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老师，我公司融资租赁，收到款项借银行贷长期应付款吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:55

#实务#

你的理解不完全准确。在融资租赁中，收到款项的会计处理取决于你公司的身份：是承租人（借钱买设备）还是出租人（放款收租）。从你写的分录“借：银行存款贷：长期应付款”来看，你应该是承租人。但即使是承租人，这个分录也漏了最关键的一步。一、如果你是承租人（最常见情况）你公司通过融资租赁“借钱”买设备。收到租赁公司打款时，不能直接计入收入或负债，因为这笔钱本质上是“借款”，用于支付设备款。正确的完整分录流程应该是： 1. 收到租赁公司款项（你的问题点）此时款项是用于支付设备款的过渡资金。借：银行存款贷：长期应付款—融资租赁（本金部分）其他应付款—租赁公司（如有手续费/保证金）注意：这里贷方是过渡性负债，不是最终负债。 2. 支付设备供应商（关键步骤）用这笔钱支付设备款，设备才入账。借：固定资产—融资租入固定资产（设备买价+相关费用）贷：银行存款此时，你的资产和长期负债同时增加，资产负债表平衡。 3. 后续确认真正的负债融资租赁的“长期应付款”最终应包含本金和利息。收到款时只确认本金，后续按月分摊利息。借：财务费用/在建工程（本期利息）贷：长期应付款—融资租赁（利息部分）为什么不能直接贷“长期应付款”？因为如果不通过“固定资产”科目，设备无法入账折旧，会导致资产虚低、费用核算错误，税务上也无法计提折旧抵税。二、如果你是出租人（融资租赁公司）如果你公司是放款方（出租人），收到款项（租金）时的分录是：借：银行存款贷：长期应收款—融资租赁（本金收回部分）利息收入/未实现融资收益（利息部分）出租人的核心是确认利息收入，而不是挂应付款。

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老师，技术公司帮开发的，有时候需要委托技术公司的人员到客户现场开发测试，差旅费相关费用公司承担。那这种一般做什么费用。能税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:54

#税务#

那个费用计入业务招待费

阅读 33

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老师你好，我们是独资企业，缴纳经营所得税是从老板个人卡上扣款，请问老师做账还是不做账？急急
家权老师 | 提问时间：04/16 08:54

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：其他应付款-老板

阅读 28

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老师你好，做25年度汇算清缴时提示，想问下公司23年买的商铺，房产税的计税依据是125万，128万多的金额是加契税的金额，那我这边做汇算清缴时是填125万还是128万呢？24年汇算清缴也是填的128万都没提示，现在开始提示了
朴老师 | 提问时间：04/16 08:53

#税务#

A105080 表填 128.6 万（含契税的会计入账原值，正确无需修改），房产税按 125 万（不含契税的房产价款）申报，两者口径不同，差异正常，提交说明即可，不用改汇算数据。

阅读 46

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老师，怎么做进项税转出
家权老师 | 提问时间：04/16 08:51

#税务#

你好，什么原因进项转出呢？

阅读 30

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请问老师，农业公司销售自己自产自销的柑橘需要缴纳买卖合同印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:51

#实务#

农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。公司销售的要交

阅读 6

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老师，同意一个项目，我们干机械和劳务，两个合同。劳务是纯劳务可以开3个点吗？不会认定为不纯劳务让开9个点吧。
家权老师 | 提问时间：04/16 08:50

#建筑#

你那个项目可以享受简易计税的

阅读 70

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老师您好，请问合作社年报跟企业公司年报一样吗？有什么需要注意的吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:49

#实务#

领取的是营业执照是，都是一样的年报，

阅读 10

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我们公司是做工业仪器仪表的售卖的，公司从厂家买了一台样机，用来做展会展示，员工培训之类的，费用大概2万多，这个可以直接走办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:48

#实务#

同学，你好要计入固定资产

阅读 14

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你好老师，我们物业用的办公房，是开发商的，没有产权证，怎么计算、缴纳、申报房产税和土地使用税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:47

