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房地产企业销售自行开发的房地产,正式申报时,为什么一般计税必须扣除土地出让金,而采用简易计税,正式申报时,不用扣除土地出让金呢
卫老师
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提问时间:11/04 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里我们可以理解为是一般计税方法,适用增值税税率,缴纳的税款较多,所以可以减除土地价款; 简易计税方法适用征收率,征收率较低,所以全额计算。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,这个为啥不确认营业外收入,追加营业利润额是啥意思,这两个点不懂
郭锋老师
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提问时间:10/30 00:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题是取得80%股权,之后是成本法核算,不需要将初始投资成本与应享有可辨认净资产公允价值的份额比较,因此也就不需要确认营业外收入了。 追加营业利润,就是增加营业利润的意思,也就是问对营业利润的影响。 祝您学习愉快!
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税法二必刷题145题里面第6问为什么要减18×100%
范老师
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提问时间:10/27 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中企业主体为高新技术企业,根据规定,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具 ,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。 祝您学习愉快!
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老师你好,答案说每个月转入50万到其他收益,是怎么考虑的,数值和会计科目都不太懂
郭锋老师
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提问时间:08/28 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题属于政府补助,且是与资产有关的收益,总额法下,要先计入递延收益,然后在资产的存在期间内分摊计入当期损益。由于资产是与日常活动相关的,因此计入其他收益。 金额=6000/10年/12个月 祝您学习愉快!
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不是说一般纳税人销售不动产,契税不可以抵扣呢,这里怎么抵扣
郭锋老师
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提问时间:06/24 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里不是扣除契税本身,而是扣除的是缴纳契税的计税依据。差额计税具体规定 (1)纳税人转让不动产,按规定差额计税的,如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票,可向税务机关提供能证明契税计税金额的完税凭证等资料,进行差额扣除。 (2)纳税人同时保留取得不动产时的发票和其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料的,应当凭发票进行差额扣除。 (3)以契税计税金额进行差额扣除的公式情形计税公式2016年4月30日及以前缴纳契税增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)-契税计税金额(含营业税)]÷(1+5%)×5%2016年5月1日及以后缴纳契税增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)÷(1+5%)-契税计税金额(不含增值税)]×5%祝您学习愉快!翻译搜索复制
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1. 下列选项中,可以作为行政法律关系的客体的有()。 A.房屋 B.矿产 C.人格 D.专利 E.行为 为什么没有E.行为?
彭鱼宴老师
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提问时间:02/26 10:19
#税务师#
同学你好 行政法律关系的客体包括物质利益和精神利益,是不包括行为的。
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开进来的是尿素9%税率,开出去的是尿素液税率是不是13%
文文老师
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提问时间:02/17 12:00
#税务师#
尿素液税率是13%的税率
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这个≤10万免税,那比如100万的话是对90万征还是对100万征
冉老师
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提问时间:01/16 17:30
#税务师#
你好,同学,按照100万征收的
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企业吸收合并,被吸收的企业有未弥补的亏损,请问转到后面存续的企业,有金额限制吗?记得税法说净资产乘银行同期利率是这个限制吗
冉老师
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提问时间:09/16 16:03
#税务师#
你好,学员,这个吸收的是资产负债,不涉及未弥补亏损的
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单位或者个体户为聘用的员工提供服务需要征税吗?麻烦老师具体解释
新新老师
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提问时间:07/25 16:12
#税务师#
你好。这个员工需要缴纳个人所得税。
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1.万能五笔有那种V模式计算吗? 2.搜狗五笔有V模式,税务师考试 ,有搜狗五笔输入法吗?
法律老师
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提问时间:11/16 10:56
#税务师#
正常输入法涵盖的,考试一般都涵盖。搜狗输入法本身涵盖V模式。建议熟练运用各类输入法,因为可能会有个别考场无法使用搜狗输入法的情况,所以电脑上的计算器还是要求大家会用。
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增值税中其他个人指得是个体工商户和自然人吗?
张老师
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提问时间:05/05 23:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他个人一般指自然人,如果是个人一般指个体工商户和自然人 祝您学习愉快!
