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利润总额超过了300万是不是不能享受小微企业的优惠了，这块如何作税收筹划呢，如何能少交企业所得税？
邹老师 | 提问时间：10/14 13:50

#建筑#

你好，利润总额超过了300，是不能享受小微企业的优惠。需要同时满足三个条件（资产总额，人数，应纳税所得额），才可以享受小微企业的优惠

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老师我们公司工期都比较短就是4个来月撑死半年那种，请问也需要用到工程施工这个科目嘛？还是直接按项目计入主营业务成本就行？
郭老师 | 提问时间：10/01 16:58

#建筑#

你好，那你开始施工了之后，当月就做收入吗？如果是的话，可以不用工程施工你有做收入才能做成本

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老师小规模纳税人开建筑工程款季度不超30万普票不用预交税款是吗
小宝老师 | 提问时间：09/27 10:44

#建筑#

不超30万是免税的哦。

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老师好！我是安徽的建筑企业，1月份开的增值税专用发票9月份红冲的话，这个税费会退回来吗？退到哪里呢
小天老师 | 提问时间：09/23 20:06

#建筑#

您好，10月申报9月增值税时申报负数，这个税会在留抵里，不会到公司账上，留下次销售抵税用

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从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。老师请问怎么解读个人零星业务？也就是个人没办理税务登记，但是从事了应税项目，只要金额每月在10万内，季度30万内，那么不用开发票，只要有收款凭证，收款凭证上面记载个人姓名，身份证号，支出项目、收款金额就可以作为企业所得税税前扣除凭证了吗？
朴老师 | 提问时间：08/21 11:12

#建筑#

同学你好你说的是零星支出吧零星支出不是所有的都可以做收款人名下没有营业执照才可以还得给你写收据收据上要写清楚收款人的姓名手机号身份证号

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乙公司给甲置业公司变压器施工，甲公司没有钱支付乙公司施工费，于是甲公司将其公司开发的一套毛坯房子抵乙公司工程款60万元，双方签订了抵款房协议，之后乙公司为了资金周转，将房子销售给了丙，原价肯定是卖不出去，于是谈好价格后丙实际付款给了乙公司55万元，作为乙公司，如何写分录？
郭子老师 | 提问时间：06/15 23:04

#建筑#

同学你好，已在另一个问题中回复你了，请参考

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请问投标需要的社会保障资金证明材料是什么
冉老师 | 提问时间：07/06 18:23

#建筑#

你好，学员，这个是社保缴纳的银行回单的

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老师，工程发票现在开出来了，钱可能要到明年才会付，现在是不是要把开出去的发票拿给对方呀？
一鸣老师 | 提问时间：08/31 22:33

#建筑#

为啥先开票呢？你们的成本够吗？

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老师按照新收入准则收到分包队工程款发票我应该计入什么科目啊是合同履约成本吗
独情 | 提问时间：09/09 15:51

#建筑#

你好，是的呢。如果是按之前的，计入工程施工-合同成本-分包成本

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老师，我们工程上有些成本发票供应商一直没有提供进来，我这里做了暂估，2023年一月份开进来可以吗？
易老师 | 提问时间：12/29 11:17

#建筑#

你好，可以的，没问题业务真实，汇算清缴前取得发票即可税前扣除

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园林绿化小规模公司可以开几个点的专票？
李老师(1) | 提问时间：10/01 09:32

#建筑#

您好同学可以开三个点的专用发票。

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工程款到账的都是公司的银行一般户账户，但是开票给对方的信息是基本户的，这个有什么影响吗？需要怎么处理
新新老师 | 提问时间：12/23 10:20

#建筑#

你好这样也行写一个说明是同一个企业的银行

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工程项目结算审计费是进直接其他费用，还是进间接费用
新新老师 | 提问时间：06/19 08:05

#建筑#

您好，进入间接费就可以。

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这个确认结算的时候结应收账款，按工程结算，然后应交税金，这个意思就是开票，结算的时候开票时候，然后那个主营业务收入也是免不含税，那这个工程结算也是免不含税的价格。按结算单办理结算的时候就是开票金额，然后应交税费不在主营业务收入下面在工程结算下面
软软老师 | 提问时间：01/02 12:37

