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企业缴纳增值税,一般纳税人是按月缴纳,小规模是按照季度缴纳,是吗?那企业所得税呢?怎么缴纳的?
宋生老师
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提问时间:01/08 09:00
#初级职称#
你好,是的,你说的是对的。 企业所得税是按照季度来申报缴纳。
阅读 226
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自产的应税消费品用于职工福利,分录借方是计入应付职工薪酬还是税金及附加
黄老师
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提问时间:01/07 21:48
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入税金及附加 祝您学习愉快!
阅读 544
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发放本月的工资 借:管理费用-工资3333 应付职工薪酬-工资5000 银行存款-2000 银行存款3500 银行存款3000 银行存款2500 贷:银行存款11333 银行存款3000 银行存款5000 老师,这个是发工资的分录,为什么银行存款在借方呢
小锁老师
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提问时间:01/07 21:21
#初级职称#
您好,这个的话,因为是一开始通过银行存款过度了一下,你看银行存款贷方11333减去借方的合计,是管理费用的金额的
阅读 134
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老师您好这道题怎么做?谢谢
琦祯异宝
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提问时间:01/07 21:16
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 123
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个体工商户缴纳增值税怎么计算的,比例多少,附加税比例多少
apple老师
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提问时间:01/07 21:14
#初级职称#
同学你好,个体户分两种 定期定额 和 查账征收 定期定额的话。平时正常开票 1% 的增值税率 如果没超过定额不用交税
阅读 196
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个体工商户要缴纳增值税和附加税吗
王雁鸣老师
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提问时间:01/07 21:12
#初级职称#
同学你好,个体工商户,要缴纳增值税和附加税。
阅读 209
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老师 你好 会计代理费是一次一年收费 那么这样的预收款方式 的收入应该当年缴纳企业 所得税吗
琦祯异宝
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提问时间:01/07 19:30
#初级职称#
您好,是的,收的是一年,我们也是记入当年收入,这样增值税和所得税收入在年度是一样的
阅读 121
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那什么类型的费用专票,可以抵减增值税呢?
宋生老师
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提问时间:01/07 17:59
#初级职称#
你好除了下面的这些,其他都可以抵扣。 第二十二条 纳税人的下列进项税额不得从其销项税额中抵扣: (一)适用简易计税方法计税项目对应的进项税额; (二)免征增值税项目对应的进项税额; (三)非正常损失项目对应的进项税额; (四)购进并用于集体福利或者个人消费的货物、服务、无形资产、不动产对应的进项税额;
阅读 195
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就是说费用类专票也可以抵减增值税,是吧
郭老师
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提问时间:01/07 17:56
#初级职称#
你好,这个不一定,福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务这些不行。
阅读 182
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缴纳增值税,销项税减去进项税,进项税包括购买原料产生的费用专票税额吗
家权老师
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提问时间:01/07 17:49
#初级职称#
是的,凡是勾选抵扣的进项都包括
阅读 193
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老师您好 有跟所授课程相关的方法解决这个问题 ? 不然花那么多时间听课 研究课程 又什么用?谢谢
王琳老师
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提问时间:01/07 15:38
#初级职称#
您好,同学 听课过程中建议理解记忆,不要死记硬背套用公式;听课能够帮助您理解相关知识点,并且学以致用;希望能够帮到您
阅读 190
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多选题D为什么不对,不是工作满10年就可以签订无固定期限合同了吗?
Helen老师
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提问时间:01/07 15:18
#初级职称#
同学好,是同一单位连续工作10即可签订
阅读 205
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您好 我户口在江苏 需要在河南报考; 初级采集信息 选择了江苏 怎么操作修改 在河南参加考试
小菲老师
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提问时间:01/07 14:33
#初级职称#
同学,你好 不需要改,之后报名选择河南就行了
阅读 437
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我户口在江苏 需要在河南报考; 初级采集信息 填写那里?’ 填写江苏 可以吗?
宋生老师
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提问时间:01/07 14:30
#初级职称#
你想确定的话最好问一下当地财政局
阅读 468
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我户口在江苏 需要在河南报考; 初级采集信息 填写那里?’
宋生老师
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提问时间:01/07 14:28
#初级职称#
你好,你如果在河南报考的话就在河南采集。
阅读 383
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销售发票退回,增值税及附加分录应该如何处理
郭老师
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提问时间:01/07 14:26
#初级职称#
借,银行存款负数, 贷,主营业务收入负数, 应交税费负数,企 借库存商品,借,主营业务成本负数, 借银行存款贷,应交税费,应交增值税, 借银行存款,贷,应交税费附加税 借,应交税费附加、税 贷税金及附加
阅读 472
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老师,下午好。我想报名初级考试,现在做信息采集。我填写了会计工作。我在几家公司做内账会计,我填完了审核未通过。说要补充会计专业工作简历表。请问下我现在应该 填多少家公司呢。盖章只能盖章我现在上班这家公司
郭老师
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提问时间:01/07 14:22
#初级职称#
现在谁给你提供工作证明,你写谁的 现能给你盖章,你填写哪些
阅读 144
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老师您好 应收股利是我投资应收的 为什么还要贷方其他货币资金付出去?
朴老师
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提问时间:01/07 11:47
#初级职称#
可能是收到股利后又用于新投资或支付,如先收到股利借记其他货币资金、贷记应收股利,接着用这笔钱投资又贷记其他货币资金,反映资金动态流转和业务流程
阅读 142
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零基础转行会计,每天学习7小时实操和理论,需要多久能胜任会计工作?
