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@贾apple老师,这个跨区跟职业伤害具体是什么呢老师
apple老师
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提问时间:04/04 06:57
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 1146
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创投企业满2年按投资额的70%抵扣应纳税所得额,不足抵免结转是几年?5年吗
王超老师
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提问时间:07/09 21:19
#税务师#
你好 你是说天使投资人的那个政策吧 那个没有说具体几年的,只是说;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结 转抵扣。
阅读 1146
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请教下,怎样注册法人实名认证呢?接下来怎样绑定电子税务局呢?
鲁老师
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提问时间:09/14 22:57
#税务师#
您好同学,登录当地电子税务局,选择扫码登录,如果你没认证他会领导你去认证
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你好,我们2022年账务处理确认了160万的以前年度损益,是2020年多确认了160万的收入,我需要更正2020年的汇算清缴吗,2020年是零申报的,还是可以直接放在2022年汇算清缴时,做纳税调减呢?
一鸣老师
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提问时间:12/21 17:06
#税务师#
需要更正2020年的汇算清缴
阅读 1146
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信用积分不是累加制吗,咋这里是扣减哟,搞混了,总结下
周老师
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提问时间:06/19 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 信用积分系统通常是用来衡量一个个体或机构的信用状况。在不同的信用评价体系中,信用积分的计算方式可能会有所不同。有的系统可能是累加制,即从一个基础分数开始,根据个体或机构的行为表现增加积分;而有的系统可能是扣减制,即从一个满分或基础分数开始,根据不良行为减少积分。 根据你提供的图片内容,涉税专业服务机构的信用评价内容包括信用信息指标、信用信息采集、信用等级评价、信用积分扣减等。这里的“信用积分扣减”意味着在评价周期内,如果涉税专业服务机构出现不良行为,其信用积分将会被扣减。这种做法是为了惩罚不良行为,促使机构遵守规定,维护良好的信用状态。 总结来说,涉税专业服务机构的信用评价体系中,信用积分是可以被扣减的。这种扣减制的信用积分体系是为了对机构的不良行为进行惩罚,并激励机构保持良好的信用记录。每个评价周期结束后,税务机关会根据机构的行为表现进行信用等级评价,并在下一个评价周期开始时以上一周期的信用积分作为基础分。 祝您学习愉快!
阅读 1146
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第一题30000万元为什么不除以1.05呢,那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗
小王老师
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提问时间:11/17 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一题30000万元为什么不除以1.05呢,那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗 回复:30000万元是营改增之前取得的收入,不含增值税,含营业税。不用换算。 扣除的城建税中,不用算增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1146
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个体工商户公户转给经营者老板的钱,用还吗?
若素老师
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提问时间:01/17 16:29
#税务师#
要是按分红处理的不用还。
阅读 1145
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是不是个体工商户合伙企业个独这些捐赠支出才有限额的规定,个人的捐赠没有,是可以全额扣的?
小天老师
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提问时间:10/04 15:36
#税务师#
您好,不是的,也限的,也有全额扣的 个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除,个人的捐赠是30%在个税中扣除 二、应纳税所得额的特殊规定 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十 30% 的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。 【提示1】全额扣除的情形:1.红十字事业;2.福利性、非营利性老年机构;3.教育事业;4.公益性青少年活动场所;5.农村义务教育的捐赠;6.宋庆龄基金会等六家;7.中国医药卫生事业发展基金会、教育发展基金会、老龄事业发展基金会和中华健康快车基金会;8.向特定地震灾区的捐赠。 【提示2】应纳税所得额是指计算扣除捐赠额之前的应纳税所得额。 【提示3】个人捐赠住房作为公共租赁住房,符合税收法律法规规定的,对其公益性捐赠支出未超过其申报的应纳税所得额30%的部分,准予从其应纳税所得额中扣除。(
阅读 1145
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销货方把发票联和抵扣联丢失,我方已经入账和抵扣认证,现在现在怎么办
金金老师
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提问时间:01/17 15:15
#税务师#
您好,可以凭借记账联的复印件入账的
阅读 1145
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1.股份有限公司不是不能成立普通合伙人的吗? 2.哪些情况下不能成为普通合伙人?
