅读 26

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开数电专票需要地址电话开户行开户账号需要展示出来，是购买方和销售方都需要展示出来吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:10

#实务#

是的，直接点击显示就行

阅读 53

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为什么利润表的财务费用和科目余额表的财务费用不一样
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:08

#实务#

你好，总额这应该是一样的，根据科目余额表做的利润表

阅读 16

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老师，社保一直未交，3月交了24年8月9月的养老保险，在养老保险单子上是利息，那我账里面计入财务费用，还是营业外支出呢
家权老师 | 提问时间：04/14 16:08

#实务#

那个计入营业外支出，是逾期利息

阅读 17

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在进行河南运输客票发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
秦老师 | 提问时间：12/15 19:37

#会计实务#

在进行河南运输客票发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票上的唯一代码，通常为12位数字。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，通常为8位数字。 3. 开票日期：发票上标明的开票日期。 4. 发票金额：发票上标明的金额，通常为人民币。 5. 购买方税号：购买方的纳税人识别号，通常为15位数字或字母。 6. 购买方名称：购买方的单位或个人名称。提供以上信息可以帮助查询系统准确验证发票的真伪。

阅读 2946

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工伤保险赔付对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:27

#会计实务#

工伤保险赔付对财务报表会产生以下影响： 1. 赔付费用：工伤保险赔付费用将会计入公司的费用项目中，通常归类为人力资源费用或员工福利费用。这将导致费用增加，从而降低公司的净利润。 2. 赔付准备金：公司需要根据工伤保险赔付的风险和潜在赔付金额，提取一定比例的赔付准备金。赔付准备金是一种负债，会计入负债项目中。提取赔付准备金将减少公司的净资产。 3. 资产减值：如果公司发生工伤事故导致相关资产（如设备、房屋等）损坏或报废，公司需要根据实际情况计提资产减值准备，将其计入财务报表中。这将导致资产减值损失，从而减少公司的净资产。 4. 公司形象：工伤保险赔付可能会对公司的声誉和形象产生负面影响。这可能导致客户、投资者和其他利益相关方对公司的信任度降低，进而影响公司的业务运营和财务状况。需要注意的是，以上影响会根据具体情况和会计准则的要求而有所不同。建议在处理工伤保险赔付相关会计事项时，根据当地法规和会计准则进行准确的记录和报告。

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扣税前的定期存款利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:09

#会计实务#

扣税前的定期存款利息计算公式如下：利息金额 = 存款本金 × 存款利率 × 存款期限其中，存款本金为您存入定期存款的金额，存款利率为银行规定的年利率，存款期限为您存款的期限（以年为单位）。举例说明：假设您存入定期存款的本金为10,000元，存款利率为5%，存款期限为1年。利息金额 = 10,000 × 0.05 × 1 = 500元因此，扣税前的定期存款利息为500元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能涉及到其他因素，如税率等，请根据具体情况进行计算。

阅读 999

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请简述经济利润函数最值公式的含义。
王一老师 | 提问时间：12/15 19:03

#会计实务#

经济利润函数最值公式是用于计算企业在不同生产决策下的最大经济利润的公式。该公式可以帮助企业决策者在确定最佳生产决策时提供指导。经济利润函数最值公式的含义是，通过对企业的生产成本和销售收入进行数学建模，找到使企业获得最大经济利润的生产决策变量值。这个公式可以用数学方法求解，通常涉及微积分的最优化技术。具体而言，经济利润函数最值公式包括两个主要部分：生产成本和销售收入。生产成本包括固定成本和变动成本，固定成本是与生产规模无关的，变动成本是与生产规模成正比的。销售收入是根据企业的产品价格和销售数量计算得出的。通过最值公式，企业可以确定最佳的生产规模和产品价格，以最大化经济利润。这意味着企业需要找到一个生产规模和产品价格的组合，使得总成本最小化，同时销售收入最大化。这样的决策将使企业在市场上获得最大的利润。总之，经济利润函数最值公式的含义是帮助企业决策者确定最佳的生产规模和产品价格，从而最大化企业的经济利润。这个公式在会计实务中被广泛应用，以辅助企业的经营决策和资源配置。

阅读 1788

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油站企业所得税税负率的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 18:53

#会计实务#

油站企业所得税税负率的计算公式是：税负率 = 所得税费用 / 税前利润其中，所得税费用是指油站企业在一定期间内需要缴纳的所得税金额，税前利润是指油站企业在同一期间内的税前利润额。通过计算税负率，可以评估油站企业所得税占税前利润的比例，从而了解企业在经营过程中所承担的税负程度。

