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95年大专毕业的 毕业证找不到了 学信网也查不到信息 报考税务师有什么办法吗
金金老师
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提问时间:01/29 16:04
#税务师#
您好,可以先报名,把信息写上,他们会同步
阅读 1093
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辅助材料费用既不是建筑服务,也不是销售不动产,为什么增值税税率为9%?
卫老师
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提问时间:10/21 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 虽然辅助材料费用本身不是建筑服务或销售不动产,但在这种情况下,它被视为与建筑服务密切相关的费用,因此适用建筑服务的增值税税率。 祝您学习愉快!
阅读 1093
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请问老师,例题中需要转出的进项税额(大米)的扣除率应该是9%吧?
小王老师
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提问时间:07/22 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 扣除率应该是10%,因为元宵税率是13%生产13%税率产品可以加计1%,题中损毁的是元宵,说明企业已经领用大米用于生产,所以已经加计1%,所以扣除率是9%+1%=10% 如果未领用大米在仓库损毁,这时扣除率是9% 祝您学习愉快!
阅读 1093
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2023年最后冲刺8套模拟试卷财务会计第二套71题材料差异率不是3.1%而是6.71%
周老师
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提问时间:11/11 13:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是用公式计算的:材料成本差异率=(期初结存材料的成本差异+本期验收入库材料的成本差异)÷(期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料的计划成本)×100% 12月3日产生材料成本差异=50000-600×80=2000(元); 12月7日产生的材料成本差异=82500-1500×60=-7500(元); 12月15日产生的材料成本差异=403600-4780×80=21200(元); 因此,12月的材料成本差异率=(16012+2000-7500+21200)/[(250000-48000+300000)+48000+1 500×60+4780×80]×100%=3.10% 老师不知道为什么您计算出来的结果与答案不同。您可以按照答案解析在具体计算一下。 祝您学习愉快!
阅读 1093
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您好老师!请问:权益法和成本法长投取得的投资收益免税吗,有相关文件支持吗
范老师
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提问时间:10/16 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。 成本法下没有免税的规定。 祝您学习愉快!
阅读 1093
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老师 有了中级会计证和税务师证,去会计师事务所好还是去税务师事务所好?谢谢老师!
庚申老师
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提问时间:02/18 14:37
#税务师#
你好,这个难说的哈,要去了解事务所的规模和实力。一般的事务所只有几个熟手,很难学到东西的。
阅读 1092
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季报已经申报成功但是数据有错误,可以重新申报?怎么操作
一鸣老师
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提问时间:01/15 08:58
#税务师#
我要办税-税费申报及缴纳—财务报表报送-财务报表报送及更正 我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废
阅读 1092
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纸质五联发票和三联发票的区别?
一鸣老师
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提问时间:01/11 17:33
#税务师#
就是多2联和少2联的区别。根据需要选就是了。一般3联就够了
阅读 1092
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A 公司 2×22 年 1 月 2 日发行 3 年期公司债券,实际收到发行款项 52802.1 万元, 债券面值 50000 万元,每半年付息一次,到期还本,票面利率为 6%,实际利率为 4%。则 A 公司2×22 年 12 月 31 日“应付债券——利息调整”的余额为( )万元。
泡泡酱老师
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提问时间:12/09 21:45
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在解答
阅读 1092
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油气田开采原油过程中用的内购成品油,全额退消费税。这啥意思?内购是什么?
周老师
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提问时间:10/31 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内购指的是企业内部购买使用的行为。这句话的意思是,在油气田开采原油的过程中,如果使用的成品油是从企业内部采购的,那么这部分成品油所缴纳的消费税可以全额退还。 祝您学习愉快!
阅读 1092
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创投企业满2年按投资额的70%抵扣应纳税所得额,不足抵免结转是几年?5年吗
王超老师
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提问时间:07/09 21:19
#税务师#
你好 你是说天使投资人的那个政策吧 那个没有说具体几年的,只是说;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结 转抵扣。
阅读 1091
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税法2,最后8套题,59页,多选题,第46题,请问相关知识点在教材的多少页?谢谢
税法老师
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提问时间:09/22 14:28
#税务师#
在税法二教材的129页上。
阅读 1091
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老师,早上好!出口退税免抵税额和留抵税额不理解,是什么意思啊?
王超老师
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提问时间:10/23 10:02
#税务师#
你好 免抵退是国家给你的优惠政策,你们有进项的话,税务局会给你们退的 留抵税额是你们还没有抵扣的进项,比如这个月,你们销项80万,进项100万,那么就会有20万的抵扣
阅读 1091
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老师,纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。那如果是销售货物,采用预收是在发出商品时确认收入,对吗
青老师
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提问时间:11/17 10:02
#税务师#
你好; 是的; 采用预收货款方式销售商品的,应该在发出商品的时候确认收入。
阅读 1091
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新征用的非耕地,自批准征用次月起缴纳城镇土地使用税;纳税人新征用的耕地,自批准征用之日起满一年时开始缴纳城镇土地使用税,什么意思?
