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开了个公司，钱都进法人私户了，然后公司需要钱的时候法人在转回来，这样操作行吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:05

#实务#

那个不行的个人不能占用公司的资金

阅读 58

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老师：您好！酒店管理公司住宿服务一般用成本核算方法？
王一老师 | 提问时间：04/14 17:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：酒店管理公司住宿服务一般可以使用估计成本法。估计成本法是预先估算产品或服务的单位成本，以此进行成本核算、定价与管控的简化方法。在酒店管理中，可按客房等品类估算成本，方便日常管控与定价。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师，我问下报表重分类，是按应收账款明细借方余额加预收账款借方余额吗？不是按应收账款的余额加预收余额吧？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:01

#实务#

应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额✚预收账款的各个明细科目的借方余额预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额✚预收账款的各个明细科目的贷方余额

阅读 16

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公司入了行业协会支付的会费怎么做科目
家权老师 | 提问时间：04/14 17:01

#实务#

那个计入管理费用-会员费

阅读 17

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老师，2024年11月开具发票370元，是专票，2025年11月付款，发票一直没来，现在2026年了，发票拿过来了，这个24年开的专票，我还能用吗？会计分录怎么做？税务和会计上，要做什么
王小龙老师 | 提问时间：04/14 17:00

#实务#

同学您好，您看发票是类型的，是费用票，还是材料票。理论上，借：以前年度损益调整应交税费-应缴增值税-进项税贷：应付账款

阅读 37

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老师，我4季度预交的企税报表填写时，关于工资的那2行填写错误了，现在在做汇算清缴，需要去大厅更正4季度的企税报表吗
家权老师 | 提问时间：04/14 16:59

#实务#

按这个试试：我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

阅读 18

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老师，标黄的这些一般是什么单据上有啊？
朴老师 | 提问时间：04/14 16:59

#实务#

标黄这些信息，一般都在这几种单据上：送货单、出库单货运单、物流运单装箱单购销合同、销售单

阅读 41

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本年申报印花税是不是小型微利看上年的汇算清缴结果吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:57

#实务#

那个是看1季度财务状况

阅读 20

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租房合同印花税是按期申报还是按次申报
家权老师 | 提问时间：04/14 16:55

#实务#

那个是按次申报就行

阅读 37

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老师公示打给股东一笔款项备注的撤资款工商上没有撤资那入账要入往来还是冲实收资本呢
家权老师 | 提问时间：04/14 16:55

#实务#

你要做减资公示和工商变更登记，才能减少实收资本

阅读 40

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我司2021年申请高新企业研发台账：研发项目管控表、汇总2021年研发费用结构明细表、人员人工汇总表、工资薪酬、研发直投汇总表、直投-1（研发材料出库明细表）、折旧汇总表、折旧设备明细表、其他费用汇总表请问这些表格数据需要什么明细附件，请老师帮忙列举一下，现在这些表格里面的明细电子档和纸档都没有，没有附件支撑这些数据
朴老师 | 提问时间：04/14 16:52

#实务#

研发项目管控表立项报告 / 立项批复项目任务书、研发方案研发人员名单、项目周期说明研发费用结构汇总表全套研发费用明细账各费用明细表（人工、直投、折旧、其他）研发费用分配表、分摊依据人员人工汇总表、工资薪酬表研发人员花名册、劳动合同工资表、银行代发工资流水社保 / 公积金缴纳明细工时分配表、研发考勤记录个税申报记录研发直接投入汇总表、材料出库明细表原材料采购发票、入库单研发领料单、出库单材料领用台账、研发用料分配表出入库明细、盘点表折旧费用汇总表、设备明细表固定资产卡片、购置发票固定资产折旧计算表研发设备使用记录、工时分配设备归属研发部门证明其他费用汇总表服务费、检测费、专利费发票报销单据、合同、付款凭证水电费、房租分摊表及分摊依据办公用品、差旅等研发相关单据

阅读 40

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个税申报15日申报算逾期不
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:52

#实务#

你好，不算预期，只要15号24点之前就可以啦

阅读 41

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请问各位老师，我们在2025.3.18付支付宝付阿里巴巴的保证金，这个保证金就是这个情况，就是我们充值，一年后返还，我们再充值，反复循环，付时候我做的分录是借方：预付账款-阿里网络1000，贷方：银行存款-支付宝1000 现在退回了7000元到支付宝账上，借：银行存款-支付宝，贷方：预付账款-阿里网路呢，还是怎么做合适呢？回复过我的老师请不要理会
朴老师 | 提问时间：04/14 16:50

