财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

中财公司为一般纳税企业，2020年6月1日销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税额为2600元，货款尚未收到.该商品实际成本16000元，经判断该销售商品收入符合确认条件，该企业为了及时收回货款，合同规定现金折扣条件为2110.1/20，n/30；计算现金析扣时考虑增值税.
暖暖老师 | 提问时间：06/07 11:40

#实务#

借应收账款22600 贷主营业务收入20000 应交税费-销项税2600 借主营业务成本16000 贷库存商品16000

阅读 11781

收藏 0
门店盘点表只有数据，没有盘点明细可以吗？
东老师 | 提问时间：06/06 15:54

#实务#

您好，不行，明细肯定也得有。

阅读 11781

收藏 1
业务招待费发票不可以抵扣进项税额，还有哪些发票不可以抵扣进项税额？
郭老师 | 提问时间：06/06 06:40

#实务#

福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务免税对应的进项和简易计税对应的进项非正常损失

阅读 11781

收藏 8
先缴纳个税，再发放工资？那就是个税申报的是应放工资的金额？社保缴纳的是本月的社保？在下月发放本月工资时扣除个人应该承担的对叭？
耿老师 | 提问时间：06/06 07:28

#实务#

你好！可以这样处理，一般工资是当月计提次月发放扣除社保和个税

阅读 11781

收藏 31
个体户如何开具全电发票，具体步骤怎么操作？
向阳老师 | 提问时间：05/15 21:45

#实务#

进入路径：广东省电子税务局——【我要办税】—— 【开票业务】——【蓝字发票开具】——【立即开票】。选择发票票种等信息后，点击【确定】。录入或选择购买方信息、开票项目信息、备注信息（非必录）、经办信息（非必录）后，点击【发票开具】。系统自动进行发票赋码并生成电子发票，显示开票成功提示，发票自动传递至对方税务数字账户,也可进行二维码、邮箱交付或下载操作。

阅读 11781

收藏 0
小规模有没有什么合理避税的办法？对公账户和私账转账有什么利弊
meizi老师 | 提问时间：02/15 12:02

#实务#

你好；注意保证享受优惠政策来避税的； 2. 转款要注意三流一致；要有真实业务；

阅读 11781

收藏 49
办理工商登记，银行开户但是没办理税务登记的公司注销流程是？
小锁老师 | 提问时间：06/08 11:00

#实务#

您好，这个没有办理税务，直接拿着营业执照，章，去税务注销这个就可以的

阅读 11779

收藏 49
我想算一下现在自己拥有的地价是多少，已知我的地容积率8.3，对应的容积率修正系数是0.8723，我找到类似用途的地价是6000元一平方，容积率是2，对应的容积率修正系数是1。那我想着容积率越大我地价应该更高一点，我要怎么修正？是=6000/0.8723吗？
朴老师 | 提问时间：06/07 13:39

#实务#

修正后的地价是 5233.8 元一平方。所以，基于给定的条件，你现在拥有的地价应该是 5233.8 元一平方。是6000*0.8723

阅读 11779

收藏 28
公司注册资本5000万元，实缴200万，如果公司减资4500万元，股东不从公司拿钱，要缴纳个税吗
郭老师 | 提问时间：06/07 06:54

#实务#

单位有盈利的需要交没有的不用

阅读 11779

收藏 0
法人名下的车，用来公司接待客户，需要跟他签租赁协议吗
郭老师 | 提问时间：06/06 16:06

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 11779

收藏 49
我们给甲方的回扣我们转款的时候应该如何备注呢？备注什么比较好呢
venus老师 | 提问时间：06/05 15:12

#实务#

这个备注写佣金就可以，同学

阅读 11779

收藏 14
老师a给b给c转了2万块这个账b和c之间怎么平
邹老师 | 提问时间：06/05 08:45

#实务#

你好，是B欠C2万，A代替B支付了，是这个意思？

阅读 11779

收藏 29
老师，一般纳税人企业，每个月开发票的数量金额有要求吗？有销售就开票可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:39