文文老师
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提问时间:01/07 11:18
#初级职称#
你好,至少一个月的时间
阅读 162
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老师我想问一下,企业所得税年报,什么情况下需要交税
家权老师
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提问时间:01/07 11:15
#初级职称#
汇算的时候应交税超过已经预交的所得税就要补交税
阅读 157
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今天学到实务第六章是“资本公积”不能补亏,前面不是说补亏顺序是资本公积,盈余公积,利润分配吗?它们分别是什么情况下用?谢谢!
朴老师
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提问时间:01/07 11:13
#初级职称#
一般来说,补亏顺序是先使用利润分配中的未分配利润,再使用盈余公积,通常不使用资本公积补亏,因为资本公积补亏不符合相关法规和财务原理等要求。以下是三者在补亏方面的具体情况: 利润分配 - 未分配利润补亏 情况:企业在经营过程中,如果当年实现的净利润为正数,可用于弥补以前年度的亏损。企业会将当年净利润转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目,自动与以前年度的未分配利润(可能为负数,即累计亏损)进行合并计算。只要 “利润分配 —— 未分配利润” 科目有足够的贷方余额,就可以自然地弥补以前年度亏损,无需进行专门的账务处理,属于企业正常的利润分配和亏损弥补流程。 举例:企业 2023 年年初 “利润分配 —— 未分配利润” 科目余额为 - 100 万元,2023 年实现净利润 300 万元,年末将净利润结转至 “利润分配 —— 未分配利润” 后,该科目余额变为 200 万元,即实现了亏损的弥补。 盈余公积补亏 情况:当企业的 “利润分配 —— 未分配利润” 科目余额为负数,且企业有足够的盈余公积时,可以用盈余公积来弥补亏损。这通常是在企业未分配利润不足以弥补亏损,但又希望通过自身积累来解决亏损问题的情况下使用。用盈余公积补亏需要经过股东大会或类似权力机构的批准。 举例:企业 2023 年年末 “利润分配 —— 未分配利润” 科目余额为 - 80 万元,盈余公积余额为 150 万元。经股东大会批准,用盈余公积 80 万元弥补亏损,会计分录为:借:盈余公积 80,贷:利润分配 —— 盈余公积补亏 80,同时,借:利润分配 —— 盈余公积补亏 80,贷:利润分配 —— 未分配利润 80。 资本公积补亏 情况:在一般情况下,资本公积不用于补亏。因为资本公积主要是企业在经营过程中形成的特殊权益,来源包括资本(或股本)溢价、接受捐赠非现金资产准备、股权投资准备等,其用途主要是转增资本等,而不是用于弥补亏损。用资本公积补亏可能会损害投资者和债权人的利益,也不符合资本保全原则等财务理念。只有在特殊情况下,如企业重组等,经相关部门批准,才可能会出现用资本公积补亏的情况,但这并不是常规的补亏方式。 举例:某企业进行债务重组,经与债权人协商,将部分债务转为资本公积,同时用这部分资本公积弥补企业的亏损。但这种情况在实际中较为少见
阅读 706
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在产品按定额成本计价法 “每月生产成本脱离定额的节约差异或超支差异计入当月完工产品成本”这句话的理解是不是:这个月的生产成本与在产品成本的差值计入当月完工产品成本?
卫老师
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提问时间:03/12 11:51
#初级职称#
是实际和定额的差额计入完工产品成本
阅读 1175
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如果单独计价入账的土地出租借其他业务成本贷方记什么?
欧阳老师
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提问时间:03/12 10:51
#初级职称#
如果做为固定资产入账的土地,是不计提折旧的,出租时如果没有其他的成本支出,那么不要确认其他业务成本。
阅读 557
收藏 2
物流公司超高罚款计入什么科目
汪老师
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提问时间:03/12 10:42
#初级职称#
营业外支出中
阅读 316
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非独立核酸门市移送货物于销售时纳税。设有两个机构以上的货物异地移送为移送时纳税 这两个一样吗
卫老师
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提问时间:03/11 23:21
#初级职称#
不是一样的哈。 增值税视同销售:设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。 消费税:纳税人通过自设“非独立核算”门市部销售的自产应税消费品,应当按照“门市部”对外销售额或者销售数量征收消费税。
阅读 1266
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产品成本核算会考得多吗
张老师
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提问时间:03/11 22:54
#初级职称#
今年新增的内容,有可能考察计算题的,考察的概率较大
阅读 439
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如何形象生动好记忆的理解和区分综合收益、其他综合收益、其他收益
王一老师
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提问时间:03/11 22:52
#初级职称#
其他综合收益是会计科目,是指企业根据会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。包括以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益和以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益两类。 “综合收益总额”项目,反映企业净利润与其他综合收益的税后净额的合计金额; 其他收益是损益类中的收入类科目,核算政府补助中,与企业的日常活动相关的收益.
阅读 679
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会计借贷方问题会计借贷方问题 资产费用成本类账户,借方记增加,贷方记减少负债所有者权益收入类账户借方记减少,贷方记增加那如果,是一个资产,一个收入组成的账户,应该怎么记,资产增加记借方,收入增加记贷方,可是按资产类账户,贷方应该是减少的,收入类账户,借方应该是减少的,这不就矛盾了吗?
周老师
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提问时间:03/11 21:17
#初级职称#
借:银行存款 贷:主营业务收入 这是资产和收入同时增加; 或是相反分录,就是资产和收入同时减少。
阅读 1145
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关于成本怎么记借贷 ,成本借贷怎么写的,也是借加,贷减,余额记借吗
郭老师
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提问时间:03/11 19:48
#初级职称#
是的,成本类科目,借增贷减的结构,余额在借方
阅读 617
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在计算企业所得税的应纳税所得额时,对于“税收滞纳金”和“违约金”,都不允许税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:03/11 13:12
#初级职称#
不是的,税收滞纳金是不能税前扣除的,而违约金是可以税前扣除的。
阅读 904
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