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因管理不善导致的存货盘亏损失的分录怎么写呢
一鸣老师
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提问时间:10/10 16:25
#税务师#
借:营业外支出 贷:存货 应交税费-增值税-进项转出
阅读 1098
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如果题目改成后6年每年年末现金流入200万,是不是就不用乘1+6%了
答疑苏老师
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提问时间:07/10 10:33
#税务师#
你好,是的,是这样的。
阅读 1098
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增值税平销返利,冲减进项税额,可以叫进项税转出吗?
小王老师
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提问时间:05/28 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以二者是不同的,进项税额转出时不能抵扣的进项税额(不符合抵扣政策),而平销返利属于,企业购进商品多支付部分金额厂家再返还,实际企业购进的金额是减去返还以后得金额,企业多取得进项税额所以是冲减的,和转出性质不同。 祝您学习愉快!
阅读 1098
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对外投资联营不承担风险或承担风险,房产税如何计算,麻烦举个例题讲解思路谢谢
郭锋老师
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提问时间:11/13 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于企业以房产投资联营,如果收取固定收入且不承担联营风险,房产税应该是从租计征,根据收取的固定收入计算纳税。例如,如果企业A将其房产投资给企业B,每月收取固定的租金,且不承担任何联营风险,那么企业A需要按照每月收取的租金来计算需要缴纳的房产税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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甲方提供客户名称和合同不一致,可以吗
小王老师
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提问时间:09/09 11:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果不是故意的,一般也是可以的,对合同效力是没有影响的。 祝您学习愉快!
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企业借款理利息税前扣除政策
刘艳红老师
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提问时间:11/17 15:33
#税务师#
以下是关于企业借款利息税前扣除政策的详细解答: 向金融企业借款:非金融企业向金融企业借款的利息支出,可据实扣除。这意味着,如果企业从银行等金融机构获得贷款,并支付相应的利息,这些利息支出可以在计算企业所得税时全额扣除。 向非金融企业(非关联方)借款:非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予扣除。如果超过这一限额,超出部分的利息支出将不得在税前扣除。 向非金融企业(关联方)借款:非金融企业向关联方借款的利息支出,同样受到限额扣除的规定。此外,企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例也会影响利息支出的税前扣除。具体来说,金融企业的债资比为5∶1,其他企业的债资比为2∶1。如果超过这一比例,超出部分的利息支出将不得在税前扣除。 向自然人借款:企业向自然人借款的利息支出,根据借款对象的不同,扣除限额也有所不同。如果向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款,参照关联方借款的扣除限额;如果向除上述规定以外的内部职工或其他人员借款,且符合一定条件(如借贷真实、合法、有效,签订了借款合同等),则参照非关联方借款的扣除限额。
阅读 1097
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准法律行为是指哪些?在哪节学的?
小天老师
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提问时间:03/10 12:44
#税务师#
您好,准法律行为:指由法律直接规定民法效果的当事人的表意行为。如:催告、通知、被继承人的宽恕 在 民事法律事实 里学的,我是查我考税务师的资料找的
阅读 1097
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请问老师,2023年成本,已经做到成本里了,但是发票,在2024年取得的发票,进项税怎么处理。
梦瑶老师
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提问时间:02/23 17:28
#税务师#
借:进项 贷:成本费用科目
阅读 1097
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这里的货物和物品有什么区别?按货物来征关税
金金老师
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提问时间:08/10 21:02
#税务师#
您好,货物的话,其实和一般的物品,也就是实物资产,这个是一样的了
阅读 1097
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税务师延考,涉税服务法律和涉税服务实务很难学
立峰老师
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提问时间:01/22 21:44
#税务师#
同学你好,是的,涉税服务实务难一些,有主观题
阅读 1097
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股份有限公司发行股票支付的手续费或佣金等发行费用,核算时不会涉及的科目 是( )。 A.资本公积 B.盈余公积 C.财务费用 D.利润分配——未分配利润
微微老师
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提问时间:12/12 22:20
#税务师#
您好,股份有限公司发行股票支付的手续费或佣金等发行费用,应从发行股票的溢价收入(资 本公积) 中抵扣, 如没有溢价或者溢价金额不足以支付发行费用的部分, 应将不足支付的部分冲减留存收 益(盈余公积和未分配利润)
阅读 1097
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对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 老师,这个计算没看太明白,麻烦解释一下,谢谢
邹老师
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提问时间:02/18 11:29
#税务师#
你好,就是超过100万元但不超过300万元的部分,按5%(=25%*20%)税率缴纳所得税的意思 比如小型微利企业年应纳税所得额250万,企业所得税=100万*2.5%+150万*5% 这里的150万的部分,就是减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
阅读 1097
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整体吸收合并,所以原投资主体不存续是吗?
