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有员工预支工资的怎么做分录呢？是分开计提工资吗都预支到2025年了
郭老师 | 提问时间：06/06 10:50

#实务#

借其他应收款，贷，银行存款预支的时候做这个，每个月发工资的时候借应付职工薪酬工资贷其他应收款。

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老师，上个月汇算清缴，补缴的所得税分录怎么做呢
郭老师 | 提问时间：06/07 10:17

#实务#

借利润分配，未分配利润，贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款小企业会计准则做账的。

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银承备款是什么钱？分录怎么写？银承保证金利息是什么意思？分录怎么写
廖君老师 | 提问时间：06/06 20:05

#实务#

您好，是我们开承兑时要在银行存足钱，银行可不担风险的借：应付票据贷：银行 160000 银承保证金利息这是16万在银行6个月，到期16万给供应商了，这期间有利息是我们的借：银行 1041.34 借：财务费用-利息 -1041.34

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新企业会计准则下租赁办公场所先预付再分摊怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：05/25 15:06

#实务#

同学，你好借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值等）租赁负债——未确认融资费用（差额）贷：租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）预付账款（租赁期开始日之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励）银行存款（初始直接费用）预计负债（预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值）

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百旺开票失败，09240D，有办法处理吗
易老师 | 提问时间：02/28 20:58

#实务#

原因：1.网络不稳定：由于网络不稳定，导致电子发票开具显示失败。2.电子发票系统故障：由于电子发票系统故障，导致电子发票开具显示失败。解决方法：1.检查网络：检查网络是否稳定，如果不稳定，可以尝试重新连接网络。2.检查电子发票系统：检查电子发票系统是否正常，如果出现故障，可以尝试重新启动系统。做法步骤：1.检查网络：首先，检查网络是否稳定，如果不稳定，可以尝试重新连接网络。2.检查电子发票系统：其次，检查电子发票系统是否正常，如果出现故障，可以尝试重新启动系统。3.重新开具发票：最后，重新开具发票，确保发票开具显示正常。

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老师，帮忙解答下图问题
姜再斌老师 | 提问时间：06/07 17:35

#实务#

你好，努力解答中，稍后回复你。

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老师您好请问商场的会计好做吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 12:15

#实务#

您好，还好，零售业的话，事比较多

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长沙康而美电子有限公司最近五年现金需求情况单位:元年份 2018 2019 2020 2021 2022 现金需求总量 952000 980900 859600 795500 912000 公司按照最近五年的平均数来确定2023 年的现金需求总量,公司现金短缺时通过出售持有的有价证券获取现金，出售有价证券平均每次发生固定交易费用为200元，有价证券的收益率为10%，全年按360天计算。 2)任务要求请根据背景材料完成下列几个问题: 问题一、计算公司2023年的现金需求总量: 问题二、依据存货模式理论计算公司最佳现金持有量;问题三、计算公司最佳现金决策相关总成本;问题四、计算公司有价证券最佳交易次数;问题五、计算公司有价证券交易间隔天数。
朴老师 | 提问时间：06/07 09:27

#实务#

同学你好问题完整吗

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老师好，请问应收账款发生坏账，做会计分录是借记坏账准备，贷记应收账款还是借记资产减值损失贷记应收账款？
郭老师 | 提问时间：06/06 15:34

#实务#

实际发生坏账。做第一个

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我们是购买方公司，收到对方开的专用发票，购买方税局打电话说发票异常，进项不让抵扣，异常一般不让抵扣是啥情况
郭老师 | 提问时间：06/05 10:52

#实务#

你好，比如对方开了发票没有交税，或是对方虚开发票。

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因客户是人民政府的下属单位，超过一定金额没有付款权限，需要上级政府付款，就会出现合同甲方和付款人不一致的情况，这种怎么办？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:55

#实务#

这种没有关系的，他上级拨款的只能是这种，除非你让他出一个委托书，但是很少有愿意出的

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老师，帮我看下这个题目
婵老师 | 提问时间：06/07 09:26

#实务#

同学，你这个题目不完整，你需要将题目中案例资料完整的发过来

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手工记账凭证一个业务一张写不下怎么办
文文老师 | 提问时间：06/08 10:41

#实务#

可以和多张记账凭证的

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五个月累计收入85579.31 专项扣除总计16644.5 总共个税多少
家权老师 | 提问时间：06/07 17:04

#实务#

你好，需要累计交个税= (85579.31-16644.5-5000*5)*10%-2520=1873.48

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库存商品入库的工人工资是分配的当月发放的工资金额还是做产成品时所在月的金额？因为我们是次月 15日发工资
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:25

#实务#

您好，这个的话是属于做产成品时所在月的金额的

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余额，借：应缴税费—应缴增值税（减免税额）挂账多年，怎样平掉？借：应缴税费—应缴增值税贷：应缴税费—应缴增值税（减免税额）对不对？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:23