法律老师
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提问时间:11/14 21:03
#税务师#
1.股份有限公司不是不能成立普通合伙人的吗? 回复:一般的公司可以成为普通合伙人,比如有限责任公司和股份有限公司。 2.哪些情况下不能成为普通合伙人? 回复:国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。
阅读 1145
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你好,老师,我想问下园林绿化取得的普票,票面金额10万,进项计算抵扣时间按照九个点是抵扣9000吗 ?还是用10/1.09*0.09这样计算?
venus老师
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提问时间:03/21 10:41
#税务师#
是用10/1.09*0.09这样计算 的,同学
阅读 1145
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请问老师,这个现值指数的计算为什么要加1?
钙奶老师
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提问时间:12/02 06:05
#税务师#
同学您好,把解析的第二个等式拆分一下就可以得出来哦
阅读 1145
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(3)(4)小问怎么做啊,可以不要只讲答案讲讲原理嘛,谢谢
郭锋老师
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提问时间:10/20 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第三问:这是计算软件产品的销项税额,只需要按照软件产品的销售额*13%计算,不能计算计算机硬件设备销售额的销项税额。 软件产品增值税税率13%。 第四问:(1)向境外某公司购买特许权专用于软件开发,专用于软件开发,代扣代缴的增值税计算软件产品时候可以全部抵扣,不需要分摊。外购与嵌入式软件产品生产相关的计算机软件机器设备,这是与软件产品相关的,计算软件产品时候可以全部抵扣,不需要分摊。 一般纳税人销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退,软件产品的增值税要单独计算,只能抵扣软件产品对应的进项税额,所以无法划分的进项税额要按照软件产品销售额占全部销售额的比例计算。 所以这里是软件产品可以抵扣的进项税额=8.49+6.5+(7.18+4.21+0.06)×600÷1500=19.57(万元)。 应纳税额=销项-进项=78-19.57=58.43(万元)。 即征即退税额=58.43-(1500-900)×3%=40.43(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 1145
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买车交的保险开的专票可以抵扣这些税吗 增值税265.22 附加税31.82 水利2.65 企业所得税1105.12 合计1404.81
周老师
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提问时间:05/18 14:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专用发票只能抵扣增值税的 不含增值税的费用计算企业所得税时可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 1145
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老师:这道题运输公司也应该承担吧,题中还说是因司机过失,那就是运输公司是有责任的。
小王老师
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提问时间:10/22 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲负责将货物运送至市场监督管理局,所以在到买方之前,货物出现毁损灭失风险由甲承担。所以由甲承担。 甲承担责任后可以找运输公司赔偿。 祝您学习愉快!
阅读 1145
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其他债券投资减值计入其他综合收益,不影响损益,怎么会影响递延所得税费用呢,谢谢
朴老师
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提问时间:10/12 12:49
#税务师#
虽然其他债权投资减值计入其他综合收益,不影响当期损益,但是会影响递延所得税费用,原因如下: 递延所得税的产生: 递延所得税是由于资产、负债的账面价值与计税基础之间存在差异而产生的。当资产或负债的账面价值与计税基础不同时,就会形成暂时性差异,进而可能产生递延所得税资产或递延所得税负债。 其他债权投资的税务处理: 在税务上,通常不认可其他债权投资因公允价值变动及减值准备所形成的账面价值变动。计税基础一般为初始成本,不随公允价值变动和减值准备而改变。 对递延所得税的影响: 当其他债权投资计提减值准备时,其账面价值减少,但计税基础不变,从而产生了可抵扣暂时性差异。 根据会计准则,应确认递延所得税资产,同时冲减递延所得税费用。因为递延所得税费用等于递延所得税负债的增加额减去递延所得税资产的增加额,确认递延所得税资产会导致递延所得税费用减少。 所以,虽然其他债权投资减值不影响当期损益,但会通过影响资产的账面价值与计税基础之间的差异,进而影响递延所得税费用。
阅读 1144
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答案解析:甲厂销售C型实木地板应缴纳的消费税=70×5%=3.5(万元) 甲厂留存仓库的30%C型实木地板应缴纳的消费税=(48.8+8)÷(1-5%)×5%×30%=0.90(万元) 疑问:同样是委托加工,同样是受托方没有同类价格,同样是委托方收回直接对外出售有销售价格,为什么销售实木地板的题要以对外销售价来算税,而不用组税价格
李爱老师
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提问时间:04/26 11:12
#税务师#
您好,已经销售的再采用组税价格就没意义了
阅读 1144
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老师:为什么经营所得没有全员全额扣缴?
