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本年申报印花税是不是小型微利看上年的汇算清缴结果吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:57

#实务#

那个是看1季度财务状况

阅读 20

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租房合同印花税是按期申报还是按次申报
家权老师 | 提问时间：04/14 16:55

#实务#

那个是按次申报就行

阅读 37

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老师公示打给股东一笔款项备注的撤资款工商上没有撤资那入账要入往来还是冲实收资本呢
家权老师 | 提问时间：04/14 16:55

#实务#

你要做减资公示和工商变更登记，才能减少实收资本

阅读 43

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我司2021年申请高新企业研发台账：研发项目管控表、汇总2021年研发费用结构明细表、人员人工汇总表、工资薪酬、研发直投汇总表、直投-1（研发材料出库明细表）、折旧汇总表、折旧设备明细表、其他费用汇总表请问这些表格数据需要什么明细附件，请老师帮忙列举一下，现在这些表格里面的明细电子档和纸档都没有，没有附件支撑这些数据
朴老师 | 提问时间：04/14 16:52

#实务#

研发项目管控表立项报告 / 立项批复项目任务书、研发方案研发人员名单、项目周期说明研发费用结构汇总表全套研发费用明细账各费用明细表（人工、直投、折旧、其他）研发费用分配表、分摊依据人员人工汇总表、工资薪酬表研发人员花名册、劳动合同工资表、银行代发工资流水社保 / 公积金缴纳明细工时分配表、研发考勤记录个税申报记录研发直接投入汇总表、材料出库明细表原材料采购发票、入库单研发领料单、出库单材料领用台账、研发用料分配表出入库明细、盘点表折旧费用汇总表、设备明细表固定资产卡片、购置发票固定资产折旧计算表研发设备使用记录、工时分配设备归属研发部门证明其他费用汇总表服务费、检测费、专利费发票报销单据、合同、付款凭证水电费、房租分摊表及分摊依据办公用品、差旅等研发相关单据

阅读 41

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个税申报15日申报算逾期不
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:52

#实务#

你好，不算预期，只要15号24点之前就可以啦

阅读 41

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请问各位老师，我们在2025.3.18付支付宝付阿里巴巴的保证金，这个保证金就是这个情况，就是我们充值，一年后返还，我们再充值，反复循环，付时候我做的分录是借方：预付账款-阿里网络1000，贷方：银行存款-支付宝1000 现在退回了7000元到支付宝账上，借：银行存款-支付宝，贷方：预付账款-阿里网路呢，还是怎么做合适呢？回复过我的老师请不要理会
朴老师 | 提问时间：04/14 16:50

#实务#

直接按你原来的科目冲回就行，分录完全正确：退回 7000 时：借：银行存款 — 支付宝 7000 贷：预付账款 — 阿里网络 7000 以后再充值，还是：借：预付账款 — 阿里网络贷：银行存款 — 支付宝保证金来回周转，一直用预付账款核算就可以了

阅读 19

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老师，建筑行业**方(施工方)，项目采购原材料，供货方送到后怎么走流程
朴老师 | 提问时间：04/14 16:49

#实务#

供货方送货→项目部签收送货单收料员验收入库→开入库单凭送货单 + 入库单 + 发票→找你（被**方）报账付款你审核无误→对公付款给供货方凭单据入账：工程施工 - 合同成本 - 材料费全程单据留好，票、货、款一致即可。

阅读 49

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老师，建筑行业跨省经营开的发票当月没有预缴税款，这种情况有什么影响吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:47

#实务#

逾期申报有滞纳金的

阅读 25

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报印花税的时候选择了不适用六税两费，为啥下面明细行还减半征收了呀
家权老师 | 提问时间：04/14 16:46

#实务#

那个就是系统问题，联系12366处理哈

阅读 24

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我在报二六年第一季度财务报表的时候，当季度的利润是盈利的，但是二五年汇算清缴有弥补的亏损但是系统没有带出来那么我再报二六年第一季度财务报表的时候所得税费用那一行我能不能填零，虽然上面它有利润，但是我能不能直接填零，因为后期的话再报季度报表的时候那个亏损可能就已经出来了，还是说这个利润表里的所得税费用这一栏的金额我一定要算出来
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:45