邹老师
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提问时间:11/02 21:13
#税务师#
你好,比如2022年11月份征用 如果是非耕地,从2022年12月份开始缴纳城镇土地使用税 如果是耕地,从2023年12月份开始缴纳城镇土地使用税
阅读 1091
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(1)2021年8月通过出让方式取得市区一宗土地用于开发F项目,支付土地出让金21000万元,税额630万元,当年10月份开工建设,并于2022年12月份竣工,可售建筑面积35000㎡。 为什么答案是取得土地使用权支付的金额=(21000÷1.09+630)×90%=17906.45(万元),土地出让金21000万元认定是含税收入,为什么加上630
卫老师
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提问时间:12/10 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。支付的土地出让金21000万元虽然是不含税的,但在计算可扣除的土地价款时,需要将土地出让金视为含税金额处理。 祝您学习愉快!
阅读 1091
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请问老师,贴现息的算法什么时候按360天算,什么时候按12个月算?
周老师
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提问时间:10/09 20:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是360天计算,这里要考虑具体天数的 祝您学习愉快!
阅读 1091
收藏 0
请问老师,我笔试考过了2024年的高级会计师,可以免考税务师的一门科目吗?是一定要等到评聘后才能免还是笔试过了就能免呢?
卫老师
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提问时间:07/25 10:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 笔试过了不能免考,需要拿到高会证书后才可以免考。 祝您学习愉快!
阅读 1091
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老师,这两个答案哪个是对的
卫老师
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提问时间:05/04 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您的第1个图片的计算是正确的。祝您学习愉快!
阅读 1091
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以前年度汇算清缴多交所得税8000元,一直没有申请退税。 2024年第一季度增值税7000元,可以申请抵这多交的8000元所得税吗
家权老师
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提问时间:04/03 08:25
#税务师#
你好,可以申请抵税的哈
阅读 1090
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老师,我看税务师考试要求要从事经济、法律相关工作,但是我没有,我一直做会计,请问我可以报考吗?报名的时候会让提供从事经济法律工作的证明吗
玲老师
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提问时间:04/02 16:00
#税务师#
税务师考试从事会计工作就可以。
阅读 1090
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购买的工衣给员工上班穿,工衣10000元的增值税专用发票,抵扣进项税,需要做进项转出吗
小菲老师
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提问时间:03/31 15:11
#税务师#
同学,你好 需要进项税额转出
阅读 1090
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下列关于所得税会计处理的表述中,正确的有( )。 A.所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用 B.当期应纳所得税额应以当期企业适用的企业所得税税率进行计算 C.递延所得税费用等于期末的递延所得税资产减去期末的递延所得税负债 D.当企业所得税税率变动时,“递延所得税资产”的账面余额应及时进行相应调整 E.当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额
微微老师
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提问时间:01/05 22:36
#税务师#
您好,ABDE;选项 C,递延所得税费用等于当期确认的递延所得税负债减去当期确认的递延所得税资 产,同时不考虑直接计入所有者权益等特殊项目的递延所得税资产或负债
阅读 1090
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为什么这里股息收入产生的个税,减半征收了?
悠然老师01
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提问时间:12/22 23:24
#税务师#
财政部和国家税务总局联合发布通知,对个人股息红利所得的税收政策进行调整,出台了《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》,就股权分置试点改革中有关个人股息红利所得问题作出规定:对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。
阅读 1090
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为什么营业外支出可以减掉,不应该调增吗
税法老师
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提问时间:07/23 16:10
#税务师#
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 在计算会计利润时是要减去营业外支出的,题目中并未强调营业外支出中有不得税前扣除的项目,所以不考虑营业税支出纳税调整的因素。
阅读 1090
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这一题兼职收入4000元是属于劳务报酬吗?预扣预缴应纳税所得额为什么是4000*(1-20%)?不是4000-800吗
税法老师
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提问时间:10/05 16:18
#税务师#
兼职收入属于劳务报酬所得。 预扣预缴时,4000元扣除800,和4000扣除20%后的金额是相同的。不超过4000元和4000元以上都是包含本数4000的,所以用两种计算方法都可以
阅读 1090
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老师:税务师税法二,转让先进技术使用权(拥有6年全球独占许可使用权)收入,在计算广宣费时,这个收入计算在内吗?
李老师(1)
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提问时间:11/17 15:44
#税务师#
你好,这也算是咱企业里的业务,所以这个收入要算在里面的。
阅读 1090
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老师您好 业务是公司间交易,但是因为是erp系统自动取价,导致从2020年开始 有一个商品价格比实际定价扩大了100倍,处于成本核算的角度 想要调整这些采购业务的价格 如果把这些凭证冲销重新处理 想问一下增值税和企业所得税上需要调整吗
朴老师
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提问时间:07/13 09:56
#税务师#
同学你好 这个需要调整的
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计算资源税的计税依据里包含优质费么?
税法老师
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提问时间:10/24 13:56
#税务师#
资源税中现在已经没有价外费用这个概念了,所以不包括
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D为什么持有的会认为是没有盖章的发票,可以理解为盖章呀,何以认为此时没盖章
会计学堂朱老师
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提问时间:07/18 17:47
#税务师#
你好,题目不全这边可以发全点的吗
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