#实务#

您好，没有，有多少可以开多少

阅读 11778

收藏 49
老师，请问在超市购买的食品打包费计入什么会计科目啊？
易老师 | 提问时间：02/16 10:36

#实务#

同学您好借：管理费用——福利费贷：应付职工薪酬——福利费二、借：应付职工薪酬——福利费贷：库存现金（或银行存款、其他应收款）

阅读 11778

收藏 21
采购订单，销售订单，合同怎么审核呀？有没有流程
郭老师 | 提问时间：06/05 13:00

#实务#

你们是销售货物的吗？

阅读 11777

收藏 49
老师，请问下离职员工把我们告了，说没给买社保，这个月已经把赔偿款打给离职员工账户里，这笔分录怎么做呀
婵老师 | 提问时间：06/05 10:54

#实务#

根据该离职员工任职期间所属部门计入不同的科目，管理费用/销售费用/制造费用等对方科目计入应付职工薪酬

阅读 11777

收藏 2
税控盘已经注销，需要把盘上交税务局吗，如果需要上交有什么手续
艳子老师 | 提问时间：08/08 11:08

#实务#

您好，需要还给税务局，不需要什么手续，直接给他们，还有空白发票也要退回

阅读 11777

收藏 0
基公司2018年度利润表中利润总额为3000万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及进延所得税负债不存在期初余额。2018年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2018年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1500万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2018年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。要求:(1)计算该公司2018年应纳税所得额和应交所得税。(2)计算该公司2018年应确认的递延所得税和所得税费用。(3)编制该公司2018年确认所得税费用的相关会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/07 16:50

#实务#

1.计算应纳税所得额固定资产折旧差异（税法直线法 vs 会计双倍余额递减法）：会计折旧第一年 = 1500 * 2/10 = 300万元税法折旧第一年 = 1500 / 10 = 150万元差异 = 300 - 150 = 150万元（应调增应纳税所得额）向关联企业捐赠现金：500万元（不允许税前扣除，应调增应纳税所得额）交易性金融资产公允价值变动：+400万元（公允价值上升不计入应纳税所得额，但会计已计入利润，应调减应纳税所得额）环保罚款：250万元（应调增应纳税所得额）存货跌价准备：75万元（税法不认可，应调增应纳税所得额）利润总额：3000万元调整项目：应纳税所得额 = 3000 + 150 + 500 - 400 + 250 + 75 = 3575万元 2.计算应交所得税应交所得税 = 3575 * 25% = 893.75万元计算该公司2018年应确认的递延所得税和所得税费用。 1.计算递延所得税固定资产折旧产生的递延所得税负债 = 150 * 25% = 37.5万元（未来期间可抵税）交易性金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产 = 400 * 25% = 100万元（未来期间应缴税）存货跌价准备产生的递延所得税资产 = 75 * 25% = 18.75万元（未来期间可抵税）递延所得税净额 = 37.5 - 100 - 18.75 = -81.25万元（即递延所得税资产81.25万元） 2.计算所得税费用所得税费用 = 应交所得税 + 递延所得税 = 893.75 - 81.25 = 812.5万元 3. 借：所得税费用 812.5万元递延所得税资产 81.25万元贷：应交税费——应交所得税 893.75万元同时，由于递延所得税资产增加，需要确认相应的递延所得税资产增加：借：递延所得税资产 100万元（交易性金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产）递延所得税资产 18.75万元（存货跌价准备产生的递延所得税资产）贷：其他综合收益 100万元资产减值损失 18.75万元

阅读 11776

收藏 0
老师，非营利机构的银行扣的网银顿费用进入筹资费用手续费还是管理费用办公费呢
文文老师 | 提问时间：06/07 10:12

#实务#

进入筹资费用手续费

阅读 11776

收藏 31
出口退税免退指的什么？免指的外销产品税率为0不交税，退是指进项税额退税吗？
东老师 | 提问时间：06/06 13:52

#实务#

您好免税指的是免征出口销项税额，退税指的是退还采购环节进项税额。

阅读 11775

收藏 49
数电票需要抄报税吗
王超老师 | 提问时间：08/04 07:17

#实务#

不需要的，除非你同时数电发票和税盘的发票在适用的

阅读 11775

收藏 1
会计科目方向中，资产类科目的余额增加会对资产负债表和利润表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:24

#会计实务#

当资产类科目的余额增加时，对资产负债表和利润表会产生以下影响： 1. 资产负债表影响：资产类科目的余额增加会导致资产负债表中的资产总额增加。这会增加资产负债表的总资产一侧的数额，并且会增加相应的资产类科目的余额，如现金、应收账款、存货等。 2. 利润表影响：资产类科目的余额增加不会直接影响利润表的数额。然而，这些资产可能会产生收入或费用，从而影响利润表的收入和费用项目。例如，增加现金余额可能会导致利润表中的利息收入增加，增加存货余额可能会导致利润表中的销售收入增加。总的来说，资产类科目的余额增加会增加资产负债表中的资产总额，同时可能会间接影响利润表中的收入和费用项目。

