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本月预收货款2000,但本月只发1000的货,其余下个月发,用权责发生制
小云老师
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提问时间:04/10 11:05
#税务师#
借:银行存款2000 贷:预收账款2000,借:预收账款1000 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 1143
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老师,债权投资,预计信用会出现减值,我需要借信用减值损失,贷债权投资减值准备,这个减值金额会影响当期的投资收益吗
冉老师
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提问时间:06/28 20:23
#税务师#
借信用减值损失,贷债权投资减值准备,这个减值金额会影响当期的损益
阅读 1143
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.某商业企业(一般纳税人)于2021年2月采用分期收款方式批发日用品一批,合同规定 不含增值税销售额为300万元,本月收回 50%的货款,其余货款于当年5月10日前收 回:由于购货方资金紧张,本月实际收回不含增值税销售额100万元。零售日用品实际 取得零售总收人228 万元(包括以旧换新方式销售取得实际收人5 万元),收购的旧货1 作价6万元。当月购进经销商品、劳保用品等,取得增值税专用发票注明的税数合计为 23.79万元。该企业当月应纳增值税()万元。 老师算肖像的时候,我没有把6万 算进去。这6万是啥意思怎么就算企业的销售收入算销项税了呢?不是他买别人的东西吗?收购旧货?
暖暖老师
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提问时间:10/09 11:20
#税务师#
你好,这个旧货是需要做含税的,需要做进去的
阅读 1143
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怎样理解学习消费税的复合计征的组价公式
易 老师
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提问时间:09/05 21:59
#税务师#
(成本+利润+从量)/(1-消费税率)的理解: 就组成计税价格公式而言,用公式来推倒一下,首先消费税是价内税,这就表示其销售价格中包含的是所有的消费税,而不是只是从价部分的,组成计税价格=成本+利润+组成计税价格*比例税率+数量×定额税率,而也就是组成计税价格=(成本+利润+数量×定额税率)/(1-比例税率)也可以看出来,那么(成本+利润+定额消费税)/(1-从价税率)才能还原成从价计征的计税依据
阅读 1143
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创业投资企业个税计算,按照投资额的70%抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额是什么意思?
范老师
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提问时间:11/17 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业(以下简称初创科技型企业)满2年(24个月,下同)的,可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。 按照上述规定,某法人公司,可以在满投资2年的当年,按照其投资额的70%抵扣其应纳税所得额。 是抵扣甲公司的应纳税所得额。您说的是针对企业所得税而言的。 祝您学习愉快!
阅读 1143
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网校老师好。税务师财务与会计必刷550题,第483题第6小问和第484题题第5小问,请问确认所得税,递延所得税资产,递延所得税负债的会计分录是怎么样的,金额是多少,请帮忙编制下对应的会计分录?
范老师
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提问时间:10/21 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其实在前面的每一小问中都是有的确认递延的金额的,咱们财务与会计的考试中是不涉及到写分录的,所以还是建议您可以掌握计算即可,这样的复习更有效率。您可以说一下对哪个金额不理解,我可以具体给您解释。大致的分录是这样的:您可以套用理解一下 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 递延所得税负债 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 祝您学习愉快!
阅读 1143
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老师好!非房企,机构地与不动产所在地一致,转让不动产需要预缴增值税吗?
王璐璐老师
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提问时间:04/02 20:59
#税务师#
你好 机构和不动产所在地一致的不动产转让,需要向不动产所在地主管地税机关预缴的增值税税款。
阅读 1142
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这道题为什么不用这个税率,这个税率是什么税率
小林老师
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提问时间:01/18 10:58
#税务师#
您好,图片是月度税率表,因为计算是综合所得税率表
阅读 1142
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老师,我们公司在A地区,可以让B地区的快递公司给开发票妈
家权老师
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提问时间:11/22 10:47
#税务师#
你好,关键是对方是否跟你们有业务往来?