#建筑#

同学你好正在为你解答请稍候

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客户售价300，给我们开票价350，13%的税率，要求50元收取8.55元/方的税款，这样对我们来说划算吗？我们税率9%。
郭老师 | 提问时间：12/30 09:09

#建筑#

这个50是含税的吗？如果是的话，50÷1.13×13%，➕50÷1.13×13%*6%➕50÷1.13×13%乘以5%，你一共抵扣这些税款，这些税款和8.55对比比这个8.55大就是划算。

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请问万科企业股份有限公司近几年经营业务情况？
朴老师 | 提问时间：12/12 13:03

#建筑#

2024 年上半年总体营收与利润：营业收入 1427.78 亿元，同比下降 28.93%；归属于上市公司股东的净利润亏损 98.5 亿元，同比下降 199.8%. 业务板块：房地产开发及相关资产经营业务：营业收入 1234.0 亿元，占比 86.4%。物业服务：实现营收 176.3 亿元，同比增长 9.5%。租赁住宅业务：实现营业收入 17.3 亿元，同比增长 5.3%。财务状况：集团有息负债合计 3312.7 亿元，占总资产的比例为 23.3%，其中一年内到期的有息负债 1019.5 亿元，占比为 30.8%。上半年合计新增融资、再融资 612 亿元，新增融资的综合成本 3.66%。项目进展：新开工及复工计容面积约 411.7 万平方米，完成年初计划的 38.4%；竣工计容面积约 859.6 万平方米，完成年初计划的 39.0%。开发业务按期保质交付 169 个项目、262 个批次合计 7.4 万套房，实现销售金额 1273.3 亿元。 2023 年总体营收与利润：实现营业收入 4657.4 亿元，归属于上市公司股东的净利润 121.6 亿元. 业务板块：房地产开发业务：实现销售额 3761.2 亿元，规模保持在行业第二，高质量交付住宅、公寓、商办共计 28.9 万套。万物云：作为领先的全域空间服务提供商，实现收入 334.2 亿元，同比增长 10.2%；核心净利润 23.4 亿元，同比增长 29.8%。万科物流业务：冷链仓储规模保持全国第一，实现营收 41.8 亿元，同比增长 17.2%，其中冷链收入同比增长 33.9%。长租公寓业务：规模和效率持续保持行业第一，万科泊寓共运营管理租赁住房 23 万间，累计开业 18 万间，布局全国 31 个城市，全年出租率达 96%。商业开发与运营：报告期内，万科商业业务 (含非并表项目) 营业收入 91.1 亿元，同比增长 4.6%。其中，印力管理的商业项目营业收入 57 亿元，同比增长 4.1%，出租率 94.8%。财务状况：截至 2023 年底，万科连续 15 年经营性现金流为正，在手货币资金 998.1 亿元，可覆盖一年内到期有息负债。剔除预收房款的资产负债率为 65.5%，从 2018 年 76% 的高点连续 5 年下降。 2023 年新获融资 897 亿元，其中境内新获融资 766 亿元，新获融资的综合成本 3.61%，境外新获融资 131 亿元。项目进展：新获取项目 43 个，已有 33 个在年内实现开盘销售，从拿地到开盘的周期缩短至 4.4 个月，贡献销售额 510 亿元，投资兑现度达 88%. 2022 年总体营收与利润：实现营业收入 5038.4 亿元，同比上升 11.3%；归属于上市公司股东净利润 226.2 亿元，同比微增 0.4%. 业务板块：房地产开发及相关资产经营业务：收入达到 4704.46 亿元，较去年增加 9.42%，占营收比例约为 93.37%。万物云：营收首次突破 300 亿元，同比增长 26.1%。万科物流业务：实现营收 35.6 亿元，同比增长 17.9%，其中冷链业务实现 46.7% 的增长。长租公寓业务：实现营收 32.4 亿元，同比增长 12.1%。商业业务：营业收入 87.2 亿元，同比增长 14.3%。财务状况：万科 2022 年末有息负债约为 3141.1 亿元，同比上升 18.10%，其中一年内到期债务占比下降 1.5 个百分点至 20.5%。净负债率为 43.7%，较 2021 年末的 29.7% 上升约 14 个百分点。货币资金约为 1372.1 亿元，较上一年末降低 8.13%，对短期债务的覆盖倍数为 2.1 倍。项目进展：2022 年全年万科销售额、销售面积下降均超过三成，开发业务新开工计容面积约 1568.2 万平方米，同比下降 52.0%；竣工计容面积约 3629.1 万平方米，同比增长 1.6%.