#实务#

纳税人：产权未确定，由实际使用的物业公司缴纳房产税和土地使用税。房产税计算：按房产原值 ×(1 - 当地扣除比例 10%-30%)×1.2%，从使用次月起计征。土地使用税计算：按实际占用土地面积 × 当地适用税额，从使用次月起计征。申报：登录电子税务局，按季度 / 年度申报，无产权证以实测面积或合同面积为准。

阅读 35

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煤矿产生的瓦斯买给发电厂发电，开票开什么类别
家权老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

在开票软件的商品编码库中，搜索“天然气”或“煤层气”，选择税率 13% 的编码。如果找不到完全匹配的，可手动添加，税收分类编码建议选 107020101。

阅读 32

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老师您好，请问公司开具的销售二手车发票，税率那栏怎么怎么没有金额呢，显示税额0元，这个需要交税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

同学，你好有截图吗

阅读 20

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老师，应税货物销售额是开票不含税金额对不对
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:42

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 9

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我在代账公司做过，离职之后，附办税都换成别人了，为啥我的自然人解绑的时候没有一家可解绑企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:41

#税务#

同学，你好有截图吗？提示什么？

阅读 18

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老师请问个体工商户核定征收还报工商年检不？
家权老师 | 提问时间：04/16 08:40

#实务#

那个需要年审的哈

阅读 24

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老师，我这是医疗行业。免增值税，我上季度开错了发票，开了1%的发票开了8066，现在这8066我没有填到其他增值税发票，我把这8066合并到其他免税销售额里了，然后没填其他增值税发票就跳出这个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:36

#税务#

你好，你开具了税率的发票这里不可以填写免税

阅读 43

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三年前的工程款增值税专用发票当时没有抵扣，现在还能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

可以抵扣。根据国家税务总局公告 2019 年第 45 号：2017 年 1 月 1 日及以后开具的专票，已取消 360 天认证抵扣期限，现在仍可在发票平台勾选抵扣。前提：发票真实、未作废、未红冲、状态正常。你公司是一般纳税人，该工程款用于应税项目（非简易计税、免税、福利、个人消费等）

阅读 26

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资产负债表，三个项目部门的可不可以分开
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:35

#实务#

你好不可以，资产负债表是单位为单元编制的

阅读 5

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去年有固定资产和无形资产卖出，有收益，汇算清缴需要填什么表
暖暖老师 | 提问时间：04/16 08:34

#实务#

你好 1. A100000 第14行：填资产处置收益 2. A105080：填处置的固资/无形资产原值、折旧摊销

阅读 12

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你好，发工资时预扣了个税，发完员工发现扣个税了，又变更了申报方式，本来是自行申报，那下个月申报个税时不用交这笔个税（100元），发工资时会计分录有个（贷:应交税费-应交个人所得税)，这个下个月不用交了我怎么做账呢？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

同学您好，您看我的理解对不对，您在发工资的时候，在工资表上先把这100元个税，在实发工资中扣除了，之后发现不用缴纳这100元了。如果是这样，您在发工资的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费-个税 100 然后发现不需要缴纳个税借：应交税费-个税 100 贷：其他应付款-某员工 100 然后把这100元给员工借：其他应付款-员工100 贷：银行存款100

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我用柠檬云做账软件，2025年第4季度和2026年第1季度，经营收入和经营成本不同，为何企业所得税费用相同？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:31

#实务#

因为所得税季报按本年累计利润计算，不是单季度。只要两年对应期间累计利润相同，所得税费用就一样，和单季收入成本无关。

阅读 32

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年金净现值计算可以帮助企业或个人评估投资项目的可行性。请列举三个应用年金净现值计算的实际案例。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:17