阅读 1142
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甲酒厂为增值税一般纳税人,专门生产黄酒和白酒,5月份主要业务如下: (1)购进一台生产设备,不含税购买价格20000元; 2)购进生产原料,不含税购买价格50000元; (3)将3月份购进的剩余的原料用于发送单位职工,该原料不含税购买价格10000元; (4)向A超市销售黄酒200吨,并同时赠送10吨,该黄酒含税售价为339元/吨,另外收取包装费(含税) 1130元; (5)向B超市销售调味料酒100箱,不含税售价为300元/箱,给予B超市八折优惠,另收取包装费(含税) 565元, (6)将最新生产的白酒30瓶赠送给C超市作为赠品,同类该白酒的不含税售价为3000元/瓶:每瓶
暖暖老师
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提问时间:06/28 18:03
#税务师#
业务1可以抵扣进项税额20000*13%=2600 业务2可以抵扣进项税额50000*13%=6500
阅读 1142
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自2022年1月1日至2022年12月31日,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。请问其中包括飞机,火车吗?
税法老师
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提问时间:10/22 22:26
#税务师#
这里是不包括飞机火车的。
阅读 1142
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某外国公司实际管理机构不在中国境内,也未在中国境内设立机构场所,2022年从中国境内某企业取得其专利技术使用权转让收入21.2万元(含增值税),发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税( )万元。 A.2.5 B.2 C.5 D.1 B 非居民企业未在中国境内设立机构场所的,实际所得税税率10%,应缴纳企业所得税=21.2÷(1+6%)×10%=2(万元)。 为什么成本不算呢?
朱朱老师
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提问时间:12/15 20:48
#税务师#
您好 稍等 解答过程中
阅读 1142
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老师,判定标准不是不考虑不动产吗,为啥这道题E选项对的呢
税法老师
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提问时间:11/10 08:16
#税务师#
月销售额15万元中包含销售不动产的销售额。 您这样理解: 按月纳税的,合计月销售额不超过15万元,销售不动产的销售额也是免征增值税的。 按月纳税的,合计月销售额超过15万元,扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税,销售不动产的销售额征收增值税。
阅读 1142
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自然人出租住房给公司,房产税和个人所得税怎么交呢?
郭老师
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提问时间:06/28 09:45
#税务师#
房产税6%,个税大部分是定额的1%-2%。
阅读 1142
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为什么不能开专票啊
税法老师
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提问时间:09/29 13:38
#税务师#
销售方与售卡方不是同一个纳税人的,销售方在收到售卡方结算的销售款时,应向售卡方开具增值税普通发票,并在备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票。售卡方从销售方取得的增值税普通发票,作为其销售单用途卡或接受单用途卡充值取得预收资金不缴纳增值税的凭证,留存备查。 因为当时售卡方在售卡时开具的是不征税的普通发票,现在销售方在给售卡方结算时,开具的增值税普通发票上,备注栏中注明收到预付款结算款,作为售卡方不缴纳增值税的凭证依据。
阅读 1142
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甲公司只生产一种产品乙产品,2021年10月初在产品数量为零,10月份共投入原材料74680元,直接人工和制造费用共计23400元。乙产品需要经过两道加工工序,工时定额为20小时,其中第一道工序12小时,第二道工序8小时,原材料在产品生产时陆续投入。10月末乙产品完工344件,在产品120件,其中第一道工序80件,第二道工序40件。甲公司完工产品和在产品生产费用采用约当产量法分配,各工序在产品完工百分比均为50%。则甲公司2021年10月份完工乙产品的单位产品成本是( )元/件。(★),老师好,这里算约当产品不懂,为啥用工序小时数×50%
易 老师
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提问时间:11/03 09:48
#税务师#
同学您好,经过两道加工原材料在产品生产时陆续甲公司完工产品和在产品生产费用采用约当产量法分配,各工序在产品完工百分比均为50%。
阅读 1142
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以旧换新销售,旧货的收购价格可以抵进项吗?收购旧货,税率是多少
易 老师
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提问时间:12/07 23:09
#税务师#
同学您好,不可抵扣,销售旧货,按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。
阅读 1142
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批发零售环节的猪肉是免税的,如果A一般纳税人批发肉来加工炸肉(13%)的,买的时候对方开的免税发票,是不是A就没有进项可以抵扣了呢
范老师
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提问时间:06/19 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,A在购买免税猪肉时取得的免税发票不能用于进项税额的抵扣。但是,如果A将猪肉加工成非免税产品(如炸肉),销售时需要按照适用税率计算销项税额,并且无法用购买猪肉时的进项税来抵减。 祝您学习愉快!
