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建筑公司合同签的包工包料,发票开的工程服务,对方付款却说全部走人工工资,这种情况可以吗?应该怎么做账呢?有什么风险?
王超老师
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提问时间:01/18 21:14
#建筑#
你好 这个全部是人工的话,就是清包工了 你这个跟你前面说的包工包料是不一样的
阅读 874
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税务规定,就是一般纳税人选择了简易计税在36个月之内不能变更,那建筑公司怎么可以有简易计税,也有一般计税呢?
蓝小天老师
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提问时间:08/22 10:04
#建筑#
根据相关规定,一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更为一般计税方法计税。 建筑企业一般纳税人在以下情况可以选择简易计税: 1. 一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务。甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 2. 一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务。以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 3. 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务。建筑工程老项目,是指:(1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目;(2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 4. 建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税。 需要注意的是,这里的36个月不得变更,是针对具体的项目而言。如果是不同的项目,则可以根据其实际情况分别选择适用简易计税或一般计税方法。
阅读 873
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个体工商户的个税税率表发我一下
东老师
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提问时间:04/02 10:56
#建筑#
这个您可以参考一下呗
阅读 873
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开建筑服务机械费可以开13个点的吗 ,如果是设备加配备人员的话,是不是可以开13个点的,还可以开9个点的
邹老师
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提问时间:03/25 20:14
#建筑#
你好,一般纳税人单位: 设备加配备人员的话,是按9%开具发票 如果只是设备租赁(不配备人员),是按13%开具发票
阅读 873
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老师,工程开票跨地区,当月开票当月预缴企税,那我在当地一般申报的时候预缴的可以抵扣吗
王超老师
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提问时间:01/29 06:58
#建筑#
你好 可以抵扣当月的增值税,但是要满足一定条件。 首先,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四十七条的规定,在外地预缴的增值税,在本行政区域的增值税税款可以抵扣。 其次,本行政区域已经付款,付款金额要大于本行政区域应纳税额;如果本行政区域已经付款,付款金额小于本行政区域应纳税额,那么预缴的外地税款可以抵扣本行政区域未缴纳的税款,但不能超过本行政区域的应纳税额。 此外,如果外地预缴的增值税高于本行政区域应纳税额,那么外地预缴的税款将无法抵扣本行政区域的应纳税额。 拓展知识:增值税税款的抵扣一般以抵扣当月发生、征收的税款为主,但也可以在本月以外的次月和后月抵扣税款,只要纳税人提供有效的凭证和材料,当月可以申请抵扣后月征收的税款。
阅读 873
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老师,请问建筑企业,一般纳税人,简易计税是9%,可以开具3%的专票吗?(劳务)
郭老师
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提问时间:10/18 16:21
#建筑#
可以的。你好,简易计税是3%的,可以开专票。
阅读 873
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自然人代开劳务发票需要缴那些税费
一鸣老师
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提问时间:09/25 11:08
#建筑#
你好,需要交增值税及附加,还有个税
阅读 873
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农民工专户可以发放项目上管理人员的工资吗?
艳子老师
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提问时间:09/22 10:59
#建筑#
您好,你是指要计入管理费用,是吗?
阅读 873
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老师,请问下建筑外围墙面用塑料绿色草坪那个绿色假草坪,开发票大类应该选什么?
金金老师
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提问时间:08/22 14:45
#建筑#
...
阅读 873
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公司简易计税,购买了商铺,怎么做会计分录
木木老师
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提问时间:07/06 19:53
#建筑#
借固定资产 贷银行存款。
阅读 873
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建筑工程项目已完工,但是工程款发票没有开,成本也没有入账,现在成本已经都跨年了,还可以计入项目成本吗,剩余还有几百万的工程款收入发票没开,成本也都还没处理,应该怎么处理
新新老师
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提问时间:07/21 15:06
#建筑#
可以的,可以计入成本里的。
阅读 873
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计提与发放工资,公积金,社保,医保的分录如何写?
郭老师
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提问时间:11/29 15:32
#建筑#
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
阅读 873
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确认收入和实际收入存在什么差距
郭老师
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提问时间:10/11 16:15
#建筑#
你好,你们有提前开发票的吗?就是没有销售出去,但是给他开了发票就提前做了收入。本来不应该多收入的,也就是实际并没有收入。
阅读 872
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我方和甲集团签合同 并给甲集团开了发票 甲集团授权了子公司给我付款 我们可以收这个款吗
bamboo老师
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提问时间:07/17 20:31
#建筑#
您好 请问甲集团写了委托付款协议的吧?
阅读 872
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老师 我们建筑行业收到的机械租赁费发票 申报印花税是什么税目
宋生老师
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提问时间:07/10 14:47
#建筑#
你好,这个是租赁合同的印花税。
阅读 872
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老师,北京这边的公司注册,公司怎么注册?有没有流程?建筑行业
易 老师
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提问时间:03/31 13:24
#建筑#
同学您好,在北京注册公司,特别是建筑行业的公司,需要遵循一定的流程。首先,要准备好公司名称,进行核名认证,确保名称的独特性和合法性。接着,在网上提交注册资料,包括公司的基本信息、股权结构、经营范围等。提交资料后,等待工商局审核,审核通过后领取营业执照。同时,需要篆刻公司章,并在税务部门进行税务报到。此外,还需在银行开设基本户,用于公司的日常资金往来。需要注意的是,建筑行业公司注册可能还需满足特定的资质要求,如建筑资质等,需根据具体情况进行办理。
阅读 872
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建筑业协会的会费记在管理费用的啥明细科目比较好
小菲老师
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提问时间:03/29 14:51
#建筑#
同学,你好 管理费用-会费
阅读 872
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请问房贷是夫妻两个人的,那个人所得税附加扣除是不是两个人都可以扣除?
