财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

2026年补交2023年的一个增值税，增值税进项转出，那产生补交的附加税，如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:27

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费（各面写补交税费就可以）

阅读 17

收藏 0
月末可以自动结算汇兑损益，我这边只需要生成汇兑损益凭证
朴老师 | 提问时间：04/15 14:27

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 16

收藏 0
请问下1季度企业所得税申报职工薪酬：已计入成本费用是按“应付职工薪酬”科目3月本年累计贷方金额吧？实际支付是按“应付职工薪酬”-工资薪金科目3月借方累计金额吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:26

#实务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 16

收藏 0
老师，所得税汇算清缴，财务费用手续费没有发票调增填105000表的哪一行？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，找下上面有没有财务费用，没有就填在第30行其他这里

阅读 35

收藏 0
老师，我们公司钢质车间及办公楼于2026年3月13日房租到期延迟一个月交房租，于今天4月15日才交半年含9%税的房租239734.56元，请问老师，3月份房租怎么摊销，会计分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好 3月份房租怎么摊销，在3月份做分录借：管理费用-房租贷：其他应付款

阅读 40

收藏 0
老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了，然后对方也没要求重开，导致做账发现价格开低了，亏损很多，这个有没有关系的
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

同学，你好有关系的，建议是和对方沟通，发票收回重开

阅读 29

收藏 0
老师，我们这边有个员工休产假，公司一直给她发最低工资 2520，现在生育津贴下来了发到公司账户2w多，这个给员工多少合适啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:24

#实务#

您好，算下给了他多少，再用津贴的减去给他的，把这个差额给他

阅读 37

收藏 0
12月利润表有误，所得税多计提，已经上交了。现在更正报表，所得税费用是按之前多上交的计提？还是按准确的计提啊
郭锋老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该按准确的金额计提。如果12月利润表有误，导致所得税多计提且已上交，在更正报表时，要按照准确的应纳税所得额和适用税率重新计算应交所得税金额。若执行企业准则，可通过“以前年度损益调整”科目冲减多计提的所得税费用并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整。同时，可向税务机关申请更正申报，退回多缴纳的税款。建议先向主管税务机关咨询，确认更正的可行性及所需材料，避免因操作不当导致后续问题。此外，需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录，以备后续核查。祝您学习愉快！

阅读 79

收藏 0
郭老师在吗，郭老师请教个问题
朴老师 | 提问时间：04/15 14:23

#实务#

同学你好老师这个点不在晚上回在线

阅读 34

收藏 0
老师，混凝土公司，3月份生产的混凝土当月没开票，4月初开的票，申报3月份增值税必须得先申报无票收入吗？3月份没有进项，所以4月份开的票。但是税务要求只要是哪怕就生产完1车混凝土，不开票也得先做无票收入。他们这么要求合理吗，谢谢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 14:22

#实务#

同学您好，假设您3月生产出来了，3月销售出去了，不管您开票还是不开票，都是要做收入的，开票了申报发票收入，不开票申报无票收入。这里的重点是您是否销售出去，只要销售出去了，税务的要求就是合理的

阅读 22

收藏 0
老师老板用公司名义购买了3套房产，这种情况下是不是就不用做折旧了，因为不是用于经营
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:21

#实务#

您好，用公司名义买的，就是公司财产，要正常折旧的

阅读 24

收藏 0
老师，接了一家企业的账，账上有固定资产，但是一直没有做过折旧，这种情况下，是不是看看固定资产都有哪些，然后根据不同的资产自己做个折旧表，在小企业会计准则下，以前年度的就折旧直接进行以下财务处理：借：利润分配--未分配利润贷：累计折旧
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

同学，你好分录是对的

阅读 22

收藏 0
老师，公司的新人工资8000，专项附加扣除了1500，申报个税时需缴纳税款45元，这个不是到汇算时才聊么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:18

#实务#

您好，8000-5000-1500=1500*0.03，这个就是要交的税

阅读 20

收藏 0
我单位国企，民营企业注资49%，国企占51%，现在领导想开拓市场不想让民营企业干预这项业务，民营企业不入再注资是否可以不带他们干此业务，此项业务所得利润是否可以不分给他们。还有什么办法此项业务不让民营企业分利润。
黄老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以单方不让民营企业参与该业务且不分配利润，民企作为持股49%的股东依法享有分红权与经营相关知情权，单方排除会违反公司法且面临诉讼风险；合法方式一是国企单独设立全资子公司开展该新业务，原合资公司不参与，民企无权分得该子公司利润，二是经全体股东一致书面约定该业务利润分配方式，三是通过合规国资程序回购民企股权或稀释其股份，其中设立全资子公司开展新业务是最稳妥合规的方式。祝您学习愉快！

