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老师，软件导出的资产负债表不平了，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/14 17:58

#实务#

同学你好结转损益了没有呢

阅读 48

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请问出售公司固定资产汽车开具销售发票后，是否可以认证其他进项发票抵减增值税？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:58

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 21

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请问新公司的营业账簿要交印花税吗？营业账簿指哪些？
黄老师 | 提问时间：04/14 17:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：新公司的营业账簿是否要交印花税，需要分情况来看。按照《印花税法》规定，目前只对资金账簿反映生产经营单位“实收资本”和“资本公积”的金额征收印花税，对其他营业账簿不征收印花税。对于大多数企业而言，如果其营业账簿属于法定应税项目，则需要按照规定缴纳相应的印花税，具体计算方法为：印花税额=应税凭证金额×适用税率。营业账簿是企业日常运营中记录经济活动的重要工具，包括但不限于总账、明细账、日记账等。企业的总账记录了所有账户的汇总信息，明细账则详细列出了各个账户的具体交易情况，日记账按时间顺序记录每一笔交易，确保财务数据的完整性和准确性。祝您学习愉快！

阅读 95

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有一个KTV的个体户营业执照，找不到电子税务登陆密码，法人也联系不上怎么办呢
苏晓燕老师 | 提问时间：04/14 17:49

#实务#

您好您稍等我给你编辑

阅读 22

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问题问题看看能回复吗
汪老师 | 提问时间：04/14 17:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您明确具体的问题内容，这样我才能为您进行回复。祝您学习愉快！

阅读 102

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您好，老师，麻烦问下企业所得税第一季度申报表系统加计研发费用，比对利润总额不一致，这个需要处理吗
钟存老师 | 提问时间：04/14 17:44

#实务#

比如利润表的哪个项目不一致？是利润总额嘛？

阅读 41

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老师，企业年报和汇算清缴的报表数据必须一致吗？比如收入，费用，利润等金额？如果25年高新审计报告3月份已经出了，但是26年4月用以前年度损益调整冲销了25年的一笔费用，那请问这4月红冲的这笔费用在哪里显示出来？
朴老师 | 提问时间：04/14 17:41

#实务#

年报和汇算清缴的账载数据必须一致，收入、费用、利润要对得上，差异只在纳税调整。 2026 年 4 月冲销 2025 年的费用，用以前年度损益调整核算，不在 2026 年利润表体现，直接调整2026 年资产负债表未分配利润年初数。因为汇算还没报，2025 年汇算清缴直接按调整后正确数据填写即可。

阅读 24

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业主委员会用民非，充电桩和租金收入可以做借：现金贷：其他收入-非限定其他收入吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:40

#实务#

是的，就是那样做账记就行

阅读 40

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之前没有开过票，然后货款一直不给，告到法院，从法院账户直接转到了公户上，这笔钱要怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/14 17:40

#实务#

借：银行存款贷:应收账款

阅读 43

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老师，我们老板想把3月份社保补上，他之前有别的公司给他**上着来，人家上到2月份就不管了，我这刚开来，4月份刚给他公司把社保医保开户，他想让我把3月份的也补缴上，我怎么操作，我都给他增员成功了。签合同日期都是4月1号开始的
朴老师 | 提问时间：04/14 17:40

#实务#

3 月不能在你公司补缴。你公司4 月才开户，系统不允许补 ** 开户前（3 月）** 的社保。老板合同从 4 月 1 日起，3 月和你公司无劳动关系，不能以你公司名义补 3 月。 3 月社保只能由原上家公司补，或老板个人以灵活就业在户籍地 / 参保地补。一句话结论：你公司只能从 4 月开始交，3 月补不了。

阅读 43

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老师好，开采伐发票选什么大类
家权老师 | 提问时间：04/14 17:40

#实务#

就是其他生产生活服务

阅读 40

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老师，这个是怎么报，填什么建议
家权老师 | 提问时间：04/14 17:36