#会计实务#

应用年金净现值计算的实际案例有： 1. 个人退休规划：个人可以使用年金净现值计算来评估不同的退休投资方案。通过计算不同方案的净现值，个人可以确定哪种方案能够为其提供更好的退休收入，并做出相应的决策。 2. 企业项目投资决策：企业可以使用年金净现值计算来评估不同的投资项目。通过计算每个项目的净现值，企业可以确定哪个项目能够为其带来更高的回报，并做出相应的投资决策。 3. 贷款决策：个人或企业在考虑借款时，可以使用年金净现值计算来评估不同的贷款方案。通过计算每个方案的净现值，个人或企业可以确定哪个方案能够为其提供更低的贷款成本，并做出相应的贷款决策。

阅读 1144

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如何将劳务票转化为成本票？
李老师 | 提问时间：12/15 20:14

#会计实务#

将劳务票转化为成本票的过程如下： 1. 首先，确保劳务票上的信息完整准确。劳务票应包含劳务费用的明细，例如人工费、材料费、运输费等。 2. 根据劳务票上的明细，将费用逐一分类。根据会计准则的要求，将不同类型的费用归类到相应的成本科目中。例如，人工费可以归类到“直接人工成本”科目，材料费可以归类到“直接材料成本”科目，运输费可以归类到“运输成本”科目。 3. 确定劳务票的归属期间。根据劳务票上的日期，确定该劳务费用所属的会计期间。通常情况下，劳务费用应当在发生时确认为成本，但也要根据具体情况来确定。 4. 将劳务费用记录到成本票中。根据费用的分类和归属期间，将劳务费用逐一记录到相应的成本票中。成本票是会计记录中的一种凭证，用于记录和核算各项成本费用。 5. 最后，对成本票进行审核和复核。确保成本票的准确性和完整性，以便后续的会计处理和报表编制。需要注意的是，具体的会计处理和记录方式可能会因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和要求进行处理。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务人员。

阅读 895

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物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况。
周老师 | 提问时间：12/15 20:11

#会计实务#

物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况的步骤如下： 1. 制定预算：根据物业公司的经营目标和策略，制定年度预算。预算应包括各项费用支出和收入预测，如人工费用、设备维护费用、物业租金收入等。 2. 监控费用支出：定期检查和记录物业公司的费用支出情况。可以通过建立费用分类和账户体系，每月或每季度对各项费用进行核对和汇总，确保费用的合理性和准确性。 3. 监控收入情况：定期检查和记录物业公司的收入情况。可以通过建立收入分类和账户体系，每月或每季度对各项收入进行核对和汇总，确保收入的准确性和完整性。 4. 分析偏差：对比实际费用支出和收入情况与预算进行对比分析，找出偏差原因。如果发现费用支出超出预算，应及时采取措施进行调整，如优化成本、控制开支等。如果收入低于预期，可以制定营销策略，提高租金收入或其他收入来源。 5. 报告和沟通：定期向物业公司管理层和相关部门报告费用支出和收入情况。报告应包括预算执行情况、偏差分析和建议措施，以便管理层做出相应决策。 6. 调整预算：根据实际情况和偏差分析结果，及时调整预算。预算应是一个动态的过程，根据实际情况进行修正和优化，以确保物业公司的财务稳定和可持续发展。总之，物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况，以确保费用的合理性和收入的准确性，并及时采取调整措施，保持财务稳定和可持续发展。

阅读 1108

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贷款购入汽车的会计分录中，如何处理贷款利息的记录？
周老师 | 提问时间：12/15 20:11

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，贷款利息应该按照以下步骤进行记录： 1. 首先，将贷款金额计入汽车资产账户。假设汽车购入金额为10,000美元，那么分录如下：借：汽车资产账户 10,000美元贷：银行贷款账户 10,000美元 2. 其次，将贷款利息计入利息费用账户。假设贷款利息为500美元，分录如下：借：利息费用账户 500美元贷：银行贷款账户 500美元 3. 最后，将贷款利息计入应付利息账户，以便将来支付。分录如下：借：应付利息账户 500美元贷：银行贷款账户 500美元这样，通过以上三个分录，我们将贷款金额、贷款利息以及应付利息都正确地记录在了会计账簿中。请注意，以上分录仅供参考，具体的会计处理可能会根据实际情况有所不同，建议在实际操作中遵循会计准则和公司政策。

