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老师好，未开票收入里有开票的金额，应该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:00

#实务#

你好，未开具发票填写负数。开具的发票里面填写正数。

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老师，刚刚税管找到企业， 2020年当时个人代开发票的金额不合规让调增汇算，请问我调整汇算的话修改哪个年度，？
微微老师 | 提问时间：06/07 09:55

#实务#

你好，稍候问题正在计算中。

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老师，原来股东1占股51%，股东2占股49%，后来股东3加入占股94%，股东1变成3.06%，股东2变成2.94%，最后股东1和股东2转股给股东3 ，股东3占股100%，以上是23年7月份完成的，请问工商年报填写股东转让，股东3是0%变为100%，还是94%变为100%呢？
小林老师 | 提问时间：06/07 11:12

#实务#

您好，按1231时点的股权数据填写

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请问：借方库存商品贷：商品进销差价这是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:22

#实务#

您好，商品进销差价是商业流通企业特有的一个调节性科目.借方表示亏本,贷方表示盈利的，商品售价与进价之间的差额即为商品进销差价

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老师，在国家电网买电，购电的合同用交印花税吗
家权老师 | 提问时间：06/05 09:24

#实务#

你好，这个不需要交印花税的

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老师你好！我想咨询您一个问题， A公司给我们交物业管理费，我们正常开票确认收入，现在A公司收了自己公司客户的电费，入了A公司的账，我们老板为了A公司少交税(A公司和我们是同一个老板)，要求我们给A公司的客户每个月开几万块钱的电费发票，这样不算虚开吗？我有点不理解
朴老师 | 提问时间：06/07 19:20

#实务#

只要确实有这个业务就可以

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老师投资款是在哪里申报呢
家权老师 | 提问时间：06/07 09:38

#实务#

你想申报什么的呢？

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1-5月的环比价格指数为什么只有4个指标
wu老师 | 提问时间：09/22 20:47

#实务#

你好环比的意思就是，这个月比上个月。 2017年1-5月环比，意思就是，2月比1月=103.6%，3月比2月=98.3%，4月比3月=103.5%，5月比4月=104.7%。所以只有四个指标。

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19年1月1日，甲公司采用出包方式动工兴建办公楼，工期为1年。公司分别于1月1日、7月1日和10月1日向施工方支付工程进度款1500万、4000万和2500万。该工程于12月31日按期完工，达到预定可使用状态。有关资料如下：甲公司为建造办公楼取得了两笔专门借款①19年1月1日，取得专门借款2000万，期限3年，年利率8%，利息按年支付②19年7月1日，取得专门借款3000万，期限5年，年利率10%，利息按年支付。甲公司为建造该楼还占用了两笔一般借款①16年5月1日，借入一笔长期借款5000万，期限5年，年利率6%，按年支付利息②17年3月1日发行公司债券10000万，期限5年，年利率8%，按年支付利息。闲置的专门借款资金均用于固定收益债券短期投资，假定该短期投资月收益率为0.5%，投资收益到年末为止尚未收到。要求计算19年度应付利息金额、资本化利息金额、编制19年度计提利息的会计分录
ERIC XU老师 | 提问时间：04/28 21:23

#实务#

同学你好，正在帮你解答，请稍等

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银行回单体现银行收到本金200万，利息24000多，备注贷款类型；一般贷款怎么入账，
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:28

#实务#

您好，这个利息是扣的还是？

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老师，我公司将全资子公司100%股权转让给其他公司，钱已到账，怎样做账务处理。
郭老师 | 提问时间：06/05 09:27

#实务#

借银行存款贷长期股权投资，如果有盈利的，放到投资收益

阅读 11743

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信息服务费和技术服务费分别入什么科目
郭老师 | 提问时间：06/08 08:15

#实务#

你好用在哪里的单位自己用的管理费用办公费

阅读 11741

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请问老师，1月份开的专票，对方已认证抵扣，销售方可以作废吗？
微微老师 | 提问时间：06/07 10:20