#实务#

你好，你汇算清缴结束了再季报系统应该带出来这个亏损弥补数据才对的

阅读 47

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老师，小规模可以直接升一般纳税人吗，因为有业务需求，甲方要求是一般纳税人，否则不和我司合作。
家权老师 | 提问时间：04/14 16:43

#实务#

可以直接申请的哈

阅读 18

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老师，哪个条例和税法明确说真实业务发生，有收入，也要申报五票收入
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:41

#实务#

同学您好，只有真实发生，没有开具发票的情况下，需要做无票收入申报，如果您的收入，都开票了，是不需要做无票收入的。

阅读 28

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老师我想请问一下二五年的汇算清缴已经报过了，然后企业有亏损20万可是我在报二零年第一季度财务报表的时候，报利润表的时候当季度的话有利润的话。需要交所得税费用。他这个所得税费用为什么不会结合着汇算清缴的亏损进行填报呢，他为什么自己不会跳出来呢，第一季度的利润总额是108076.42，要不要交企业税，如果25年的亏损在二零年第一季度用不上的话那这个亏损的话我能不能在二六年第二季度进行使用的，还是说这个25年的汇算清缴的这个亏损一定在二零年第一季度用
朴老师 | 提问时间：04/14 16:40

#实务#

系统不自动带出：因为你是先报了 2026 年一季度，再做 2025 年汇算；必须先做完 2025 汇算，再报一季度，系统才会认亏损。一季度利润 108076.42：要先交税（因为现在系统没读到 2025 年亏损）。 2025 年亏损 20 万：一季度用不上，但二季度可以用。二季度申报时，系统已经有 2025 年汇算亏损数据，直接抵减二季度及以后利润。不是必须一季度用：亏损可以往后结转5 年，二季度、三季度、四季度、明年都能用

阅读 99

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如果报税期前没来得及拿到对账单回单，怎么报税呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:40

#实务#

您好，银行存款先不做这个不影响报税的

阅读 38

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测试一下看看
黄老师 | 提问时间：04/14 16:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：测试ok 祝您学习愉快！

阅读 83

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买的厂房但是土地所有权属于村里的，我们在原有厂房的基础上进行翻新，这个工程结束了，我把他转入长期待摊费用，次月摊销我这个是计入管理费用还是什么呢
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:38

#实务#

你好，土地摊销计入管理费用

阅读 17

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企业所得税年报必须和第4季度的季报一致吗？所得税年报要按审计最终的数字填写？不一致填报行不行？
邹老师 | 提问时间：04/14 16:35

#实务#

你好，你所指的审计，是税务汇算清缴的报告吗？企业所得税年报，和第四季度的季报的收入，成本，利润总额这些是一致的

阅读 21

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请问财务报表的净利润和资产负债表的未分配利润中的净利润不一致是什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:34

#实务#

您好，你是不是调了账，如果调了以前的账那就是不一样的

阅读 16

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一月份和三月份出差报销的加油费，提供的事是四月份开具的加油费发票，可以给报销吗老师
家权老师 | 提问时间：04/14 16:33

#实务#

可以报销的，没问题的

阅读 18

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老师，收到短信通知说，您单位登记的注册及经营地址存在多家企业，请您及时核实。若地址不准确，请立即通过电子税务局或办税服务厅办理经营地址变更，并同步前往市场监管部门办理注册地址变更。这个有影响没？需要怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:33

#实务#

你好，如果真是存在就去变更呀这个

阅读 18

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我们是汽车销售行业，有个中介人给我们介绍了客户，那么老板要给她佣金 1000 我该怎么账务处理，以及是否需要做个税申报，申报是怎么申报，需要做哪些处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

您好，计入销售费用-服务费，申报劳务工资

阅读 20

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年金净现值计算可以帮助企业或个人评估投资项目的可行性。请列举三个应用年金净现值计算的实际案例。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:17