阅读 1729

收藏 0
AED汇率兑换人民币是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/15 21:14

#会计实务#

AED是阿联酋迪拉姆的货币代码，人民币是中国的货币。AED兑换人民币的汇率是由国际外汇市场上的供求关系决定的。以下是一些影响AED兑换人民币汇率的因素： 1. 外汇市场供求关系：外汇市场上的供求关系是决定汇率的主要因素之一。如果需求超过供应，AED对人民币的汇率会上升，反之亦然。 2. 经济基本面：经济基本面包括国家的经济增长、通胀率、利率等因素。如果阿联酋经济增长强劲，通胀率低，利率高，那么AED对人民币的汇率可能会上升。 3. 政府政策：政府的货币政策和经济政策也会对汇率产生影响。例如，阿联酋央行通过调整利率来影响货币供应量和汇率。 4. 国际政治和经济环境：国际政治和经济环境的变化也会对汇率产生影响。例如，全球经济不稳定或地缘政治紧张可能导致投资者对阿联酋的信心下降，从而影响AED对人民币的汇率。需要注意的是，汇率是时刻变动的，受到多种因素的影响，因此汇率的确定是一个复杂的过程。投资者和企业可以通过观察市场动态、分析经济数据和政策变化等来预测汇率的走势。

阅读 4190

收藏 18
如何计算应纳税额？
周老师 | 提问时间：12/15 21:07

#会计实务#

计算应纳税额需要根据所得税法和税务规定进行计算。一般来说，应纳税额是根据个人或企业的应纳税所得额和适用税率来计算的。以下是个人所得税的计算方法： 1. 首先，计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的工资、薪金、奖金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息、股息、租金、财产转让所得、偶然所得等收入减去各项扣除。 2. 然后，根据适用的税率表，确定适用税率。个人所得税有多个级别的税率，根据应纳税所得额的不同，适用不同的税率。 3. 最后，根据适用税率计算应纳税额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到应纳税额。对于企业所得税的计算方法也类似： 1. 首先，计算企业的应纳税所得额。应纳税所得额等于企业全年的收入减去各项成本、费用、损失和准予扣除的款项。 2. 然后，根据适用的税率确定适用税率。企业所得税有不同的税率，通常根据企业的类型和营业收入等因素来确定适用税率。 3. 最后，根据适用税率计算应纳税额。将应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数，即可得到应纳税额。需要注意的是，以上只是一般的计算方法，具体的计算细节还需要根据当地的税务规定和个人或企业的具体情况进行调整。建议在计算应纳税额时，咨询专业的税务顾问或会计师以确保准确性。

阅读 1195

收藏 5
差旅费报销的会计科目包括哪些？
秦老师 | 提问时间：12/15 21:07

#会计实务#

差旅费报销的会计科目包括以下几个： 1. 差旅费用：这个科目用于记录差旅期间产生的各项费用，包括交通费、食宿费、通讯费、招待费等。 2. 交通费：用于记录差旅期间的交通费用，包括机票、火车票、出租车费、公交车费等。 3. 食宿费：用于记录差旅期间的食宿费用，包括酒店住宿费、餐饮费等。 4. 通讯费：用于记录差旅期间的通讯费用，包括手机费、上网费等。 5. 招待费：用于记录差旅期间的招待费用，包括与客户或合作伙伴的招待费用。 6. 其他差旅费用：用于记录差旅期间产生的其他费用，如礼品购买费用、行李托运费等。以上是一般情况下差旅费报销的会计科目，具体的科目设置还需根据公司的会计制度和报销政策来确定。

阅读 1330

收藏 6
预计收款报表的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:04

#会计实务#

预计收款报表是会计实务中的一种财务报表，用于预测和记录企业未来一段时间内的预计收款情况。其作用主要有以下几点： 1. 预测现金流量：预计收款报表可以帮助企业预测未来一段时间内的现金流入情况，包括客户付款、资金借入等，从而帮助企业做出合理的资金计划和决策。 2. 管理应收账款：预计收款报表可以帮助企业管理应收账款，及时发现和解决逾期付款的问题，避免坏账的产生，提高企业的收款效率。 3. 评估企业偿债能力：预计收款报表可以反映企业的偿债能力，通过比较预计收款和预计付款的情况，评估企业是否能够按时偿还债务，避免出现资金紧张的情况。 4. 辅助决策：预计收款报表可以为企业的经营决策提供参考依据，例如制定销售策略、确定资金需求、安排资金调配等，从而提高企业的经营效益。总之，预计收款报表在会计实务中起到了预测现金流量、管理应收账款、评估企业偿债能力和辅助决策等多重作用，对企业的财务管理和经营决策具有重要意义。