#实务#

你好，可以冲红的呢

阅读 11741

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学堂老师您好，农商银行回单在哪模块打印出来，只看见有交易明细和电子对账
郭老师 | 提问时间：06/05 12:25

#实务#

登录网上银行,在菜单中点击“用户服务”,再点击“自助回单系统”,选择“自助回单打印”。然后选择电子回单类型(个人或企业)、指令序号、转出账户、转入账户、金额等条件进行查询,找出需要打印的电子回单,点击“打开”或“保存”

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若印花税，合同中有含税金额，不含税金额，无税额，能否按不含税金额申报？
谢谢老师 | 提问时间：06/05 07:51

#实务#

同学您好，印花税是按不含税的金额申报

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卖二手装载机，个人代开发票，需要缴纳哪些税？
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:51

#实务#

你好，需要增值税及附加印花税个税。

阅读 11740

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2019年05月09日，从马鞍山玉龙金属材料有限公司购入钢材料28吨,不含税单价1650.00元/吨;钢材料10吨，不含税单价1850.00元/吨;税率13%,增值税专用发票所列材料价款64700.00元，税额为8411.00元，验收入库。货款通过银行转账支付。会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：06/07 08:52

#实务#

1.购入钢材料28吨，单价1650.00元/吨：借：原材料 46200.00元（28吨 * 1650.00元/吨）应交税费——应交增值税（进项税额） 6006.00元（46200.00元 * 13%）贷：银行存款 52206.00元 2.购入钢材料10吨，单价1850.00元/吨：借：原材料 18500.00元（10吨 * 1850.00元/吨）应交税费——应交增值税（进项税额） 2405.00元（18500.00元 * 13%）贷：银行存款 20905.00元若将以上两项合并，则会计分录为：借：原材料 64700.00元（46200.00元 + 18500.00元）应交税费——应交增值税（进项税额） 8411.00元（6006.00元 + 2405.00元）贷：银行存款 73111.00元（52206.00元 + 20905.00元）验收入库：由于材料已经验收入库，上述分录中的“原材料”科目已经正确反映了这一点，因此不需要额外的分录来记录验收入库的动作。货款通过银行转账支付：货款的支付已经通过减少“银行存款”科目在上述分录中反映，因此也不需要额外的分录来记录支付动作。所以，整个交易的会计分录已经通过以上的借方和贷方科目完整地表达了。在实际操作中，可能还需要根据具体的会计制度和内部控制要求进行适当的调整和补充。

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出口退税免退指的什么？免指的外销产品税率为0不交税，退是指进项税额退税吗？
东老师 | 提问时间：06/06 13:52

#实务#

您好免税指的是免征出口销项税额，退税指的是退还采购环节进项税额。

阅读 11740

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老师应付账款借方余额表示别人欠我们的钱，应付借方余额表示预付借方对不对？
小锁老师 | 提问时间：06/05 11:44

#实务#

您好，对的，这个是没错的哈，没错

阅读 11740

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老师，新公司法5年内实缴注册资本，那要是5年内一直不实缴、5年之内注销有没有影响
宋生老师 | 提问时间：05/30 14:49

#实务#

你好！可以的。没影响

阅读 11740

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申报员工个税，是需要员工自己在个税APP上填写专项附加扣除吗
东老师 | 提问时间：06/06 15:43

#实务#

您好，需要员工自己在个税APP上填写专项附加扣除的

阅读 11739

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年金净现值计算可以帮助企业或个人评估投资项目的可行性。请列举三个应用年金净现值计算的实际案例。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:17