#会计实务#

应用年金净现值计算的实际案例有： 1. 个人退休规划：个人可以使用年金净现值计算来评估不同的退休投资方案。通过计算不同方案的净现值，个人可以确定哪种方案能够为其提供更好的退休收入，并做出相应的决策。 2. 企业项目投资决策：企业可以使用年金净现值计算来评估不同的投资项目。通过计算每个项目的净现值，企业可以确定哪个项目能够为其带来更高的回报，并做出相应的投资决策。 3. 贷款决策：个人或企业在考虑借款时，可以使用年金净现值计算来评估不同的贷款方案。通过计算每个方案的净现值，个人或企业可以确定哪个方案能够为其提供更低的贷款成本，并做出相应的贷款决策。

阅读 1147

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如何将劳务票转化为成本票？
李老师 | 提问时间：12/15 20:14

#会计实务#

将劳务票转化为成本票的过程如下： 1. 首先，确保劳务票上的信息完整准确。劳务票应包含劳务费用的明细，例如人工费、材料费、运输费等。 2. 根据劳务票上的明细，将费用逐一分类。根据会计准则的要求，将不同类型的费用归类到相应的成本科目中。例如，人工费可以归类到“直接人工成本”科目，材料费可以归类到“直接材料成本”科目，运输费可以归类到“运输成本”科目。 3. 确定劳务票的归属期间。根据劳务票上的日期，确定该劳务费用所属的会计期间。通常情况下，劳务费用应当在发生时确认为成本，但也要根据具体情况来确定。 4. 将劳务费用记录到成本票中。根据费用的分类和归属期间，将劳务费用逐一记录到相应的成本票中。成本票是会计记录中的一种凭证，用于记录和核算各项成本费用。 5. 最后，对成本票进行审核和复核。确保成本票的准确性和完整性，以便后续的会计处理和报表编制。需要注意的是，具体的会计处理和记录方式可能会因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和要求进行处理。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务人员。

阅读 898

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物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况。
周老师 | 提问时间：12/15 20:11

#会计实务#

物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况的步骤如下： 1. 制定预算：根据物业公司的经营目标和策略，制定年度预算。预算应包括各项费用支出和收入预测，如人工费用、设备维护费用、物业租金收入等。 2. 监控费用支出：定期检查和记录物业公司的费用支出情况。可以通过建立费用分类和账户体系，每月或每季度对各项费用进行核对和汇总，确保费用的合理性和准确性。 3. 监控收入情况：定期检查和记录物业公司的收入情况。可以通过建立收入分类和账户体系，每月或每季度对各项收入进行核对和汇总，确保收入的准确性和完整性。 4. 分析偏差：对比实际费用支出和收入情况与预算进行对比分析，找出偏差原因。如果发现费用支出超出预算，应及时采取措施进行调整，如优化成本、控制开支等。如果收入低于预期，可以制定营销策略，提高租金收入或其他收入来源。 5. 报告和沟通：定期向物业公司管理层和相关部门报告费用支出和收入情况。报告应包括预算执行情况、偏差分析和建议措施，以便管理层做出相应决策。 6. 调整预算：根据实际情况和偏差分析结果，及时调整预算。预算应是一个动态的过程，根据实际情况进行修正和优化，以确保物业公司的财务稳定和可持续发展。总之，物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况，以确保费用的合理性和收入的准确性，并及时采取调整措施，保持财务稳定和可持续发展。

阅读 1109

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贷款购入汽车的会计分录中，如何处理贷款利息的记录？
周老师 | 提问时间：12/15 20:11

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，贷款利息应该按照以下步骤进行记录： 1. 首先，将贷款金额计入汽车资产账户。假设汽车购入金额为10,000美元，那么分录如下：借：汽车资产账户 10,000美元贷：银行贷款账户 10,000美元 2. 其次，将贷款利息计入利息费用账户。假设贷款利息为500美元，分录如下：借：利息费用账户 500美元贷：银行贷款账户 500美元 3. 最后，将贷款利息计入应付利息账户，以便将来支付。分录如下：借：应付利息账户 500美元贷：银行贷款账户 500美元这样，通过以上三个分录，我们将贷款金额、贷款利息以及应付利息都正确地记录在了会计账簿中。请注意，以上分录仅供参考，具体的会计处理可能会根据实际情况有所不同，建议在实际操作中遵循会计准则和公司政策。

