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老师你好,想这种交易性金融资产重分类为其他债权投资,为啥公允价值变动损益不用跟着处理?
小赵老师
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提问时间:05/22 13:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是一个正常事项,是不需要追溯调整的,以前怎么处理的不需要管 祝您学习愉快!
阅读 421
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红冲上月开出的发票,增值税怎么处理
家权老师
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提问时间:05/22 10:38
#CPA#
直接减少本月的销项税和销售收入,做账就是原分录红冲
阅读 135
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003[⑥] 融资租赁中,出租人计提融资租赁资产,不计提投资性房地产。 (1)融资租赁资产需要计提折旧和摊销吗? (2)原固定资产还在出租人的资产负债表上吗?需要继续计提折旧吗?
于老师
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提问时间:05/22 10:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)融资租赁资产需要计提折旧,但不需要摊销。 (2)原固定资产不再在出租人的资产负债表上,因此不需要继续计提折旧。 祝您学习愉快!
阅读 411
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请问一下,采用小企业会计准则的,企业所得税汇算清缴有一种表工资薪酬支出调整明细表里面的工资薪金支付是不是不包含单位社保公积金,只需要填应付职工薪酬-工资这个科目的贷方就行,
家权老师
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提问时间:05/22 10:17
#CPA#
是的,就是那样填报就行
阅读 150
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这道题为什么不是选D,不用考虑B产品的那部分进一步加工的成本吗 【例题·多选题】某公司生产联产品A和B。7月份发生加工成本650万元,分别生产了50吨的A产品和70吨的B产品,其中A产品可以直接出售,价格为15万元/吨,B产品需进一步加工,加工成本为335万元,加工后可按25万元/吨价格出售,A、B产品均不计算在产品成本,企业采取可变现净值法分配联产品,则下列表述正确的有( )。 A.A产品每吨成本3.9万元 B.A产品每吨成本4.5万元 C.B产品每吨成本6.07万元 D.B产品每吨成本10.85万元
李老师
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提问时间:05/22 09:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注会会计不涉及联产品可变现净值的确定,并且您所提及的内容不在考点之内,所以建议您咨询更为专业的财会人员或会计事务所的同事,以免老师给您带来误导。 祝您学习愉快!
阅读 319
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第五章个人所得税,计算题第二问,李某是经营承包人,他的工资是要算到收入总额里面吗?那如果是个体工商户的,他的每月工资是否要计入收入总额?在个体工商户又说业主的工资不得税前扣除?
于老师
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提问时间:05/22 07:09
#CPA#
1.是的,这里是需要作为经营所得中的收入计算个税的。2.如果这里是个体工商户,这里业主的工资不能税前扣除,所以还是需要作为经营所得的收入来计算个税的。翻译搜索复制
阅读 304
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老师,你好。收到2023年度退回企业所得税(因多缴),怎么入科目呢?收到2023年退回残疾人就业保障金,入什么科目呢?
小锁老师
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提问时间:05/21 23:40
#CPA#
您好,这个的话是通过以前年度损益调整算的这个需要。
阅读 156
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第五章个人所得税,第一问,这里的装修费用为什么不扣除?
王一老师
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提问时间:05/21 22:23
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让住房应纳个人所得税=(200-80-0.8-200×5%-2-10)×20%=19.44(万元)。 扣除了装修费用 10万元就是装修费用 祝您学习愉快!
阅读 488
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002 相关交易和相关账户余额及交易是什么关系,优先确认哪一个?
小赵老师
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提问时间:05/21 22:07
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据相关交易确认相关账户余额,先确认相关交易的 祝您学习愉快!
阅读 652
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老师,这题计算递延所得税时,为什么不使用新税率计算?
董孝彬老师
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提问时间:05/21 21:49
#CPA#
您好,这题答案不对,就是得用新税率,递延所得税应按暂时性差异转回期间的税率36%计算
阅读 145
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老师这道题 ,累计一般借款?22年不是只要2100?为何要累计21年的?