阅读 81

收藏 0
老师，我有一个银行承兑账户，这个账户怎么设置科目，科目名称叫什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:17

#实务#

您好，银行承兑汇票应计入“应收票据”科目。

阅读 24

收藏 0
老师，电子税务局里面，1-3月的时候按劳务还没改成服务，但是发票已经开了，4月红冲发票重开是否占用本月的开票额度，红冲后，营业收入算在本月，还是算在之前的月份，税费方面是否需要补缴，需要怎么调账？
杨老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：冲红重开本身通常不会影响发票当月总额度。冲红会减少当月开票金额，重开会增加当月开票金额，一减一增相互抵消，所以一般不会影响发票当月的总额度。不过，具体情况可能因当地税务政策和企业实际情况有所不同，建议咨询当地税务机关，以确保操作合规。关于营业收入的归属，由于是对1-3月发票进行红冲重开，营业收入仍应算在之前的月份，因为业务实际发生时间是在1-3月。在税费方面，因为1-3月已按原发票缴纳税费，4月红冲时，相应的销项税额会减少，重开新发票又会产生新的销项税额。如果税率等情况没有变化，理论上不需要补缴税费。调账方面，红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 100

收藏 0
老师，为了合规，从去年两套账并行一年，应收跟付款都来到正规账上了，收款和付款都来到正规账上了，另一套账也挂着应收预付，没法冲平，应该怎么做账务处理，让账平起来后，把这个不正规的舍弃呢？我要全部返冲回去吗？一整年好多
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:15

#实务#

同学，你好你直接把不正规的账舍弃就行。

阅读 17

收藏 0
老师，技术服务咨询公司印花税怎么报？，需不需要报？如果报基数怎么确定？
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:13

#实务#

同学，你好按照技术合同来申报基数，就是合同数字

阅读 38

收藏 0
有个开票软件的费用，2023年的，做增值税进项转出，2026年3月补交增值税和滞纳金，如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费滞纳金借：营业外支出贷：银行存款

阅读 19

收藏 0
老师好，麻烦问下，烟酒商店一般无票收入占比多少合适呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

同学，你好这个没有比例规定的

阅读 34

收藏 0
税务稽查，21年需要补收入含税20万元，在26年怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:12

#实务#

您好，借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费

阅读 44

收藏 0
个人所得税的计算方法是根据累计收入逐级累进计算的。如果一年的工资收入为18万元，那么每个税率阶段应缴纳的税款分别是多少？
王一老师 | 提问时间：12/15 20:47

#会计实务#

个人所得税的计算方法是根据累计收入逐级累进计算的。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的税率分为7个等级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。对于18万元的工资收入，根据不同的税率阶段，应缴纳的税款如下： 1. 3%税率阶段：18万元 - 0 = 18万元，应缴纳税款为0元。 2. 10%税率阶段：18万元 - 3万元 = 15万元，应缴纳税款为15万元 × 10% = 1.5万元。 3. 20%税率阶段：15万元 - 15万元 = 0元，应缴纳税款为0元。 4. 25%税率阶段：0元 - 0元 = 0元，应缴纳税款为0元。 5. 30%税率阶段：0元 - 0元 = 0元，应缴纳税款为0元。 6. 35%税率阶段：0元 - 0元 = 0元，应缴纳税款为0元。 7. 45%税率阶段：0元 - 0元 = 0元，应缴纳税款为0元。所以，根据18万元的工资收入，每个税率阶段应缴纳的税款分别是0元、1.5万元、0元、0元、0元、0元和0元。

阅读 1587

收藏 5
在进行产品定价时，边际贡献率和变动成本率的关系对企业的定价策略有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 20:43