#实务#

不需要管他，看看就行了哈

阅读 39

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你好老师 1月份销项265359.89 进项税 81421.52 有进项转出 23321.19 12月期末留抵1233607.51 增值税月末结转怎么做
家权老师 | 提问时间：04/14 17:34

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 29

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老师你好咨询费可以开专票吗
家权老师 | 提问时间：04/14 17:33

#实务#

那个可以开专票的哈

阅读 19

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老师您好，请问分红投资收益做申报季度企业所得税的时候，填入减免企业所得税栏，还需要在投资收益栏填吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:33

#实务#

那个是填写在减计收入栏

阅读 17

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一年的财务报表怎么导出来
朴老师 | 提问时间：04/14 17:30

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 20

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老师请问一下，我申报增值税时销项税额有3137.61元，因为之前有预缴的税款就没开进项票，这个预缴的税款可以抵扣吗？不知道在哪栏填写呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 17:29

#实务#

第1步：填《附列资料（四）》（税额抵减情况表）找到第 3行：建筑服务预征缴纳税款（或对应你预缴类型的行）第2列本期发生额：填你全部已预缴的税额第4列本期实际抵减税额：填 3137.61 元（不超过当期应纳税）如果你预缴 > 3137.61：只填 3137.61，剩下的自动进期末余额下期抵 - 如果你预缴 ≤ 3137.61：填全部预缴数第2步：主表《增值税申报表》 - 第 28栏 ①分次预缴税额：自动带出（或手工填）本期实际抵减的 3137.61 - 第 32栏期末未缴税额：就会变成 0 或差额

阅读 110

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母公司向子公司注资，母公司怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:28

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 17

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老师，工会经费的计税依据是当月计提的工资吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:27

#实务#

那个是按季度申报1-3月的合计

阅读 43

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应付账款和应收账款都是负数代表啥意思
家权老师 | 提问时间：04/14 17:26

#实务#

分别表示预付账款，和预收账款

阅读 16

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我想问一下企业所得税季度申报里面的人数那里的人数是只报个税的人数还是只公司在职的人数
家权老师 | 提问时间：04/14 17:26

#实务#

那个是填写3月末工资表上的人数

阅读 47

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会计科目方向中，资产类科目的余额增加会对资产负债表和利润表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:24

#会计实务#

当资产类科目的余额增加时，对资产负债表和利润表会产生以下影响： 1. 资产负债表影响：资产类科目的余额增加会导致资产负债表中的资产总额增加。这会增加资产负债表的总资产一侧的数额，并且会增加相应的资产类科目的余额，如现金、应收账款、存货等。 2. 利润表影响：资产类科目的余额增加不会直接影响利润表的数额。然而，这些资产可能会产生收入或费用，从而影响利润表的收入和费用项目。例如，增加现金余额可能会导致利润表中的利息收入增加，增加存货余额可能会导致利润表中的销售收入增加。总的来说，资产类科目的余额增加会增加资产负债表中的资产总额，同时可能会间接影响利润表中的收入和费用项目。

阅读 1680

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AED汇率兑换人民币是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/15 21:14

#会计实务#

AED是阿联酋迪拉姆的货币代码，人民币是中国的货币。AED兑换人民币的汇率是由国际外汇市场上的供求关系决定的。以下是一些影响AED兑换人民币汇率的因素： 1. 外汇市场供求关系：外汇市场上的供求关系是决定汇率的主要因素之一。如果需求超过供应，AED对人民币的汇率会上升，反之亦然。 2. 经济基本面：经济基本面包括国家的经济增长、通胀率、利率等因素。如果阿联酋经济增长强劲，通胀率低，利率高，那么AED对人民币的汇率可能会上升。 3. 政府政策：政府的货币政策和经济政策也会对汇率产生影响。例如，阿联酋央行通过调整利率来影响货币供应量和汇率。 4. 国际政治和经济环境：国际政治和经济环境的变化也会对汇率产生影响。例如，全球经济不稳定或地缘政治紧张可能导致投资者对阿联酋的信心下降，从而影响AED对人民币的汇率。需要注意的是，汇率是时刻变动的，受到多种因素的影响，因此汇率的确定是一个复杂的过程。投资者和企业可以通过观察市场动态、分析经济数据和政策变化等来预测汇率的走势。