阅读 1145

收藏 5
如何评估会计信息的相关性质量？
周老师 | 提问时间：12/15 21:03

#会计实务#

评估会计信息的相关性质量是会计实务中的一个重要任务，可以通过以下几个方面来进行评估： 1. 准确性：会计信息的准确性是评估其相关性质量的基本要求。准确性意味着会计信息反映了实际发生的经济事实，没有错误或误导性信息。评估准确性可以通过核对原始凭证、对账、复核等方法进行。 2. 可靠性：会计信息的可靠性是指其可信度和可依赖性。可靠性要求会计信息的来源可信、计量方法合理、披露充分。评估可靠性可以考虑信息的来源、核实数据的方法、会计政策的合理性等。 3. 全面性：会计信息的全面性是指信息包含了所有相关的经济事实和交易。评估全面性可以通过核对所有交易和事件是否被正确记录和披露来进行。 4. 及时性：会计信息的及时性是指信息在需要时能够及时提供。及时性要求信息能够在合理的时间内进行记录和报告。评估及时性可以考虑信息的处理和报告周期是否符合要求。 5. 可比性：会计信息的可比性是指不同时间点和不同实体之间的会计信息可以进行比较和分析。评估可比性可以考虑会计政策的一致性、信息披露的规范性等。评估会计信息的相关性质量需要综合考虑以上几个方面，并且可以借助专业的会计准则和规范进行评估。同时，也需要注意会计信息的质量评估是一个动态过程，需要不断监控和改进。

阅读 1681

收藏 7
按揭利息的计算是否存在罚息或提前还款的情况？
秦老师 | 提问时间：12/15 20:58

#会计实务#

在按揭贷款中，通常存在罚息和提前还款的情况。 1. 罚息：如果借款人未按时偿还按揭贷款的利息或本金，银行或贷款机构通常会根据合同约定收取罚息。罚息的计算通常是按照逾期天数和逾期金额的比例来计算的。具体的罚息计算方法可以在贷款合同中找到。 2. 提前还款：借款人有权在贷款期限内提前偿还按揭贷款。但是，银行或贷款机构可能会收取一定的提前还款费用。提前还款费用的计算方法也可以在贷款合同中找到。需要注意的是，罚息和提前还款费用的计算方法可能因银行或贷款机构的不同而有所不同。因此，在进行按揭贷款时，借款人应仔细阅读贷款合同，并与银行或贷款机构沟通了解具体的罚息和提前还款政策。

阅读 1263

收藏 0
公司如何处理其他应付款和实收资本的变动？
周老师 | 提问时间：12/15 20:57

#会计实务#

处理其他应付款和实收资本的变动需要根据具体情况进行相应的会计处理。下面是一些常见的情况和处理方法： 1. 其他应付款变动： - 增加：如果公司发生了其他应付款的增加，比如购买了一些商品或服务但尚未付款，应该在负债方面增加相应的其他应付款科目，同时在借方记录相关的费用或成本科目。 - 减少：如果公司支付了其他应付款，应该在负债方面减少其他应付款科目，同时在贷方记录现金或银行存款等相关科目。 2. 实收资本变动： - 增加：如果公司发生了实收资本的增加，比如股东投资或者公司内部转账等，应该在负债方面增加相应的实收资本科目，同时在借方记录相关的资金来源科目。 - 减少：如果公司发生了实收资本的减少，比如股东提取利润或者股东之间的资金调整等，应该在负债方面减少实收资本科目，同时在贷方记录相关的资金支出科目。需要注意的是，以上是一般情况下的处理方法，具体处理还需要根据公司的实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在处理其他应付款和实收资本变动时，参考相关会计准则和咨询专业会计师的意见，以确保准确和合规的会计处理。

阅读 1324

收藏 6
在建行贷款年利率4.5%的情况下，如果贷款期限为10年，贷款金额为300,000元，一年后需要支付多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/15 20:50

#会计实务#

根据题目提供的信息，贷款年利率为4.5%，贷款期限为10年，贷款金额为300,000元。我们可以使用以下公式计算一年后需要支付的利息：利息 = 贷款金额 × 贷款年利率利息 = 300,000 × 4.5% = 13,500元所以一年后需要支付的利息为13,500元。

阅读 1318

收藏 6

没有找到问题？直接来提问