阅读 1628

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公司向租赁商租用办公设备，但尚未付款，应如何正确处理这笔交易的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/15 20:10

#会计实务#

根据公司租赁办公设备但尚未付款的情况，可以按照以下方式正确处理这笔交易的会计分录： 1. 当公司开始使用租赁的办公设备时，需要记录租赁费用的发生，同时增加相应的租赁设备的资产账户。假设租赁费用为X元，租赁设备的资产账户为Y元。借：租赁费用（费用类科目，资产负债表中的费用类科目）贷：租赁设备（固定资产类科目，资产负债表中的固定资产类科目） 2. 当公司支付租赁费用时，需要记录现金或银行存款的减少，同时减少租赁设备的资产账户。假设支付租赁费用为Z元。借：租赁设备（固定资产类科目，资产负债表中的固定资产类科目）贷：现金（或银行存款）（资产类科目，资产负债表中的流动资产类科目）以上是一种常见的处理方式，具体处理方法可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和政策进行准确的会计处理。

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工资核算中，如何计算个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:05

#会计实务#

在工资核算中，个人所得税的计算是根据个人的工资收入和适用的税率表进行计算的。以下是一般的个人所得税计算步骤： 1. 首先，确定个人的工资收入。这包括基本工资、津贴、奖金、提成、加班费等各种工资性收入。 2. 接下来，从工资收入中减去各项免税额和扣除项。例如，根据国家规定，每月可以享受的基本养老保险、基本医疗保险和失业保险的个人缴费部分可以作为扣除项。 3. 然后，根据适用的税率表，确定适用的税率和速算扣除数。个人所得税税率是根据工资收入的不同档次而有所不同的。 4. 最后，根据个人工资收入减去免税额和扣除项后的金额，按照适用的税率计算个人所得税，并减去速算扣除数。需要注意的是，个人所得税计算还需要考虑一些特殊情况，例如特殊扣除、税前扣除等。因此，在实际操作中，建议参考相关税法法规和税务部门的具体指导，以确保个人所得税的正确计算。

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查询电子发票真伪时需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 19:54

#会计实务#

查询电子发票真伪时，通常需要提供以下信息： 1. 发票代码：电子发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：电子发票的编号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：电子发票的开票日期，格式通常为年月日。 4. 发票金额：电子发票的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：电子发票上的一串数字或字母组合，用于验证发票的真伪。有些查询系统可能还会要求提供购方税号、销方税号等其他相关信息，以进一步确认发票的真实性。具体要提供哪些信息可能因地区和查询系统而异，建议在查询前先了解相关要求。

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存款利息的计算中，为什么需要将存期转换为年？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:49

#会计实务#

在存款利息的计算中，需要将存期转换为年是因为利息的计算是按年计算的。银行通常使用年利率来计算利息，而不是按照实际存期来计算。通过将存期转换为年，可以将不同存期的存款进行比较和计算，确保利息的计算结果是准确和公平的。同时，将存期转换为年也方便了利息的计算和比较，使得存款的利息计算更加简便和规范。

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当应收账款多记时，对会计方程式有何影响？请解释。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 19:39

#会计实务#

当应收账款多记时，会计方程式的影响如下： 1. 资产方程式（资产=负债所有者权益）：应收账款是公司的资产，多记应收账款会导致资产增加，从而使资产方程式保持平衡。 2. 负债方程式（负债=资产-所有者权益）：多记应收账款不会对负债方程式产生直接影响，因为负债与应收账款之间没有直接的关联。 3. 所有者权益方程式（所有者权益=资产-负债）：多记应收账款会导致所有者权益增加，从而使所有者权益方程式保持平衡。总结起来，多记应收账款会导致资产和所有者权益增加，但对负债没有直接影响，从而保持会计方程式的平衡。

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