#实务#

直接按你原来的科目冲回就行，分录完全正确：退回 7000 时：借：银行存款 — 支付宝 7000 贷：预付账款 — 阿里网络 7000 以后再充值，还是：借：预付账款 — 阿里网络贷：银行存款 — 支付宝保证金来回周转，一直用预付账款核算就可以了

阅读 19

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老师，建筑行业**方(施工方)，项目采购原材料，供货方送到后怎么走流程
朴老师 | 提问时间：04/14 16:49

#实务#

供货方送货→项目部签收送货单收料员验收入库→开入库单凭送货单 + 入库单 + 发票→找你（被**方）报账付款你审核无误→对公付款给供货方凭单据入账：工程施工 - 合同成本 - 材料费全程单据留好，票、货、款一致即可。

阅读 47

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老师，建筑行业跨省经营开的发票当月没有预缴税款，这种情况有什么影响吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:47

#实务#

逾期申报有滞纳金的

阅读 25

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报印花税的时候选择了不适用六税两费，为啥下面明细行还减半征收了呀
家权老师 | 提问时间：04/14 16:46

#实务#

那个就是系统问题，联系12366处理哈

阅读 24

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我在报二六年第一季度财务报表的时候，当季度的利润是盈利的，但是二五年汇算清缴有弥补的亏损但是系统没有带出来那么我再报二六年第一季度财务报表的时候所得税费用那一行我能不能填零，虽然上面它有利润，但是我能不能直接填零，因为后期的话再报季度报表的时候那个亏损可能就已经出来了，还是说这个利润表里的所得税费用这一栏的金额我一定要算出来
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:45

#实务#

你好，你汇算清缴结束了再季报系统应该带出来这个亏损弥补数据才对的

阅读 47

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老师，小规模可以直接升一般纳税人吗，因为有业务需求，甲方要求是一般纳税人，否则不和我司合作。
家权老师 | 提问时间：04/14 16:43

#实务#

可以直接申请的哈

阅读 18

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老师，哪个条例和税法明确说真实业务发生，有收入，也要申报五票收入
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:41

#实务#

同学您好，只有真实发生，没有开具发票的情况下，需要做无票收入申报，如果您的收入，都开票了，是不需要做无票收入的。

阅读 28

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老师我想请问一下二五年的汇算清缴已经报过了，然后企业有亏损20万可是我在报二零年第一季度财务报表的时候，报利润表的时候当季度的话有利润的话。需要交所得税费用。他这个所得税费用为什么不会结合着汇算清缴的亏损进行填报呢，他为什么自己不会跳出来呢，第一季度的利润总额是108076.42，要不要交企业税，如果25年的亏损在二零年第一季度用不上的话那这个亏损的话我能不能在二六年第二季度进行使用的，还是说这个25年的汇算清缴的这个亏损一定在二零年第一季度用
朴老师 | 提问时间：04/14 16:40

#实务#

系统不自动带出：因为你是先报了 2026 年一季度，再做 2025 年汇算；必须先做完 2025 汇算，再报一季度，系统才会认亏损。一季度利润 108076.42：要先交税（因为现在系统没读到 2025 年亏损）。 2025 年亏损 20 万：一季度用不上，但二季度可以用。二季度申报时，系统已经有 2025 年汇算亏损数据，直接抵减二季度及以后利润。不是必须一季度用：亏损可以往后结转5 年，二季度、三季度、四季度、明年都能用

阅读 99

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如果报税期前没来得及拿到对账单回单，怎么报税呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:40

#实务#

您好，银行存款先不做这个不影响报税的

阅读 38

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个人所得税的计算方法是根据累计收入逐级累进计算的。如果一年的工资收入为18万元，那么每个税率阶段应缴纳的税款分别是多少？
王一老师 | 提问时间：12/15 20:47

#会计实务#

个人所得税的计算方法是根据累计收入逐级累进计算的。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的税率分为7个等级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。对于18万元的工资收入，根据不同的税率阶段，应缴纳的税款如下： 1. 3%税率阶段：18万元 - 0 = 18万元，应缴纳税款为0元。 2. 10%税率阶段：18万元 - 3万元 = 15万元，应缴纳税款为15万元 × 10% = 1.5万元。 3. 20%税率阶段：15万元 - 15万元 = 0元，应缴纳税款为0元。 4. 25%税率阶段：0元 - 0元 = 0元，应缴纳税款为0元。 5. 30%税率阶段：0元 - 0元 = 0元，应缴纳税款为0元。 6. 35%税率阶段：0元 - 0元 = 0元，应缴纳税款为0元。 7. 45%税率阶段：0元 - 0元 = 0元，应缴纳税款为0元。所以，根据18万元的工资收入，每个税率阶段应缴纳的税款分别是0元、1.5万元、0元、0元、0元、0元和0元。