#会计实务#

边际贡献率是指每个单位产品销售价格与变动成本之间的差额占销售价格的比例。变动成本率是指变动成本占销售价格的比例。边际贡献率和变动成本率的关系对企业的定价策略有重要影响。具体影响如下： 1. 边际贡献率高于变动成本率时，企业可以考虑降低价格来增加销售量，因为每个单位产品销售所带来的边际贡献足以弥补变动成本的损失。这种情况下，企业可以通过降低价格来增加市场份额，提高销售量，从而实现更高的总利润。 2. 边际贡献率低于变动成本率时，企业应该谨慎考虑降低价格，因为每个单位产品销售所带来的边际贡献不足以弥补变动成本的损失。在这种情况下，企业可能需要通过其他方式来增加销售量，如提高产品质量、增加市场推广等，以提高边际贡献率。 3. 边际贡献率等于变动成本率时，企业可以考虑保持现有的定价策略，因为每个单位产品销售所带来的边际贡献正好等于变动成本。在这种情况下，企业可以通过其他方式来提高总利润，如降低固定成本、提高生产效率等。综上所述，边际贡献率和变动成本率的关系对企业的定价策略有重要影响。企业需要根据边际贡献率和变动成本率的相对大小来决定是否调整产品定价，以实现最大化的利润。

阅读 2487

收藏 0
预收账款的会计处理在收入确认原则中的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:40

#会计实务#

预收账款的会计处理在收入确认原则中的作用是确保收入按照实际发生的时间点进行确认。根据会计准则，收入应在以下两个条件同时满足时确认：收入已经实现或者可以可靠地计量，且收入已经或者将要流入企业。预收账款的会计处理可以帮助企业准确地确认收入，避免过早或过晚地确认收入。当企业收到预收款项时，会计处理是将预收款项记入负债科目中的“预收账款”。这表示企业已经收到了客户的付款，但尚未提供相应的产品或服务。预收账款的确认使得企业能够正确地反映其财务状况和经营业绩。一旦企业提供了相应的产品或服务，会计处理是将预收账款转化为收入。这表示企业已经履行了其交付产品或提供服务的责任，并且收入已经实现。通过将预收账款转化为收入，企业能够按照实际发生的时间点确认收入，遵循收入确认原则。总之，预收账款的会计处理在收入确认原则中的作用是确保收入按照实际发生的时间点进行确认，避免过早或过晚地确认收入，以准确反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1561

收藏 7
平方差公式在会计实务中有哪些应用场景？
李老师 | 提问时间：12/15 20:37

#会计实务#

平方差公式在会计实务中有以下几个应用场景： 1. 成本差异分析：平方差公式可以用来计算实际成本和标准成本之间的差异，并对差异进行分析。通过比较实际成本和标准成本之间的差异，可以帮助企业了解成本控制的情况，找出产生差异的原因，并采取相应的措施进行调整。 2. 风险管理：平方差公式可以用来计算风险的方差。在会计实务中，企业需要评估和管理各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。通过计算风险的方差，可以了解风险的波动情况，进而制定相应的风险管理策略。 3. 绩效评估：平方差公式可以用来计算绩效的方差。在会计实务中，企业需要评估员工、部门或整个企业的绩效。通过计算绩效的方差，可以了解绩效的波动情况，进而进行绩效评估和激励管理。 4. 投资组合分析：平方差公式可以用来计算投资组合的方差。在会计实务中，企业需要进行投资决策和资产配置。通过计算投资组合的方差，可以了解投资组合的风险水平，进而进行投资组合的优化和调整。总之，平方差公式在会计实务中可以应用于成本分析、风险管理、绩效评估和投资组合分析等方面，帮助企业进行决策和管理。

阅读 2493

收藏 9
请列举出企业的三大成本的具体分类。
王一老师 | 提问时间：12/15 20:33

#会计实务#

企业的三大成本的具体分类包括： 1. 直接材料成本：指用于产品制造过程中直接参与产品的原材料成本，如原材料的采购成本、运输成本等。 2. 直接人工成本：指直接参与产品制造过程中的劳动力成本，如工人的工资、福利、保险等。 3. 制造费用：指与产品制造过程相关的其他费用，包括间接材料成本、间接人工成本、制造设备的折旧费用、维修费用、能源消耗费用等。此外，还有其他成本分类，如销售费用、管理费用、财务费用等，这些成本与企业的经营活动、销售和管理等方面相关。