青老师
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提问时间:06/15 17:41
#税务师#
你好; 经营所得税 不属于扣缴的 ; 全员全额扣缴申报纳税里面不包括经营所得 ;
阅读 1144
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根据个人所得税的规定,下列选项中,说法正确的有()。 A.个人在公司任职、受雇,取得的监事费收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税 B.演员自己走穴演出取得的收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税 C.在校大学生勤工俭学取得的收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税 D.个人兼职取得的收入,应当按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税 E.个人担任独立董事,取得的董事费收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税 BCE 选项A:个人在公司任职、受雇,同时兼任董事、监事的,应将董事费、监事费与个人工资收入合并,统一按“工资、薪金所得” E选项?
金金老师
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提问时间:12/16 21:54
#税务师#
您好,是不理解这个E是吧
阅读 1144
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为什么这里股息收入产生的个税,减半征收了?
悠然老师01
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提问时间:12/22 23:24
#税务师#
财政部和国家税务总局联合发布通知,对个人股息红利所得的税收政策进行调整,出台了《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》,就股权分置试点改革中有关个人股息红利所得问题作出规定:对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。
阅读 1144
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计入税金及附加的税种
郭老师
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提问时间:06/08 18:13
#税务师#
《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第(二)项规定,全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
阅读 1144
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整体吸收合并,所以原投资主体不存续是吗?
税法老师
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提问时间:11/08 17:00
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 1144
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新征用的非耕地,自批准征用次月起缴纳城镇土地使用税;纳税人新征用的耕地,自批准征用之日起满一年时开始缴纳城镇土地使用税,什么意思?
邹老师
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提问时间:11/02 21:13
#税务师#
你好,比如2022年11月份征用 如果是非耕地,从2022年12月份开始缴纳城镇土地使用税 如果是耕地,从2023年12月份开始缴纳城镇土地使用税
阅读 1144
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老师,企业购进一台设备1800万,正常做账是借:固定资产 贷:银行存款 下月开始计提折旧,是不是固定资产大于500万可以在税前一次性扣除,下月计提折旧时:借:管理费用500万 贷;累计折旧500万
张老师
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提问时间:10/30 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业购进的设备如果单台价格超过500万元,则不能享受税前一次性扣除政策。因此,对于1800万元的设备,不能在税前一次性扣除500万元。下月计提折旧时也不能直接借:管理费用500万贷:累计折旧500万。需要按照固定资产的正常折旧方法进行处理。 祝您学习愉快!
阅读 1144
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纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务价款开在同一张发票上,免征增值税。购买了办公用品的进项税额需要进项转出么?也没有明确说买的这个办公用品用在技术转让、技术开发上面。需要进项税额转出的情形是:简易计税、免税、集体福利、个人消费。必刷550的计算题203题
卫老师
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提问时间:08/16 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买了办公用品的进项税额不需要进项转出,因为办公用品没有明确用于技术转让、技术开发等免税项目,也没有用于简易计税、集体福利或个人消费等需要转出的情形。 祝您学习愉快!
阅读 1144
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中断是暂停,中止是结束吗?
范老师
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提问时间:05/24 09:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是诉讼时效的中止与中断吗? 中止,相当于暂停键,当中止情况消除后,继续计算6个月。 中断,相当于清零键,当中断情况消除后,一切重新开始。 祝您学习愉快!
阅读 1144
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个体工商户不能去税务局代开发票吗?为啥选C
范老师
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提问时间:01/06 17:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里选项C说的是代开增值税专用发票,加盖税务机关代开发票专用章说法错误。 祝您学习愉快!
阅读 1144
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期限4年,市场年利率8%:(P/A,8%,4)=3.312 为什么不用这个,要用这个(P/A,4%,8)=6.732 ?
赵老师
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提问时间:12/11 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年金现值系数是(P/A,r,n),r代表的是利率,n代表的是期限,所以期限4年,市场年利率8%为(P/A,8%,4) (P/A,4%,8)是期限8年,市场年利率4% 祝您学习愉快!
阅读 1144
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房地产企业销售自行开发的房地产,正式申报时,为什么一般计税必须扣除土地出让金,而采用简易计税,正式申报时,不用扣除土地出让金呢
卫老师
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提问时间:11/04 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里我们可以理解为是一般计税方法,适用增值税税率,缴纳的税款较多,所以可以减除土地价款; 简易计税方法适用征收率,征收率较低,所以全额计算。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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118题,这题要是改成境内单位为境外自然人提供宣传画册设计服务,是用零税率吗
赵老师
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提问时间:10/09 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。 祝您学习愉快!
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