阅读 1577

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在进行产品定价时，边际贡献率和变动成本率的关系对企业的定价策略有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/15 20:43

#会计实务#

边际贡献率是指每个单位产品销售价格与变动成本之间的差额占销售价格的比例。变动成本率是指变动成本占销售价格的比例。边际贡献率和变动成本率的关系对企业的定价策略有重要影响。具体影响如下： 1. 边际贡献率高于变动成本率时，企业可以考虑降低价格来增加销售量，因为每个单位产品销售所带来的边际贡献足以弥补变动成本的损失。这种情况下，企业可以通过降低价格来增加市场份额，提高销售量，从而实现更高的总利润。 2. 边际贡献率低于变动成本率时，企业应该谨慎考虑降低价格，因为每个单位产品销售所带来的边际贡献不足以弥补变动成本的损失。在这种情况下，企业可能需要通过其他方式来增加销售量，如提高产品质量、增加市场推广等，以提高边际贡献率。 3. 边际贡献率等于变动成本率时，企业可以考虑保持现有的定价策略，因为每个单位产品销售所带来的边际贡献正好等于变动成本。在这种情况下，企业可以通过其他方式来提高总利润，如降低固定成本、提高生产效率等。综上所述，边际贡献率和变动成本率的关系对企业的定价策略有重要影响。企业需要根据边际贡献率和变动成本率的相对大小来决定是否调整产品定价，以实现最大化的利润。

阅读 2485

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预收账款的会计处理在收入确认原则中的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:40

#会计实务#

预收账款的会计处理在收入确认原则中的作用是确保收入按照实际发生的时间点进行确认。根据会计准则，收入应在以下两个条件同时满足时确认：收入已经实现或者可以可靠地计量，且收入已经或者将要流入企业。预收账款的会计处理可以帮助企业准确地确认收入，避免过早或过晚地确认收入。当企业收到预收款项时，会计处理是将预收款项记入负债科目中的“预收账款”。这表示企业已经收到了客户的付款，但尚未提供相应的产品或服务。预收账款的确认使得企业能够正确地反映其财务状况和经营业绩。一旦企业提供了相应的产品或服务，会计处理是将预收账款转化为收入。这表示企业已经履行了其交付产品或提供服务的责任，并且收入已经实现。通过将预收账款转化为收入，企业能够按照实际发生的时间点确认收入，遵循收入确认原则。总之，预收账款的会计处理在收入确认原则中的作用是确保收入按照实际发生的时间点进行确认，避免过早或过晚地确认收入，以准确反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1559

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平方差公式在会计实务中有哪些应用场景？
李老师 | 提问时间：12/15 20:37

#会计实务#

平方差公式在会计实务中有以下几个应用场景： 1. 成本差异分析：平方差公式可以用来计算实际成本和标准成本之间的差异，并对差异进行分析。通过比较实际成本和标准成本之间的差异，可以帮助企业了解成本控制的情况，找出产生差异的原因，并采取相应的措施进行调整。 2. 风险管理：平方差公式可以用来计算风险的方差。在会计实务中，企业需要评估和管理各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。通过计算风险的方差，可以了解风险的波动情况，进而制定相应的风险管理策略。 3. 绩效评估：平方差公式可以用来计算绩效的方差。在会计实务中，企业需要评估员工、部门或整个企业的绩效。通过计算绩效的方差，可以了解绩效的波动情况，进而进行绩效评估和激励管理。 4. 投资组合分析：平方差公式可以用来计算投资组合的方差。在会计实务中，企业需要进行投资决策和资产配置。通过计算投资组合的方差，可以了解投资组合的风险水平，进而进行投资组合的优化和调整。总之，平方差公式在会计实务中可以应用于成本分析、风险管理、绩效评估和投资组合分析等方面，帮助企业进行决策和管理。

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请列举出企业的三大成本的具体分类。
王一老师 | 提问时间：12/15 20:33

#会计实务#

企业的三大成本的具体分类包括： 1. 直接材料成本：指用于产品制造过程中直接参与产品的原材料成本，如原材料的采购成本、运输成本等。 2. 直接人工成本：指直接参与产品制造过程中的劳动力成本，如工人的工资、福利、保险等。 3. 制造费用：指与产品制造过程相关的其他费用，包括间接材料成本、间接人工成本、制造设备的折旧费用、维修费用、能源消耗费用等。此外，还有其他成本分类，如销售费用、管理费用、财务费用等，这些成本与企业的经营活动、销售和管理等方面相关。