#实务#

借：应缴税费—未缴增值税贷：应缴税费—应缴增值税（减免税额）

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个税申报五千工资，社保基数四千多，公积金基数七千多，金额不一致，有影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 09:53

#实务#

您好，这个没事的，没影响的

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题库里，实务第二一章合并财务报表综合题7—15题，这么重要的题却没有视频讲解，自己在那瞎捉摩根本看不懂，学堂是不是应该放个视频讲解把这个大题讲一下。
盛宇老师 | 提问时间：06/07 23:26

#实务#

您好，课件问题请咨询班主任或官方客服，他们会有专人为您提供指导，非常感谢您的理解！

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老师这种情况怎么办
bamboo老师 | 提问时间：06/07 15:21

#实务#

您好请问单位没有发生任何业务么？

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公司预售商品先收款后发货进销存怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/08 06:38

#实务#

你好进销存还是按实际到的时间入库出库你收了钱没开发票的吧

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老师工程在外地的帐好做吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:37

#实务#

您好，这个是还可以，整体是不难的

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年金净现值计算可以帮助企业或个人评估投资项目的可行性。请列举三个应用年金净现值计算的实际案例。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:17

#会计实务#

应用年金净现值计算的实际案例有： 1. 个人退休规划：个人可以使用年金净现值计算来评估不同的退休投资方案。通过计算不同方案的净现值，个人可以确定哪种方案能够为其提供更好的退休收入，并做出相应的决策。 2. 企业项目投资决策：企业可以使用年金净现值计算来评估不同的投资项目。通过计算每个项目的净现值，企业可以确定哪个项目能够为其带来更高的回报，并做出相应的投资决策。 3. 贷款决策：个人或企业在考虑借款时，可以使用年金净现值计算来评估不同的贷款方案。通过计算每个方案的净现值，个人或企业可以确定哪个方案能够为其提供更低的贷款成本，并做出相应的贷款决策。

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如何将劳务票转化为成本票？
李老师 | 提问时间：12/15 20:14

#会计实务#

将劳务票转化为成本票的过程如下： 1. 首先，确保劳务票上的信息完整准确。劳务票应包含劳务费用的明细，例如人工费、材料费、运输费等。 2. 根据劳务票上的明细，将费用逐一分类。根据会计准则的要求，将不同类型的费用归类到相应的成本科目中。例如，人工费可以归类到“直接人工成本”科目，材料费可以归类到“直接材料成本”科目，运输费可以归类到“运输成本”科目。 3. 确定劳务票的归属期间。根据劳务票上的日期，确定该劳务费用所属的会计期间。通常情况下，劳务费用应当在发生时确认为成本，但也要根据具体情况来确定。 4. 将劳务费用记录到成本票中。根据费用的分类和归属期间，将劳务费用逐一记录到相应的成本票中。成本票是会计记录中的一种凭证，用于记录和核算各项成本费用。 5. 最后，对成本票进行审核和复核。确保成本票的准确性和完整性，以便后续的会计处理和报表编制。需要注意的是，具体的会计处理和记录方式可能会因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和要求进行处理。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务人员。

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物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况。
周老师 | 提问时间：12/15 20:11

#会计实务#

物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况的步骤如下： 1. 制定预算：根据物业公司的经营目标和策略，制定年度预算。预算应包括各项费用支出和收入预测，如人工费用、设备维护费用、物业租金收入等。 2. 监控费用支出：定期检查和记录物业公司的费用支出情况。可以通过建立费用分类和账户体系，每月或每季度对各项费用进行核对和汇总，确保费用的合理性和准确性。 3. 监控收入情况：定期检查和记录物业公司的收入情况。可以通过建立收入分类和账户体系，每月或每季度对各项收入进行核对和汇总，确保收入的准确性和完整性。 4. 分析偏差：对比实际费用支出和收入情况与预算进行对比分析，找出偏差原因。如果发现费用支出超出预算，应及时采取措施进行调整，如优化成本、控制开支等。如果收入低于预期，可以制定营销策略，提高租金收入或其他收入来源。 5. 报告和沟通：定期向物业公司管理层和相关部门报告费用支出和收入情况。报告应包括预算执行情况、偏差分析和建议措施，以便管理层做出相应决策。 6. 调整预算：根据实际情况和偏差分析结果，及时调整预算。预算应是一个动态的过程，根据实际情况进行修正和优化，以确保物业公司的财务稳定和可持续发展。总之，物业公司会计需要制定和执行预算，监控费用支出和收入情况，以确保费用的合理性和收入的准确性，并及时采取调整措施，保持财务稳定和可持续发展。