庚申老师
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提问时间:03/15 17:14
#建筑#
你好 1. 是的。 可以100%扣除 ;或者是各自50%比例扣除 ;都可以的
阅读 872
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老师,工程施工里的人工费,材料费,机械费和劳务分包成本里的人工费,材料费和机械费有什么区别
刘倩老师
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提问时间:11/16 09:05
#建筑#
你好!其实真正的劳务分包,严格来说没有什么材料费
阅读 872
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老师,你好!建筑业挂证人员的是没有工资的,然后公司帮他们交社保医保,公司和个人部分也是公司承担,我们做工资表可以把他个人部分做工资吗?正常申报个税吗
东老师
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提问时间:09/27 09:12
#建筑#
你好,没问题,是可以这么操作的
阅读 872
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1、A电梯公司与B公司签订一份电梯销售及安装合同,项目含税金额339万元,其中设备价格237.3万元、设备安装价格101.7万元。设备安装按简易计税开3%的增值税票,问安装部分可以用差额计税缴纳增值税吗?怎么操作,需要什么辅助资料?签合同在同一本合同中注明设备开票税率13%,安装费税率3%是否可以?还是一定得分开签两份合同 2、A电梯公司2023年7月份开具电梯维保发票10万元含税,税率6%。增值税部分可以用差额计税吗? 3、电梯公司对维保的电梯进行维修,电梯公司购买配件后去进行修理,如何开票,税率是多少?
青老师
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提问时间:08/16 11:50
#建筑#
你好1; 是的; 安装是可以简易计税 ; 你是要分包出去吗 、 2.维保 你们要分包业务出去吗 3. 维修这个是建筑服务修缮服务按9%
阅读 872
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老师:你好,建筑业记账凭证后都需要附什么原始凭证?
郭老师
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提问时间:07/17 12:48
#建筑#
发货单、结算单、工资表、银行回单、收据都属于
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如果当月工程施工科目借方有余额,那么需要借:主营业务成本/工程施工 贷:工程施工吗? 每月都要这样结转还是有啥特殊原因才这样结转?
金金老师
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提问时间:07/14 21:06
#建筑#
您好,对的,是每个月要求这样的,你好
阅读 872
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建筑临时工4-6月的工资在7月发放,个税4-6月也没有申报个税,做账计提了4-6月的工资,这种情况怎么申报个税
郭老师
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提问时间:07/11 16:12
#建筑#
你好在八月份一次申报就可以的,之前都是零申报。
阅读 872
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建筑劳务公司与包工头签订的专业分包合同,是违法的还是合法的
金金老师
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提问时间:07/06 16:50
#建筑#
您好,这个是合法的哈
阅读 872
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**的项目,前期开票20万,这张发票要冲红,相当于要把税额这部分反给了税务局。后期说是要开票,用这20万-税额11320.75=188679.25(元)请问这笔帐,对吗?
一鸣老师
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提问时间:01/16 14:40
#建筑#
没明白你说的是啥意思呢?
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老师好 清包工必须备案的吗?
耿老师
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提问时间:09/18 20:25
#建筑#
你好!现在不需要备案了,自行留存相关工程承包合同即可。根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第八条规定:提供建筑服务的一般纳税人按规定适用或选择适用简易计税方法计税的,不再实行备案制。以下证明材料无需向税务机关报送,改为自行留存备查:(一)为建筑工程老项目提供的建筑服务,留存《建筑工程施工许可证》或建筑工程承包合同;(二)为甲供工程提供的建筑服务、以清包工方式提供的建筑服务,留存建筑工程承包合同。
阅读 872
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房地产销售客户按揭贷款买房会计分录怎么写,首付时怎么写分录,以后按揭时又该怎么写,什么时候确认收入,怎么计提成本
一鸣老师
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提问时间:09/25 08:57
#建筑#
首付时怎么写分录及按揭收入 借:银行存款 贷:预收账款 开票确认收入 借:银行存款等科目 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 结转房地产企业销售收入对应的成本账务处理: 借:主营业务成本 贷:开发产品写分录
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老师,开建筑服务的发票时,备注项目名称时,多了一个逗号,这种可以用吗?普票,十几万的
文文老师
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提问时间:12/12 10:56
#建筑#
备注项目名称时,多了一个逗号,这种可以用的
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建筑企业与甲方签订纯劳务分包合同,我们还可以再与劳务公司签订劳务分包合同吗?
高辉老师
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提问时间:09/30 15:09
#建筑#
你好,可以的,正常业务都可以签订的,合同数量没有限制的
阅读 871
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