董孝彬老师
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提问时间:05/21 20:13
#CPA#
您好,因为计算2022年一般借款资本化利息时,必须包含2021年累计占用的2400万元,才能正确反映实际占用一般借款的时间和金额嘛
阅读 144
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A材料商应付账款对应多个项目要如何设置科目在软件里面,请贾苹果老师回复,其他人勿接,否则差评谢谢
apple老师
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提问时间:05/21 19:07
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 96
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老师你好,公司22年有一批设备,22年度享受了一次性扣除政策,为什么在23年报汇算清缴时填写了账载折旧金额100万,税收折旧金额0元后,还需要做纳税调增啊,这样我们岂不是等于没有享受到这个扣除政策吗,成本仍然会调增上去,这个成本一次性扣掉就是扣掉了,之后会计折旧会计入递延所得税负债慢慢冲平这部分差额不是吗,没理解这个是为什么,因为我理解是,税法报表上扣除了这部分成本,如果再做调增岂不是等于这部分成本在慢慢减少吗?
金老师
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提问时间:05/21 18:56
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在22年享受一次性扣除政策后,23年汇算清缴时账载折旧金额100万,税收折旧金额0元,需要做纳税调增是因为税法上已经一次性扣除了这部分成本,而会计上仍在逐年计提折旧。调增是为了反映税法与会计的差异,确保应纳税所得额的准确性。递延所得税负债会逐步冲平这部分差额,但调增并不影响一次性扣除政策的享受。 祝您学习愉快!
阅读 406
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什么时候确定是银行存款还是应收利息呢?
小敏敏老师
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提问时间:05/21 17:32
#CPA#
题目中未明确说明是否已收到,但通常默认已收到(因月收益率固定),因此更可能用“银行存款”。
阅读 83
收藏 0
请问一下老师,采用小企业会计准则填报财务报表年报中的利润表,财务费用下面的栏目利息费用需要填吗,可以不填吗,如果要填,请问一下这个填的包含银行从账户扣的贷款利息吗,还是只需要填存款利息收入
宋生老师
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提问时间:05/21 16:56
#CPA#
你好,你可以不填。不影响。
阅读 93
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麻烦问下必然保险公司开的发票是100,但是我们支付的钱是120元,有20的车船税,这个怎么做分录呢
邹老师
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提问时间:05/21 15:57
#CPA#
你好 保险费,借:管理费用,贷:银行存款 车船税,借:税金及附加,贷:应交税费—车船税 借:应交税费—车船税,贷:银行存款
阅读 155
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以房屋作价出资某企业,需要缴纳契税吗?不应该缴纳土增税吗??不解
暖暖老师
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提问时间:05/21 15:56
#CPA#
被投资方需要缴纳契税的
阅读 169
收藏 1
老师你好,我想问一下这243题目里面第四问的其他综合收益-其他债权投资公允价值变动257.46是怎么计算来的
Fenny老师
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提问时间:05/21 15:49
#CPA#
你好,这里是债权投资的账面价值和重分类当天公允价值差计入其他综合收益。
阅读 128
收藏 1
老师 能通俗的给解释一下B选项的意思吗
周老师
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提问时间:05/21 15:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说第十一题的B吗 发行公司债券之后,公司的资产负债率提高,财务风险提高。因此贝塔系数会发生变化的 因此在选择时,应该用变化后的贝塔系数来计算,才能准确的反应企业目前的风险 祝您学习愉快!
阅读 446
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这个地方为啥没有乘以增长率因素的变化呢,
汪老师
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提问时间:05/21 15:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有说明的话,还是按照默认仅修正关键驱动因素的。 不需要考虑增长率的不同 祝您学习愉快!