阅读 1172

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贷款购入汽车的会计分录中，如何处理贷款利息的记录？
周老师 | 提问时间：12/15 20:11

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，贷款利息应该按照以下步骤进行记录： 1. 首先，将贷款金额计入汽车资产账户。假设汽车购入金额为10,000美元，那么分录如下：借：汽车资产账户 10,000美元贷：银行贷款账户 10,000美元 2. 其次，将贷款利息计入利息费用账户。假设贷款利息为500美元，分录如下：借：利息费用账户 500美元贷：银行贷款账户 500美元 3. 最后，将贷款利息计入应付利息账户，以便将来支付。分录如下：借：应付利息账户 500美元贷：银行贷款账户 500美元这样，通过以上三个分录，我们将贷款金额、贷款利息以及应付利息都正确地记录在了会计账簿中。请注意，以上分录仅供参考，具体的会计处理可能会根据实际情况有所不同，建议在实际操作中遵循会计准则和公司政策。

阅读 1692

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公司向租赁商租用办公设备，但尚未付款，应如何正确处理这笔交易的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/15 20:10

#会计实务#

根据公司租赁办公设备但尚未付款的情况，可以按照以下方式正确处理这笔交易的会计分录： 1. 当公司开始使用租赁的办公设备时，需要记录租赁费用的发生，同时增加相应的租赁设备的资产账户。假设租赁费用为X元，租赁设备的资产账户为Y元。借：租赁费用（费用类科目，资产负债表中的费用类科目）贷：租赁设备（固定资产类科目，资产负债表中的固定资产类科目） 2. 当公司支付租赁费用时，需要记录现金或银行存款的减少，同时减少租赁设备的资产账户。假设支付租赁费用为Z元。借：租赁设备（固定资产类科目，资产负债表中的固定资产类科目）贷：现金（或银行存款）（资产类科目，资产负债表中的流动资产类科目）以上是一种常见的处理方式，具体处理方法可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和政策进行准确的会计处理。

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工资核算中，如何计算个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:05

#会计实务#

在工资核算中，个人所得税的计算是根据个人的工资收入和适用的税率表进行计算的。以下是一般的个人所得税计算步骤： 1. 首先，确定个人的工资收入。这包括基本工资、津贴、奖金、提成、加班费等各种工资性收入。 2. 接下来，从工资收入中减去各项免税额和扣除项。例如，根据国家规定，每月可以享受的基本养老保险、基本医疗保险和失业保险的个人缴费部分可以作为扣除项。 3. 然后，根据适用的税率表，确定适用的税率和速算扣除数。个人所得税税率是根据工资收入的不同档次而有所不同的。 4. 最后，根据个人工资收入减去免税额和扣除项后的金额，按照适用的税率计算个人所得税，并减去速算扣除数。需要注意的是，个人所得税计算还需要考虑一些特殊情况，例如特殊扣除、税前扣除等。因此，在实际操作中，建议参考相关税法法规和税务部门的具体指导，以确保个人所得税的正确计算。

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查询电子发票真伪时需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 19:54

#会计实务#

查询电子发票真伪时，通常需要提供以下信息： 1. 发票代码：电子发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：电子发票的编号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：电子发票的开票日期，格式通常为年月日。 4. 发票金额：电子发票的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：电子发票上的一串数字或字母组合，用于验证发票的真伪。有些查询系统可能还会要求提供购方税号、销方税号等其他相关信息，以进一步确认发票的真实性。具体要提供哪些信息可能因地区和查询系统而异，建议在查询前先了解相关要求。

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存款利息的计算中，为什么需要将存期转换为年？
王一老师 | 提问时间：12/15 19:49

#会计实务#

在存款利息的计算中，需要将存期转换为年是因为利息的计算是按年计算的。银行通常使用年利率来计算利息，而不是按照实际存期来计算。通过将存期转换为年，可以将不同存期的存款进行比较和计算，确保利息的计算结果是准确和公平的。同时，将存期转换为年也方便了利息的计算和比较，使得存款的利息计算更加简便和规范。

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当应收账款多记时，对会计方程式有何影响？请解释。
欧阳老师 | 提问时间：12/15 19:39

#会计实务#

当应收账款多记时，会计方程式的影响如下： 1. 资产方程式（资产=负债所有者权益）：应收账款是公司的资产，多记应收账款会导致资产增加，从而使资产方程式保持平衡。 2. 负债方程式（负债=资产-所有者权益）：多记应收账款不会对负债方程式产生直接影响，因为负债与应收账款之间没有直接的关联。 3. 所有者权益方程式（所有者权益=资产-负债）：多记应收账款会导致所有者权益增加，从而使所有者权益方程式保持平衡。总结起来，多记应收账款会导致资产和所有者权益增加，但对负债没有直接影响，从而保持会计方程式的平衡。

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