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建筑企业设备租赁费可以入制造费用吗？
东老师 | 提问时间：07/09 09:47

#建筑#

你好，这个不计入到制造费用里面。

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老师，我们公司收到建筑工程购买标书的费用，我开票的时候应该开什么票，税收编码和税收名称写啥
小菲老师 | 提问时间：03/28 15:42

#建筑#

同学，你好购买标书的费用，你是招标企业？

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建筑行业的合同，脚手架搭拆是3%还是9%
郭老师 | 提问时间：10/27 09:55

#建筑#

你好，人工费只提供这个是吗？3%的。

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装饰装修公司账务处理
易老师 | 提问时间：09/09 18:10

#建筑#

同学您好，程项目会计做账 1、工程合同开票挂账：借：应收账款，贷：合同结算-价款结算，应交税金-应交增值税(销项税额）产生支出，借：合同履约成本贷：银行存款原材料等 2、收到工程款，借：银行存款，贷：应收账款， 3、确认工程收入，借：合同结算-收和结转贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本，贷：合同履约成本，

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老师您好，请问一下，公积金和社保增减员必须得同步进行吗，我想着这个月先公积金增员，然后下个月社保扣完8月份的，在转过来增员。但是操作后提示这个失败，是怎么回事。
朴老师 | 提问时间：08/24 09:43

#建筑#

同学你好不是一个xitong的可以不同步只要给员工交完就可以

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修理修配的劳务和建筑服务还有普通的服务6%有什么区别？怎么判断应该选那种呢？
邹老师 | 提问时间：06/27 17:10

#建筑#

你好修理修配的劳务，是提供相应的动产维修建筑服务，是建筑，安装，修缮装饰服务普通的服务，就是现代服务，比如咨询，代理等

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比如个人向税局代开1万一个点的建筑服务普通发票，具体需要缴纳的税金是？
刘倩老师 | 提问时间：04/24 14:11

#建筑#

你好，你是普通发票，现在免税。就只有印花税万分之一点五。然后现在不会让你交个税，会让你支付方代扣代缴。

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请教老师，管理费用制造费用中的福利费包括员工工伤治疗的费用，一般是工资的多少尼？
李老师(1) | 提问时间：06/07 09:40

#建筑#

你好同学，只要是你把这个工伤治疗的费用也计入福利费了，那就是工资的14%，不能超过这个比例。

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报销建筑三类人员的报名费分录
venus老师 | 提问时间：02/03 15:19

#建筑#

计提时:借:管理费用--职工教育经费贷:应付职工薪酬--职工教育经费... 报销时借：应付职工薪酬--职工教育经费贷：银行存款

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老师，在电子税务局上怎么打印一般纳税人资格认定表
新新老师 | 提问时间：09/22 08:52

#建筑#

现在没有认定表。。电子税务局一般纳税人资格查询结果打印出来就行。

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租入的厂房进行改造，收到安装服务费专票，这个分录怎么写呢
邹老师 | 提问时间：02/08 11:32

#建筑#

你好，租入的厂房进行改造，收到安装服务费专票借：长期待摊费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目

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老师一般纳税人开的专票车辆保险费里面的车船税怎么入账
东老师 | 提问时间：06/28 11:51

#建筑#

您好，车船税计入税金及附加里面

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建筑劳务企业提供人工和辅材，零散材料，实际发生辅材、小工具总共有10多万，用的劳务分包合同是130万左右，这样子合理吗，有无税务风险呢？
提莫老师 | 提问时间：06/09 09:23

#建筑#

你好，是真实业务的话没有什么风险

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老师好，小规模公司异地施工预交，是不是就缴企业所得税，增值税城建教育附加不交，但是怎么申报？
邹老师 | 提问时间：12/15 12:59

#建筑#

你好，小规模公司异地施工预交，会有增值税，附加税，所得税。是预缴申报，还是机构所在地的正常申报呢？

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