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4.12的利息如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/15 20:26

#会计实务#

要计算4.12的利息，需要知道以下几个因素： 1. 本金金额：确定需要计算利息的本金金额。 2. 利率：确定利息的利率，可以是年利率、月利率或日利率。 3. 时间：确定计算利息的时间，可以是年、月或日。利息的计算公式为：利息 = 本金金额 × 利率 × 时间。举例来说，如果本金金额为1000元，利率为5%，时间为1年，则利息计算如下：利息 = 1000元 × 0.05 × 1年 = 50元。如果时间是以月为单位，利息计算如下：利息 = 1000元 × 0.05 × 12个月 = 600元。如果时间是以日为单位，利息计算如下：利息 = 1000元 × 0.05 × 365天 = 18250元。根据具体的情况，确定本金金额、利率和时间后，可以使用上述公式计算出4.12的利息。

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实时年利率计算器如何帮助企业评估投资项目的回报率？
周老师 | 提问时间：12/15 20:25

#会计实务#

实时年利率计算器可以帮助企业评估投资项目的回报率，具体步骤如下： 1. 收集投资项目的相关信息：包括投资金额、投资期限、预计现金流入和现金流出等。 2. 使用实时年利率计算器计算投资项目的净现值（NPV）：净现值是指将项目未来的现金流量折现到当前时点的价值。通过将每年的现金流量乘以相应的折现率，然后将所有现金流量相加，得到项目的净现值。 3. 使用实时年利率计算器计算投资项目的内部收益率（IRR）：内部收益率是指使项目的净现值等于零的折现率。通过不断尝试不同的折现率，直到净现值等于零，就可以得到项目的内部收益率。 4. 使用实时年利率计算器计算投资项目的贴现率（discount rate）：贴现率是指使项目的净现值等于零的折现率。通过不断尝试不同的折现率，直到净现值等于零，就可以得到项目的贴现率。通过以上步骤，企业可以利用实时年利率计算器评估投资项目的回报率，从而决定是否值得投资该项目。

阅读 1300

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如何根据房租支付情况进行会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/15 20:22

#会计实务#

根据房租支付情况进行会计分录，具体操作如下： 1. 如果公司预付了房租，即提前支付了一定期限的房租，需要按照以下分录记录：借：预付账款（资产类科目） - 房租贷：银行存款（资产类科目） - 房租 2. 如果公司按月支付房租，每个月支付一定金额的房租，需要按照以下分录记录：借：房租费用（费用类科目） - 当月房租费用贷：银行存款（资产类科目） - 当月房租费用 3. 如果公司按季度支付房租，每个季度支付一定金额的房租，需要按照以下分录记录：借：房租费用（费用类科目） - 当季度房租费用贷：银行存款（资产类科目） - 当季度房租费用 4. 如果公司支付了一年的房租，需要按照以下分录记录：借：房租费用（费用类科目） - 一年房租费用贷：银行存款（资产类科目） - 一年房租费用以上是一般情况下的会计分录，具体分录可能会根据公司的实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的具体情况和会计准则进行相应的会计分录。如果有需要，还应咨询专业会计师进行具体指导。

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请解释一下提前还房贷利率计算器的原理。
李老师 | 提问时间：12/15 20:19

#会计实务#

提前还房贷利率计算器是一种工具，用于帮助借款人计算提前还款房贷所需支付的利息和费用。其原理如下： 1. 首先，需要输入以下信息： - 贷款金额：即借款人所借的房贷总额。 - 贷款利率：即借款人与银行签订的贷款利率。 - 贷款期限：即借款人与银行约定的还款期限。 - 提前还款日期：即借款人计划提前还款的日期。 2. 根据输入的信息，计算器会首先计算出截至提前还款日期的应还本息总额。这个总额是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限计算得出的。 3. 接下来，计算器会根据提前还款日期和贷款利率计算出提前还款的剩余期限。这个剩余期限是指从提前还款日期到原定还款日期之间的期限。 4. 然后，计算器会根据提前还款剩余期限和贷款利率计算出提前还款的利息。这个利息是根据剩余期限和贷款利率计算得出的。 5. 最后，计算器会根据提前还款的剩余期限和贷款利率计算出提前还款的违约金。违约金是银行根据贷款合同约定的提前还款违约条款计算得出的。通过以上步骤，计算器可以得出提前还款所需支付的利息和费用，帮助借款人做出合理的决策。

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