税法老师
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提问时间:11/08 17:00
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 1097
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2022年某企业全年会计利润总额为1200万元,并据此计算预缴了企业所得税300万元。聘请的税务师在汇算清缴时进行了审查,发现如下问题:在营业外支出账户中列支非广告性赞助支出20万元和公益性捐赠支出150万元;企业为经理支付的商业保险费10万元在管理费用列支,则该企业2022年应补缴的企业所得税为( )万元。 A.9 B.10 C.5 D.7 A 非广告性赞助支出不得在税前扣除。公益性捐赠支出扣除限额=1200×12%=144(万元),实际捐赠支出为150万元,当年只能扣除144万元。企业为投资者或职工支付的商业保险费不得在税前扣除。所以,应纳税所得 会计利润不应该是1230吗?
玲竹老师
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提问时间:12/15 21:36
#税务师#
您好 会计利润1200 应纳税所得额1200+20+(150-144)+10=1236 该企业2022年应补缴的企业所得税为( )万 1236*0.25-300=9
阅读 1097
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职工在病假、生育假、探亲假期间领取到补助为什么不属于福利费
新新老师
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提问时间:09/08 08:37
#税务师#
你好是的。您好,是的,属于福利费。
阅读 1097
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企业租用办公室,合同名称是企业服务合同,租金包括物业费、空间使用费、日常保洁服务、电费、办公网络、办公区绿植维护等,对方开具“企业管理服务“类发票,可以吗?
周老师
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提问时间:10/15 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业服务合同中,若明确规定了租金包含物业费、空间使用费、日常保洁服务、电费、办公网络、办公区绿植维护等多项费用,并且这些服务均属于企业管理服务的范畴,那么对方开具"企业管理服务"类发票在一定程度上是合理的。 祝您学习愉快!
阅读 1097
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老师你看下这个题目。存量留底不是也按比列退了一部分吗?存量留底*进项构成比例
周老师
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提问时间:01/31 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里退还存量留抵的时候,是用存量留抵税额*进项构成比例*100%来进行计算的,可以理解为这个100%相当于是把可以退的全退了。退了之后相当于就没有存量留抵可以退了。 这里您可以和增量留抵退税那里做个比较,增量留抵退税时,对于一般企业,增量留抵税额*进项构成比例*60%,可以理解为能够退的部分,我只给你退60%;而对于小微企业、先进制造业、批发零售业,退增量留抵是增量留抵税额*进项构成比例*100%来退的,这里退的比例是不同的。 祝您学习愉快!
阅读 1097
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老师好,现在设计股权架构,怎么避免纵向穿透和横向穿透?
宋生老师
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提问时间:07/09 16:24
#税务师#
你好!你想完全避免这个是不可能的。
阅读 1096
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老师,我去年中级考过了,我头一年报考税务师,报哪几科好
宋生老师
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提问时间:05/08 12:07
#税务师#
你好建议你财务,税一,税二
阅读 1096
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白酒为什么可以,住宿为什么不可以,住宿不是邮政、电信、现代服务、生活服务里的一项吗?