#会计实务#

应用年金净现值计算的实际案例有： 1. 个人退休规划：个人可以使用年金净现值计算来评估不同的退休投资方案。通过计算不同方案的净现值，个人可以确定哪种方案能够为其提供更好的退休收入，并做出相应的决策。 2. 企业项目投资决策：企业可以使用年金净现值计算来评估不同的投资项目。通过计算每个项目的净现值，企业可以确定哪个项目能够为其带来更高的回报，并做出相应的投资决策。 3. 贷款决策：个人或企业在考虑借款时，可以使用年金净现值计算来评估不同的贷款方案。通过计算每个方案的净现值，个人或企业可以确定哪个方案能够为其提供更低的贷款成本，并做出相应的贷款决策。

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如何将劳务票转化为成本票？
李老师 | 提问时间：12/15 20:14

#会计实务#

将劳务票转化为成本票的过程如下： 1. 首先，确保劳务票上的信息完整准确。劳务票应包含劳务费用的明细，例如人工费、材料费、运输费等。 2. 根据劳务票上的明细，将费用逐一分类。根据会计准则的要求，将不同类型的费用归类到相应的成本科目中。例如，人工费可以归类到“直接人工成本”科目，材料费可以归类到“直接材料成本”科目，运输费可以归类到“运输成本”科目。 3. 确定劳务票的归属期间。根据劳务票上的日期，确定该劳务费用所属的会计期间。通常情况下，劳务费用应当在发生时确认为成本，但也要根据具体情况来确定。 4. 将劳务费用记录到成本票中。根据费用的分类和归属期间，将劳务费用逐一记录到相应的成本票中。成本票是会计记录中的一种凭证，用于记录和核算各项成本费用。 5. 最后，对成本票进行审核和复核。确保成本票的准确性和完整性，以便后续的会计处理和报表编制。需要注意的是，具体的会计处理和记录方式可能会因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和要求进行处理。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务人员。

阅读 874

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物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况。
周老师 | 提问时间：12/15 20:11

#会计实务#

物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况的步骤如下： 1. 制定预算：根据物业公司的经营目标和策略，制定年度预算。预算应包括各项费用支出和收入预测，如人工费用、设备维护费用、物业租金收入等。 2. 监控费用支出：定期检查和记录物业公司的费用支出情况。可以通过建立费用分类和账户体系，每月或每季度对各项费用进行核对和汇总，确保费用的合理性和准确性。 3. 监控收入情况：定期检查和记录物业公司的收入情况。可以通过建立收入分类和账户体系，每月或每季度对各项收入进行核对和汇总，确保收入的准确性和完整性。 4. 分析偏差：对比实际费用支出和收入情况与预算进行对比分析，找出偏差原因。如果发现费用支出超出预算，应及时采取措施进行调整，如优化成本、控制开支等。如果收入低于预期，可以制定营销策略，提高租金收入或其他收入来源。 5. 报告和沟通：定期向物业公司管理层和相关部门报告费用支出和收入情况。报告应包括预算执行情况、偏差分析和建议措施，以便管理层做出相应决策。 6. 调整预算：根据实际情况和偏差分析结果，及时调整预算。预算应是一个动态的过程，根据实际情况进行修正和优化，以确保物业公司的财务稳定和可持续发展。总之，物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况，以确保费用的合理性和收入的准确性，并及时采取调整措施，保持财务稳定和可持续发展。

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贷款购入汽车的会计分录中，如何处理贷款利息的记录？
周老师 | 提问时间：12/15 20:11

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，贷款利息应该按照以下步骤进行记录： 1. 首先，将贷款金额计入汽车资产账户。假设汽车购入金额为10,000美元，那么分录如下：借：汽车资产账户 10,000美元贷：银行贷款账户 10,000美元 2. 其次，将贷款利息计入利息费用账户。假设贷款利息为500美元，分录如下：借：利息费用账户 500美元贷：银行贷款账户 500美元 3. 最后，将贷款利息计入应付利息账户，以便将来支付。分录如下：借：应付利息账户 500美元贷：银行贷款账户 500美元这样，通过以上三个分录，我们将贷款金额、贷款利息以及应付利息都正确地记录在了会计账簿中。请注意，以上分录仅供参考，具体的会计处理可能会根据实际情况有所不同，建议在实际操作中遵循会计准则和公司政策。