阅读 4108

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如何计算应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/15 21:07

#会计实务#

计算应纳税额需要根据所得税法和税务规定进行计算。一般来说，应纳税额是根据个人或企业的应纳税所得额和适用税率来计算的。以下是个人所得税的计算方法： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的工资、薪金、奖金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息、股息、租金、财产转让所得、偶然所得等收入减去各项扣除。 2. 然后，根据适用的税率表，确定适用税率。个人所得税有多个级别的税率，根据应纳税所得额的不同，适用不同的税率。 3. 最后，根据适用税率计算应纳税额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到应纳税额。对于企业所得税的计算方法也类似： 1. 首先，计算企业的应纳税所得额。应纳税所得额等于企业全年的收入减去各项成本、费用、损失和准予扣除的款项。 2. 然后，根据适用的税率确定适用税率。企业所得税有不同的税率，通常根据企业的类型和营业收入等因素来确定适用税率。 3. 最后，根据适用税率计算应纳税额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到应纳税额。需要注意的是，以上只是一般的计算方法，具体的计算细节还需要根据当地的税务规定和个人或企业的具体情况进行调整。建议在计算应纳税额时，咨询专业的税务顾问或会计师以确保准确性。

阅读 1168

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差旅费报销的会计科目包括哪些？
秦老师 | 提问时间：12/15 21:07

#会计实务#

差旅费报销的会计科目包括以下几个： 1. 差旅费用：这个科目用于记录差旅期间产生的各项费用，包括交通费、食宿费、通讯费、招待费等。 2. 交通费：用于记录差旅期间的交通费用，包括机票、火车票、出租车费、公交车费等。 3. 食宿费：用于记录差旅期间的食宿费用，包括酒店住宿费、餐饮费等。 4. 通讯费：用于记录差旅期间的通讯费用，包括手机费、上网费等。 5. 招待费：用于记录差旅期间的招待费用，包括与客户或合作伙伴的招待费用。 6. 其他差旅费用：用于记录差旅期间产生的其他费用，如礼品购买费用、行李托运费等。以上是一般情况下差旅费报销的会计科目，具体的科目设置还需根据公司的会计制度和报销政策来确定。

阅读 1272

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预计收款报表的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:04

#会计实务#

预计收款报表是会计实务中的一种财务报表，用于预测和记录企业未来一段时间内的预计收款情况。其作用主要有以下几点： 1. 预测现金流量：预计收款报表可以帮助企业预测未来一段时间内的现金流入情况，包括客户付款、资金借入等，从而帮助企业做出合理的资金计划和决策。 2. 管理应收账款：预计收款报表可以帮助企业管理应收账款，及时发现和解决逾期付款的问题，避免坏账的产生，提高企业的收款效率。 3. 评估企业偿债能力：预计收款报表可以反映企业的偿债能力，通过比较预计收款和预计付款的情况，评估企业是否能够按时偿还债务，避免出现资金紧张的情况。 4. 辅助决策：预计收款报表可以为企业的经营决策提供参考依据，例如制定销售策略、确定资金需求、安排资金调配等，从而提高企业的经营效益。总之，预计收款报表在会计实务中起到了预测现金流量、管理应收账款、评估企业偿债能力和辅助决策等多重作用，对企业的财务管理和经营决策具有重要意义。

阅读 1100

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如何评估会计信息的相关性质量？
周老师 | 提问时间：12/15 21:03