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问一下,采购发票开回来了,付款有时间限制吗
宋生老师
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提问时间:07/31 17:29
#税务师#
你好,这个按照合同来付款就可以了。
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社保办税在税务局官网哪里找
宋生老师
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提问时间:07/10 14:51
#税务师#
你好这个现在要看当地的要求,有很多已经不是在电子税务局弄的。 我要办税】-【税费申报及缴纳】-【社保费管理】-【社保费基本信息管理】-【社保增员登记】
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为什么没有B呀,不是消费税是价内税吗
CC橙老师
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提问时间:04/01 23:39
#税务师#
你好,收回直接销售的计入成本,收回后用于连续生产应税消费品按规定准予可以抵扣的,应按代扣代缴的消费税款计入应交税费--应交消费税
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个人向企业提供了劳务,为什么要向企业提供增值税发票,有没有什么税法规定呢
郭老师
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提问时间:03/28 12:40
#税务师#
你好,这个劳务需要缴纳增值税应税收入。
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这个正确调整分录是啥?进项税额为啥要转出,购进的原材料用于生产而非员工福利也要转出吗?
小林老师
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提问时间:03/27 13:31
#税务师#
您好,这个题目有问题,题目没说用于非应税项目
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老师!您好!请问未发生实缴的公司变更股权需要缴纳印花税吗?
庚申老师
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提问时间:03/08 16:14
#税务师#
0元转让就不需要交
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老师,增值税和企业税的,一般税负控制在百分几的呢
邹老师
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提问时间:07/25 16:09
#税务师#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考
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内含收益率和基准收益率什么关系
若言老师
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提问时间:10/08 15:19
#税务师#
同学你好 内部收益率与基准收益率的关系是只有当内部收益率大于或等于基准收益率的投资项目才具有可行性
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律师事务所免费为社区居民提供法律咨询业务是免税还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:04/29 22:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是为社区居民免费提供法律咨询属于用于公益事业或者以社会公众为对象,不属于增值税征税范围。 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 祝您学习愉快!
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税务师一的土增税中第365题 为什么增值税收入是(360-230)➗(1➕5%)✖️5%
范老师
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提问时间:10/16 12:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法规定,纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。 简易计税,不含税收入=含税收入-增值税应纳税额 祝您学习愉快!
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老师,这题答案么?
范老师
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提问时间:09/18 22:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这题答案没问题,如果您还有疑问,您可以说一下您的具体疑问吗? 祝您学习愉快!
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老师增加项目名称的话,比如办公费, 我在管理费用下面增加项目,还是在管理费用 办公费下面增加项目名称呢
棉被老师
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提问时间:02/28 10:02
#税务师#
你好 一般是在管理费用下面增加项目的
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老师,农产品的扣除在领用时什么情况下可以加计扣除1%?有9%的专票,有1%的专票和3%的专票?
王超老师
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提问时间:11/19 11:32
#税务师#
你好 以下情况可以适用: 1.如果购买方为增值税一般纳税人,取得了农产品销售方开具的13%的专用发票,则购买方可按照13%的税率进行抵扣,不需要额外加计扣除1%; 2.如果购买方为小规模纳税人,取得了农产品销售方开具的3%的专用发票,则购买方可按照3%的税率进行抵扣,不需要额外加计扣除1%; 3.如果购买方为个人或者个体工商户等其他特殊纳税人,取得了农产品销售方开具的免税普通发票,则购买方可按1%的税率进行抵扣。
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税法2,最后8套题,59页,多选题,第46题,请问相关知识点在教材的多少页?谢谢
税法老师
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提问时间:09/22 14:28
#税务师#
在税法二教材的129页上。
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为什么营业外支出可以减掉,不应该调增吗
税法老师
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提问时间:07/23 16:10
#税务师#
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 在计算会计利润时是要减去营业外支出的,题目中并未强调营业外支出中有不得税前扣除的项目,所以不考虑营业税支出纳税调整的因素。
阅读 1093
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购买办公用矿泉水,取得专票,那这个税额可以做为进项税额抵扣吗
税法老师
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提问时间:08/24 15:51
#税务师#
一般购买矿泉水是用于职工或者招待客户的,是不可以作为进项抵扣的。
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税务师法律-必刷550题, 208题:D 210题:D
法律老师
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提问时间:08/20 00:15
#税务师#
1.丁是通过拍卖取得,这是继受取得。因为之前手表是归国家所有的,所以是基于国家的意志,丁取得手表所有权。 2.办理登记是取得所有权。但房屋此时不一定已经交付,所以不能说已经直接占有。
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A 公司 2×22 年 1 月 2 日发行 3 年期公司债券,实际收到发行款项 52802.1 万元, 债券面值 50000 万元,每半年付息一次,到期还本,票面利率为 6%,实际利率为 4%。则 A 公司2×22 年 12 月 31 日“应付债券——利息调整”的余额为( )万元。
泡泡酱老师
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提问时间:12/09 21:45
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在解答
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