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公司向租赁商租用办公设备，但尚未付款，应如何正确处理这笔交易的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/15 20:10

#会计实务#

根据公司租赁办公设备但尚未付款的情况，可以按照以下方式正确处理这笔交易的会计分录： 1. 当公司开始使用租赁的办公设备时，需要记录租赁费用的发生，同时增加相应的租赁设备的资产账户。假设租赁费用为X元，租赁设备的资产账户为Y元。借：租赁费用（费用类科目，资产负债表中的费用类科目）贷：租赁设备（固定资产类科目，资产负债表中的固定资产类科目） 2. 当公司支付租赁费用时，需要记录现金或银行存款的减少，同时减少租赁设备的资产账户。假设支付租赁费用为Z元。借：租赁设备（固定资产类科目，资产负债表中的固定资产类科目）贷：现金（或银行存款）（资产类科目，资产负债表中的流动资产类科目）以上是一种常见的处理方式，具体处理方法可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和政策进行准确的会计处理。

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工资核算中，如何计算个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:05

#会计实务#

在工资核算中，个人所得税的计算是根据个人的工资收入和适用的税率表进行计算的。以下是一般的个人所得税计算步骤： 1. 首先，确定个人的工资收入。这包括基本工资、津贴、奖金、提成、加班费等各种工资性收入。 2. 接下来，从工资收入中减去各项免税额和扣除项。例如，根据国家规定，每月可以享受的基本养老保险、基本医疗保险和失业保险的个人缴费部分可以作为扣除项。 3. 然后，根据适用的税率表，确定适用的税率和速算扣除数。个人所得税税率是根据工资收入的不同档次而有所不同的。 4. 最后，根据个人工资收入减去免税额和扣除项后的金额，按照适用的税率计算个人所得税，并减去速算扣除数。需要注意的是，个人所得税计算还需要考虑一些特殊情况，例如特殊扣除、税前扣除等。因此，在实际操作中，建议参考相关税法法规和税务部门的具体指导，以确保个人所得税的正确计算。

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查询电子发票真伪时需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 19:54

#会计实务#

查询电子发票真伪时，通常需要提供以下信息： 1. 发票代码：电子发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：电子发票的编号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：电子发票的开票日期，格式通常为年月日。 4. 发票金额：电子发票的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：电子发票上的一串数字或字母组合，用于验证发票的真伪。有些查询系统可能还会要求提供购方税号、销方税号等其他相关信息，以进一步确认发票的真实性。具体要提供哪些信息可能因地区和查询系统而异，建议在查询前先了解相关要求。

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存款利息的计算中，为什么需要将存期转换为年？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:49

#会计实务#

在存款利息的计算中，需要将存期转换为年是因为利息的计算是按年计算的。银行通常使用年利率来计算利息，而不是按照实际存期来计算。通过将存期转换为年，可以将不同存期的存款进行比较和计算，确保利息的计算结果是准确和公平的。同时，将存期转换为年也方便了利息的计算和比较，使得存款的利息计算更加简便和规范。

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当应收账款多记时，对会计方程式有何影响？请解释。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 19:39

#会计实务#

当应收账款多记时，会计方程式的影响如下： 1. 资产方程式（资产=负债所有者权益）：应收账款是公司的资产，多记应收账款会导致资产增加，从而使资产方程式保持平衡。 2. 负债方程式（负债=资产-所有者权益）：多记应收账款不会对负债方程式产生直接影响，因为负债与应收账款之间没有直接的关联。 3. 所有者权益方程式（所有者权益=资产-负债）：多记应收账款会导致所有者权益增加，从而使所有者权益方程式保持平衡。总结起来，多记应收账款会导致资产和所有者权益增加，但对负债没有直接影响，从而保持会计方程式的平衡。

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