#会计实务#

评估会计信息的相关性质量是会计实务中的一个重要任务，可以通过以下几个方面来进行评估： 1. 准确性：会计信息的准确性是评估其相关性质量的基本要求。准确性意味着会计信息反映了实际发生的经济事实，没有错误或误导性信息。评估准确性可以通过核对原始凭证、对账、复核等方法进行。 2. 可靠性：会计信息的可靠性是指其可信度和可依赖性。可靠性要求会计信息的来源可信、计量方法合理、披露充分。评估可靠性可以考虑信息的来源、核实数据的方法、会计政策的合理性等。 3. 全面性：会计信息的全面性是指信息包含了所有相关的经济事实和交易。评估全面性可以通过核对所有交易和事件是否被正确记录和披露来进行。 4. 及时性：会计信息的及时性是指信息在需要时能够及时提供。及时性要求信息能够在合理的时间内进行记录和报告。评估及时性可以考虑信息的处理和报告周期是否符合要求。 5. 可比性：会计信息的可比性是指不同时间点和不同实体之间的会计信息可以进行比较和分析。评估可比性可以考虑会计政策的一致性、信息披露的规范性等。评估会计信息的相关性质量需要综合考虑以上几个方面，并且可以借助专业的会计准则和规范进行评估。同时，也需要注意会计信息的质量评估是一个动态过程，需要不断监控和改进。

阅读 1644

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按揭利息的计算是否存在罚息或提前还款的情况？
秦老师 | 提问时间：12/15 20:58

#会计实务#

在按揭贷款中，通常存在罚息和提前还款的情况。 1. 罚息：如果借款人未按时偿还按揭贷款的利息或本金，银行或贷款机构通常会根据合同约定收取罚息。罚息的计算通常是按照逾期天数和逾期金额的比例来计算的。具体的罚息计算方法可以在贷款合同中找到。 2. 提前还款：借款人有权在贷款期限内提前偿还按揭贷款。但是，银行或贷款机构可能会收取一定的提前还款费用。提前还款费用的计算方法也可以在贷款合同中找到。需要注意的是，罚息和提前还款费用的计算方法可能因银行或贷款机构的不同而有所不同。因此，在进行按揭贷款时，借款人应仔细阅读贷款合同，并与银行或贷款机构沟通了解具体的罚息和提前还款政策。

阅读 1212

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公司如何处理其他应付款和实收资本的变动？
周老师 | 提问时间：12/15 20:57

#会计实务#

处理其他应付款和实收资本的变动需要根据具体情况进行相应的会计处理。下面是一些常见的情况和处理方法： 1. 其他应付款变动： - 增加：如果公司发生了其他应付款的增加，比如购买了一些商品或服务但尚未付款，应该在负债方面增加相应的其他应付款科目，同时在借方记录相关的费用或成本科目。 - 减少：如果公司支付了其他应付款，应该在负债方面减少其他应付款科目，同时在贷方记录现金或银行存款等相关科目。 2. 实收资本变动： - 增加：如果公司发生了实收资本的增加，比如股东投资或者公司内部转账等，应该在负债方面增加相应的实收资本科目，同时在借方记录相关的资金来源科目。 - 减少：如果公司发生了实收资本的减少，比如股东提取利润或者股东之间的资金调整等，应该在负债方面减少实收资本科目，同时在贷方记录相关的资金支出科目。需要注意的是，以上是一般情况下的处理方法，具体处理还需要根据公司的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在处理其他应付款和实收资本变动时，参考相关会计准则和咨询专业会计师的意见，以确保准确和合规的会计处理。

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在建行贷款年利率4.5%的情况下，如果贷款期限为10年，贷款金额为300,000元，一年后需要支付多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/15 20:50

#会计实务#

根据题目提供的信息，贷款年利率为4.5%，贷款期限为10年，贷款金额为300,000元。我们可以使用以下公式计算一年后需要支付的利息：利息 = 贷款金额 × 贷款年利率利息 = 300,000 × 4.5% = 13,500元所以一年后需要支付的利息为13,500元。

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