阅读 1467

收藏 6
4.12的利息如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:26

#会计实务#

要计算4.12的利息，需要知道以下几个因素： 1. 本金金额：确定需要计算利息的本金金额。 2. 利率：确定利息的利率，可以是年利率、月利率或日利率。 3. 时间：确定计算利息的时间，可以是年、月或日。利息的计算公式为：利息 = 本金金额 × 利率 × 时间。举例来说，如果本金金额为1000元，利率为5%，时间为1年，则利息计算如下：利息 = 1000元 × 0.05 × 1年 = 50元。如果时间是以月为单位，利息计算如下：利息 = 1000元 × 0.05 × 12个月 = 600元。如果时间是以日为单位，利息计算如下：利息 = 1000元 × 0.05 × 365天 = 18250元。根据具体的情况，确定本金金额、利率和时间后，可以使用上述公式计算出4.12的利息。

阅读 1413

收藏 6
实时年利率计算器如何帮助企业评估投资项目的回报率？
周老师 | 提问时间：12/15 20:25

#会计实务#

实时年利率计算器可以帮助企业评估投资项目的回报率，具体步骤如下： 1. 收集投资项目的相关信息：包括投资金额、投资期限、预计现金流入和现金流出等。 2. 使用实时年利率计算器计算投资项目的净现值（NPV）：净现值是指将项目未来的现金流量折现到当前时点的价值。通过将每年的现金流量乘以相应的折现率，然后将所有现金流量相加，得到项目的净现值。 3. 使用实时年利率计算器计算投资项目的内部收益率（IRR）：内部收益率是指使项目的净现值等于零的折现率。通过不断尝试不同的折现率，直到净现值等于零，就可以得到项目的内部收益率。 4. 使用实时年利率计算器计算投资项目的贴现率（discount rate）：贴现率是指使项目的净现值等于零的折现率。通过不断尝试不同的折现率，直到净现值等于零，就可以得到项目的贴现率。通过以上步骤，企业可以利用实时年利率计算器评估投资项目的回报率，从而决定是否值得投资该项目。

阅读 1300

收藏 0
如何根据房租支付情况进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/15 20:22

#会计实务#

根据房租支付情况进行会计分录，具体操作如下： 1. 如果公司预付了房租，即提前支付了一定期限的房租，需要按照以下分录记录：借：预付账款（资产类科目） - 房租贷：银行存款（资产类科目） - 房租 2. 如果公司按月支付房租，每个月支付一定金额的房租，需要按照以下分录记录：借：房租费用（费用类科目） - 当月房租费用贷：银行存款（资产类科目） - 当月房租费用 3. 如果公司按季度支付房租，每个季度支付一定金额的房租，需要按照以下分录记录：借：房租费用（费用类科目） - 当季度房租费用贷：银行存款（资产类科目） - 当季度房租费用 4. 如果公司支付了一年的房租，需要按照以下分录记录：借：房租费用（费用类科目） - 一年房租费用贷：银行存款（资产类科目） - 一年房租费用以上是一般情况下的会计分录，具体分录可能会根据公司的实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计准则进行相应的会计分录。如果有需要，还应咨询专业会计师进行具体指导。

阅读 837

收藏 0
请解释一下提前还房贷利率计算器的原理。
李老师 | 提问时间：12/15 20:19

#会计实务#

提前还房贷利率计算器是一种工具，用于帮助借款人计算提前还款房贷所需支付的利息和费用。其原理如下： 1. 首先，需要输入以下信息： - 贷款金额：即借款人所借的房贷总额。 - 贷款利率：即借款人与银行签订的贷款利率。 - 贷款期限：即借款人与银行约定的还款期限。 - 提前还款日期：即借款人计划提前还款的日期。 2. 根据输入的信息，计算器会首先计算出截至提前还款日期的应还本息总额。这个总额是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限计算得出的。 3. 接下来，计算器会根据提前还款日期和贷款利率计算出提前还款的剩余期限。这个剩余期限是指从提前还款日期到原定还款日期之间的期限。 4. 然后，计算器会根据提前还款剩余期限和贷款利率计算出提前还款的利息。这个利息是根据剩余期限和贷款利率计算得出的。 5. 最后，计算器会根据提前还款的剩余期限和贷款利率计算出提前还款的违约金。违约金是银行根据贷款合同约定的提前还款违约条款计算得出的。通过以上步骤，计算器可以得出提前还款所需支付的利息和费用，帮助借款人做出合理的决策。

阅读 1813

收藏 8

没有找到问题？直接来提问