阅读 1142
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辅助材料费用既不是建筑服务,也不是销售不动产,为什么增值税税率为9%?
卫老师
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提问时间:10/21 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 虽然辅助材料费用本身不是建筑服务或销售不动产,但在这种情况下,它被视为与建筑服务密切相关的费用,因此适用建筑服务的增值税税率。 祝您学习愉快!
阅读 1142
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请问老师这道题目选项D为什么是错的
小王老师
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提问时间:10/07 18:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 1142
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老师,我们有10个个体户,有一个有限责任公司,个体户收入付了这个公司的房租,我在公司上没有做房租的账,因为房东不给开发票,不做房租账没事吧?如果做的话,没有发票,该怎么做呢?
玲老师
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提问时间:02/24 14:32
#税务师#
你好 没发票也入账 记成本费用里
阅读 1141
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债权转让不是只要通知债务人就可以了吗?
法律老师
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提问时间:11/09 12:19
#税务师#
是的,债权人转让权利的,应当通知债务人,通知到达债务人时,债权转让对债务人生效,未经通知,该转让对债务人不发生效力。
阅读 1141
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老师,企业捐赠,那个12%限额扣除是针对通过非盈利机构捐赠来说的吗???还是说直接捐赠的比如我们公司通过政府或者红十字基金会捐赠了100万,直接捐赠某乡村小学50万,请问这个12%是针对100万×12%??还是说(100+50)×12%呢
木木老师
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提问时间:11/16 09:35
#税务师#
比如会计利润50 可以扣除50×12%,直接捐赠不可以扣除 (50+50+100-50×12%)×所得税率
阅读 1141
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请问没有赋码的审计报告 能不能查出财报和审计报告中的资产一致不一致??
郭锋老师
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提问时间:08/23 09:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该问题核实后,稍后重新回复您! 祝您学习愉快!
阅读 1141
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请问上诉期为什么不一样,15、10。10、5
张老师
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提问时间:09/19 21:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问您提问的是哪里的题目呢,请明确一下题目信息。 祝您学习愉快!
阅读 1141
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税务师今年在校的大学本科生能报名吗?
文文老师
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提问时间:08/12 16:13
#税务师#
取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)的在校应届毕业生(即大四考生)可以报考税务师。 如果所学专业不属于上述学科门类,但取得了其他学科门类大学本科学历,则需要从事经济、法律相关工作满1年后方可报考。
阅读 1140
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请问关于留底退税中关于“制造业”六行业,“批发和零售”七行业,指的是哪些行业?
易 老师
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提问时间:11/09 17:31
#税务师#
关于制造业等行业留抵退税政策的适用范围扩大至批发零售业等行业后,形成制造业、批发零售业等行业留抵退税政策。按照21号公告的规定,制造业、批发零售业等行业企业,是指从事《国民经济行业分类》中“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。
阅读 1140
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房地产企业土地增值税清算的土地成本怎么计算?
冉老师
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提问时间:08/05 18:53
#税务师#
纳税人分期分批开发房地产项目或同时开发多个房地产项目,各清算项目取得土地使用权所支付的金额,按照占地面积法(即转让土地使用权的面积占可转让土地使用权总面积的比例)进行分摊;其他共同发生的成本费用,按照建筑面积法(即转让的建筑面积占可转让总建筑面积的比例)进行分摊。 同一清算单位内包含不同类型房地产的,其共同发生的成本费用按照建筑面积法进行分摊。
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个体工商户只交经营所得的个税吗?这里的从成本费用扣是什么意思
邹老师
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提问时间:06/18 10:01
#税务师#
你好,个体工商户会涉及工资薪金个人所得税,生产经营个人所得税。 就是成本费用,可以抵扣需要缴纳的 生产经营个人所得税。
阅读 1140
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老师,员工房贷还3年了,截止到目前没有填过任何个税专项扣除,23年开始填写,关于房贷他计划6月初还清,那关于房贷利息扣除,他是可以填今年5个月的,还是可以包含以前,最多48个月呢?
郭老师
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提问时间:02/05 10:32
#税务师#
你好,汇算清缴的时候,他可以填写2022年的,抵扣去年的 然后今年填写一到五月份的
阅读 1140
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