阅读 190
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6月应缴纳的噪声环境保护税为什么这样计算(700*50%+1400)*2=3500
周老师
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提问时间:05/21 14:57
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先有两处噪声超标,所以要乘以2. 昼间超标天数没有超过15天,所以减半征收。 夜间噪声按照超标分贝高的计算,且超过15天,所以不减半,全额计算。 依据: 1.一个单位边界上有多处噪声超标,根据最高一处超标声级计算应纳税额;当沿边界长度超过100米有两处以上噪声超标,按照两个单位计算应纳税额。 2.一个单位有不同地点作业场所的,应当分别计算应纳税额,合并计征。 3.昼、夜均超标的环境噪声,昼、夜分别计算应纳税额,累计计征。 4.声源一个月内超标不足15天的,减半计算应纳税额。 5.夜间频繁突发和夜间偶然突发厂界超标噪声,按等效声级和峰值噪声两种指标中超标分贝值高的一项计算应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 580
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员工出差住亲属家,有往返车票,无住宿费发票,能报伙食补助吗
范老师
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提问时间:05/21 14:53
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以报销伙食补助,但需要符合公司的差旅费报销政策。通常情况下,即使没有住宿费发票,只要出差事实存在,并且有相关票据证明(如往返车票),员工仍然可以获得相应的伙食补助。具体标准和要求请参照公司内部的差旅费报销规定。 祝您学习愉快!
阅读 374
收藏 2
员工出差无住宿费发票能报伙食补助款吗
张老师
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提问时间:05/21 14:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以报销伙食补助款,但需要符合公司的差旅费报销政策和相关财政部门的规定。如果没有住宿费发票,建议提供其他能够证明出差事实的材料,如交通票据、会议通知等。 祝您学习愉快!
阅读 323
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老师,固定资产折旧是这样做吗? 甲公司一台用于生产M产品的设备预计使用年限为5年,预计净残值为零。假定M产品各年产量基本均衡。 折旧方法: 工作量/平均年限法:100/5=20 年数总和法:第一年100*5/(1+2+3+4+5)=33.33;第二年66.67*4/(1+2+3+4)=26.67;第三年40*3/(1+2+3)=20;第四年20*2/(1+2)=13.33;第五年6.66 双倍余额递减法:第一年2/5×100=40;第二年0.4*60=24;第三年0.4*36=14.4;第四年10.5;第五年10.5
小敏敏老师
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提问时间:05/21 14:43
#CPA#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 123
收藏 1
请问一下,这个以前年度退货的,是在当期确认收入吗?不用以前年度损益调整吗?
郭老师
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提问时间:05/21 14:18
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果属于日后期间的话,按照调整事项处理 但是本题没有明确就不需要考虑这个因素的 正常的退货直接冲减本期的收入和成本即可的 不需要调整以前年度损益调整的 祝您学习愉快!
阅读 142
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为什么退税率一会是增值税适用税率,一会题目中又来个不等于增值税税率的退税率
宋生老师
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提问时间:05/21 11:38
#CPA#
你好,这个是正常的退税的税率,每个商品可能不同。
阅读 207
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老师,增值税纳税申报表为什么导出来没章呀,要怎么样才能有章呢
文文老师
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提问时间:05/21 11:25
#CPA#
申报成功后,导出来的申报表,有税局的章,按PDF格式导
阅读 154
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老师你好,有没有关于做帐宾馆类的课程,目前遇到的问题就是各种网上订客房的,他们在平台搞活动,会让我们开发票给他们,他们也会开发票给我们,然后平台客人有时会让我们开发票给他,然后开发票有点乱,还有您懂的,个体户老板能不开票就不开票,从今年开始S局全面开始从核定征收转为查帐征收,以前只是做了一个内帐,现在还要做外帐,我们有一个公户,还有好多个个人的帐户收款(而且并不是专用的),这种有什么好的办法做好帐吗
高辉老师
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提问时间:05/21 11:20
#CPA#
有的,销售收入的15个点,,超过的以后年度结转扣除
阅读 180
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001 [①] (1)售后回租出租人如分类为融资租赁,如何作会计分录 (2)初始直接费用计入“未实现融资收益”还是“资产处置损益”
小赵老师
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提问时间:05/21 11:08
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)借:长期应收款 ??未实现融资收益 ??贷:融资租赁资产 ????资产处置损益(2)计入“未实现融资收益” 祝您学习愉快!
阅读 206
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请问老师企业未分配利润和累计未弥补亏损有勾稽关系吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/21 10:53
#CPA#
您好,企业未分配利润和累计未弥补亏损存在勾稽关系
阅读 154
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