阅读 1631

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公司向租赁商租用办公设备，但尚未付款，应如何正确处理这笔交易的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/15 20:10

#会计实务#

根据公司租赁办公设备但尚未付款的情况，可以按照以下方式正确处理这笔交易的会计分录： 1. 当公司开始使用租赁的办公设备时，需要记录租赁费用的发生，同时增加相应的租赁设备的资产账户。假设租赁费用为X元，租赁设备的资产账户为Y元。借：租赁费用（费用类科目，资产负债表中的费用类科目）贷：租赁设备（固定资产类科目，资产负债表中的固定资产类科目） 2. 当公司支付租赁费用时，需要记录现金或银行存款的减少，同时减少租赁设备的资产账户。假设支付租赁费用为Z元。借：租赁设备（固定资产类科目，资产负债表中的固定资产类科目）贷：现金（或银行存款）（资产类科目，资产负债表中的流动资产类科目）以上是一种常见的处理方式，具体处理方法可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和政策进行准确的会计处理。

阅读 940

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工资核算中，如何计算个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:05

#会计实务#

在工资核算中，个人所得税的计算是根据个人的工资收入和适用的税率表进行计算的。以下是一般的个人所得税计算步骤： 1. 首先，确定个人的工资收入。这包括基本工资、津贴、奖金、提成、加班费等各种工资性收入。 2. 接下来，从工资收入中减去各项免税额和扣除项。例如，根据国家规定，每月可以享受的基本养老保险、基本医疗保险和失业保险的个人缴费部分可以作为扣除项。 3. 然后，根据适用的税率表，确定适用的税率和速算扣除数。个人所得税税率是根据工资收入的不同档次而有所不同的。 4. 最后，根据个人工资收入减去免税额和扣除项后的金额，按照适用的税率计算个人所得税，并减去速算扣除数。需要注意的是，个人所得税计算还需要考虑一些特殊情况，例如特殊扣除、税前扣除等。因此，在实际操作中，建议参考相关税法法规和税务部门的具体指导，以确保个人所得税的正确计算。

阅读 847

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查询电子发票真伪时需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 19:54

#会计实务#

查询电子发票真伪时，通常需要提供以下信息： 1. 发票代码：电子发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：电子发票的编号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：电子发票的开票日期，格式通常为年月日。 4. 发票金额：电子发票的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：电子发票上的一串数字或字母组合，用于验证发票的真伪。有些查询系统可能还会要求提供购方税号、销方税号等其他相关信息，以进一步确认发票的真实性。具体要提供哪些信息可能因地区和查询系统而异，建议在查询前先了解相关要求。

阅读 1048

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存款利息的计算中，为什么需要将存期转换为年？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:49

#会计实务#

在存款利息的计算中，需要将存期转换为年是因为利息的计算是按年计算的。银行通常使用年利率来计算利息，而不是按照实际存期来计算。通过将存期转换为年，可以将不同存期的存款进行比较和计算，确保利息的计算结果是准确和公平的。同时，将存期转换为年也方便了利息的计算和比较，使得存款的利息计算更加简便和规范。

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当应收账款多记时，对会计方程式有何影响？请解释。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 19:39

#会计实务#

当应收账款多记时，会计方程式的影响如下： 1. 资产方程式（资产=负债所有者权益）：应收账款是公司的资产，多记应收账款会导致资产增加，从而使资产方程式保持平衡。 2. 负债方程式（负债=资产-所有者权益）：多记应收账款不会对负债方程式产生直接影响，因为负债与应收账款之间没有直接的关联。 3. 所有者权益方程式（所有者权益=资产-负债）：多记应收账款会导致所有者权益增加，从而使所有者权益方程式保持平衡。总结起来，多记应收账款会导致资产和所有者权益增加，但对负债没有直接影响，从而保持会计方程式的平衡。

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