小天老师
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提问时间:02/23 18:16
#税务师#
您好,本题是所得税,您说生活服务是增值税。 (一)加计抵减政策的基本规定 1.加计抵减的适用范围: 自2023年1月1日至2023年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。 生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 2023年1月1日至2023年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。 生活性服务业纳税人是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
阅读 1096
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那我是填一座楼的那个房产证的产权证书号? 可以请郭老师回答吗 因为刚刚的问题还没有问完
宋生老师
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提问时间:11/21 10:44
#税务师#
你好!你一座楼只有一个房产证的话,就填那个
阅读 1096
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税务师考试时间
法律老师
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提问时间:03/10 11:59
#税务师#
税务师考试时间2023年11月13日、14日
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为什么B对呢,这里是赠予而不是继承吗,有区别吗
木木老师
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提问时间:12/02 23:37
#税务师#
你这里虽然说是赠予,但是他是有直接赡养关系的,赠与虽说不用缴纳。
阅读 1096
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下图选CE,C为什么要缴纳增值税?和A有什么区别?是不是出租车公司还要向自己的司机开具增值税发票?
赵老师
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提问时间:10/31 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.选项C,出租车公司向司机收取的管理费用属于服务性质的收入。根据增值税的相关规定,提供服务属于增值税的征税范围。因此,出租车公司收取的管理费用需要缴纳增值税。 2.选项A,单位聘用的员工为本单位提供服务并取得工资,这种情况属于雇佣关系。根据增值税的相关规定,雇佣关系下的工资收入不属于增值税的征税范围,因此不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
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老师,企业购进一台设备1800万,正常做账是借:固定资产 贷:银行存款 下月开始计提折旧,是不是固定资产大于500万可以在税前一次性扣除,下月计提折旧时:借:管理费用500万 贷;累计折旧500万
张老师
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提问时间:10/30 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业购进的设备如果单台价格超过500万元,则不能享受税前一次性扣除政策。因此,对于1800万元的设备,不能在税前一次性扣除500万元。下月计提折旧时也不能直接借:管理费用500万贷:累计折旧500万。需要按照固定资产的正常折旧方法进行处理。 祝您学习愉快!
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个人开增值税专用发票(四五千),增值税可以退回吗,怎么退
范老师
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提问时间:10/21 21:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他个人是不能对外开具增值税专用发票的,一般情况下,可以申请税务机关开具普通发票。 一般纳税人的个体工商户,可以根据业务性质,开具增值税专用发票。 您说的是个体工商户开具专票的情形吗?已申报缴纳的专用发票,如果发生了货物退回或是折让的话,可以开具红字专用发票。 冲减当月的销项税额。 如果不是自行开具的专票,申请税务机关开具的专票,发生货物退回或是折让,开具红字发票。已纳的增值税,按照规定应当是可以申请退回的。 具体实务操作中,根据当地税务机关规定执行。 祝您学习愉快!
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买卖合同计算缴纳印花税包括购入金额吗?
范老师
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提问时间:04/09 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含购入金额的。合同记载的价款作为计税依据,不得做任何扣除。 祝您学习愉快!
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老师你好,3月6日,甲向乙借款10万,以其汽车做抵押,双方签订合同。5月1日完成抵押登记且双方约定抵押期间甲不得将轿车让与他人。5月5日甲将轿车卖给丙。为啥丙可以取得汽车所有权?甲乙之间不是登记了嘛,不是可以对抗善意第三人吗?老师注意看一下日期。
小王老师
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提问时间:11/20 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 虽然5月1日的时候完成了抵押登记,但是“双方约定抵押期间甲不得将轿车让与他人”,这个约定并未进行登记,所以丙是可以取得所有权的。 又因为抵押权之前是进行登记了,因此具有对抗效力,所以虽然所有权转移给丙了,但是不影响乙实现抵押权。 祝您学习愉快!
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房地产企业销售自行开发的房地产,正式申报时,为什么一般计税必须扣除土地出让金,而采用简易计税,正式申报时,不用扣除土地出让金呢
卫老师
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提问时间:11/04 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里我们可以理解为是一般计税方法,适用增值税税率,缴纳的税款较多,所以可以减除土地价款; 简易计税方法适用征收率,征收率较低,所以全额计算。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,这个为啥不确认营业外收入,追加营业利润额是啥意思,这两个点不懂
郭锋老师
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提问时间:10/30 00:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题是取得80%股权,之后是成本法核算,不需要将初始投资成本与应享有可辨认净资产公允价值的份额比较,因此也就不需要确认营业外收入了。 追加营业利润,就是增加营业利润的意思,也就是问对营业利润的影响。 祝您学习愉快!
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