阅读 1792

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交纳社保的分录对资产、负债和所有者权益有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 18:51

#会计实务#

交纳社保的分录对资产、负债和所有者权益有以下影响： 1. 资产：交纳社保是企业的一项义务性支出，因此会减少企业的现金或银行存款等流动资产。 2. 负债：交纳社保是企业的负债，因此会增加企业的应付社保费用，作为一项短期负债。 3. 所有者权益：交纳社保不会直接影响所有者权益，但会影响企业的盈利能力和现金流量，从而间接影响所有者权益。如果社保费用较高，会减少企业的净利润，进而减少所有者权益。

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你能解释净利与毛利之间的区别吗？
周老师 | 提问时间：12/15 18:46

#会计实务#

当谈到净利和毛利时，它们是会计中两个重要的概念，用于衡量企业的盈利能力。虽然它们都与利润相关，但它们的计算方式和涵义有所不同。毛利是指企业在销售产品或提供服务后，从销售收入中减去直接成本后所剩下的金额。直接成本包括与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接劳动和生产成本等。毛利是企业的销售收入减去直接成本后的金额，它反映了企业的核心业务盈利能力。净利是指企业在扣除所有成本和费用后，从销售收入中所剩下的金额。除了直接成本外，净利还要扣除间接成本和费用，如销售费用、管理费用、财务费用和税费等。净利是企业的总体盈利能力，它考虑了除直接成本外的所有费用和成本。简而言之，毛利是企业销售收入减去直接成本后的金额，而净利是企业销售收入减去所有成本和费用后的金额。毛利主要关注企业的核心业务盈利能力，而净利则考虑了所有费用和成本对企业盈利的影响。

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内部控制监督的方法包括审计、风险评估、内部审计等。
周老师 | 提问时间：12/15 18:41

#会计实务#

内部控制监督的方法主要包括审计、风险评估和内部审计。下面对这三种方法进行详细解答： 1. 审计：审计是一种独立的、客观的评估和验证企业内部控制有效性的方法。审计通过对企业财务报表、业务流程和内部控制制度的全面检查，评估企业内部控制的设计和运行是否符合规范，是否能够有效地预防和检测错误、欺诈和其他不当行为。审计可以帮助企业发现内部控制的薄弱环节，并提供改进建议，以提高内部控制的效力。 2. 风险评估：风险评估是一种通过识别、分析和评估企业面临的各种风险，以确定其对企业内部控制的影响程度和可能性的方法。风险评估可以帮助企业了解哪些风险可能对内部控制造成威胁，从而采取相应的控制措施来降低风险。风险评估可以通过定期的风险评估报告和风险管理计划来监督和管理企业的内部控制。 3. 内部审计：内部审计是一种独立的、客观的评估和监督企业内部控制有效性的方法。内部审计部门负责对企业内部控制制度的设计和运行进行全面检查和评估，并提供改进建议。内部审计可以帮助企业发现内部控制的不足和问题，并提供解决方案，以提高内部控制的效力。内部审计还可以通过定期的内部审计报告和内部控制评估来监督和管理企业的内部控制。总之，审计、风险评估和内部审计是内部控制监督的重要方法，它们相互补充，共同确保企业的内部控制有效性和合规性。

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这个会计分录会对利润表和资产负债表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 18:33

#会计实务#

这个问题需要具体分析会计分录的内容来确定其对利润表和资产负债表的影响。一般来说，会计分录会对利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 资产负债表影响：会计分录涉及到资产、负债和所有者权益的账户，会对资产负债表的各项账户产生影响。例如，购买固定资产的会计分录会增加固定资产账户，同时增加相应的负债账户（如银行贷款），从而影响资产负债表的资产和负债部分。 2. 利润表影响：会计分录涉及到收入、费用和成本的账户，会对利润表的各项账户产生影响。例如，销售产品的会计分录会增加销售收入账户，同时增加相应的成本和费用账户（如销售成本、销售费用），从而影响利润表的收入和费用部分。需要注意的是，具体的会计分录对利润表和资产负债表的影响还需要考虑其他因素，如会计政策和准则的要求，以及具体业务交易的特点。因此，建议在具体情况下，结合相关会计准则和业务交易的特点来分析会计分录对利润表和资产负债表的影响。

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