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这十六题增值税怎么处理
廖君老师
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提问时间:04/28 11:53
#初级职称#
您好,转让时开票的0.9销项税是要缴纳的,初始购入时取得专票的话早就抵扣完了
阅读 3342
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债券投资的成本和入账价值怎么区分?
暖暖老师
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提问时间:04/15 09:14
#初级职称#
你好,初始入账价值等于初始入账成本
阅读 3342
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d选项没明白。其他选项不用解释
廖君老师
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提问时间:05/10 21:35
#初级职称#
您好,是这个知识点 企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费(NOT这里没有利息),以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。
阅读 3341
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老师打扰下,在这图片,最下方的那个选择题,也就是以旧换新的手机,该选择哪个答案?
小锁老师
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提问时间:05/10 22:25
#初级职称#
您好,这个的话,是属于是属于A的这个
阅读 3341
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某化妆品厂为增值税一般纳税人, 2019年7月产品、材料领用情况:在建的职工 文体中心领用4月份外购的材料,购进成本25 万元,其中包括运费5万元;生产车间领用外购 原材料,购进成本125万元。进项税额转出金额要转出多少?
暖暖老师
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提问时间:05/10 15:09
#初级职称#
进项税额转出金额要转出(25-5)*13%+5*9%=3.05
阅读 3340
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红色标记的那个为什么要选b呀?
CC橙老师
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提问时间:05/09 21:36
#初级职称#
你好,很高兴为你作答
阅读 3340
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退休人员退休金15000,我们聘请她3000,个税怎么算呢?
郭老师
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提问时间:04/29 14:55
#初级职称#
你好,那不需要交个税 退休金。人家本来就不用交。 然后这个退休返聘的工资5000以内不涉及到个。
阅读 3340
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题目中的业务转成会计分录应该怎么写?
apple老师
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提问时间:04/28 07:54
#初级职称#
同学你好,早上好,只要求写一下付计分录,我给你写,请稍等
阅读 3340
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消费税不是可以进项抵扣销项的吗 懵了
宋生老师
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提问时间:04/17 19:23
#初级职称#
你好!特殊的才可以,一般的不行
阅读 3340
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关于房屋租赁,我们执行了新租赁准则,房租中包含租金和物业费,物业费与房租合并使用租赁准则,确认使用权资产?还是物业费单独确认为服务呢? 在原有办公楼的楼层,又单独签订合同,扩大了租赁面积,新租赁部分单独作为一项租赁?还是应该作为原合同的变更呢? 新租赁有免租期,计算月度租金时,需要考虑免租期吗?
财会老师
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提问时间:10/06 11:25
#初级职称#
一般情况下物业费按照租赁准则。 变更后是否作为一项单独的租赁需要看增加的价款是否单独售价 羊毛出自羊身上,免租期也应确认租赁收入
阅读 3340
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为什么第四题的主营业务收入是42 第五题怎么计算?
CC橙老师
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提问时间:05/10 21:51
#初级职称#
你好,很高兴为你作答
阅读 3339
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说下分析过程,最好简单易懂
廖君老师
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提问时间:04/28 23:48
#初级职称#
您好,就是这个公式 准予扣减的外购应税产品购进金额(数量)=外购原矿购进金额(数量)×(本地区原矿适合税率÷本地区选矿产品适合税率) 计算大于等于1。 记忆:原子选母
阅读 3339
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计划成本法里,材料采购数是实际买价(就是发票上的金额)是吗
宋生老师
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提问时间:04/28 13:58
#初级职称#
你好!是的。就是这样了
阅读 3339
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委托加工材料哪些计入成本,还是记不住,请问有好方法吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/27 20:25
#初级职称#
加工的账务处理一般分为两种,一种是受托方,一种是委托方。 委托方委托加工的会计分录如下: (1)发出加工材料时: 借:委托加工物资—原材料 贷:原材料—XX材料。 (2)委托方支付加工费时: 借:委托加工物资, 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款。 (3)加工完毕收回对应的产品时: 借:库存商品-XX产品, 贷:委托加工物资。 受托加工的会计分录 (1)收到受托加工材料物资时:先不作会计处理,在备查簿登记即可。 (2)将受托的材料发到生产车间加工后,投入的人工、辅助材料等做下列分录: 借:生产成本—受托加工, 贷:原材料—XX材料等。 (3)待加工完成入库时,结转加工成本, 借:库存商品—受托加工产品, 贷:生产成本—受托加工。 (4)将加工完成的产品交付,并开出发票时: 借:应收账款, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 (5)在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况,结转库存商品: 借:主营业务成本, 贷:库存商品—受托加工产品。
阅读 3339
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,装修服务适用的增值税税率为9%,酒店服务适用的增值税税率为6%。以上业务均为甲公司主营业务。2021年12月,甲公司发生如下经济业务: (1)12月5日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,甲公司委托乙公司销售W商品100件,W商品已经发出,每件商品成本为60元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售,甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费,乙公司适用的手续费的增值税税率为6%。乙公司没有售出的W商品须退回给甲公司。至12月31日,乙公司已将上述商品全部出售,收到乙公司开具的代销清单。开出的增值税专用发票上注明的销售价款为10000元,增值税税额为1300元。
暖暖老师
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提问时间:06/02 16:11
#初级职称#
1借发出商品6000 贷库存商品6000
阅读 3339
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请问老师,银行汇票和银行本票有什么区别
东老师
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提问时间:05/11 11:47
#初级职称#
银行汇票是指银行签发的汇票,一般由汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金。单位、个体、个人都可以使用;银行本票是银行签发,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行汇票和银行本票有以下区别: 1、基本当事人不同:汇票有三个即出票人、付款人和收款人;本票有两个即出票人和收款人。 2、主债务人不同:汇票的主债务人承兑前出票人承兑后是承兑人;本票主债务人是出票人。
阅读 3338
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请问老师这道题为啥选c ,不太明白转回存货跌价准备是什么意思
bamboo老师
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提问时间:05/10 20:36
#初级职称#
您好 就是把计提的存货跌价准备冲回
阅读 3337
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老师,这一题的选项,难道不是表达不得转让这四个字生效的意思嘛,还是我理解错误
廖君老师
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提问时间:04/28 08:29
#初级职称#
您好,要看是不是出票人的 如果是出票人记载了不得转让,此票据就只能由票据记载的收款人承兑,背书行为就是转让给收款人以外的人,所以这个票据是无效的。也就是说出票人写不得转让,票据就不得背书。除了出票人以外的人写背书转让,可以背书,是有效的。不过出票人以外的人写背书转让,可以背书但是书写这个不得转让的人会免除后手再次转让的义务。
阅读 3337
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请问我想看一个公司的投资损益,在哪一个报表上呢
宋生老师
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提问时间:04/28 08:29
#初级职称#
你好!这个投资损益,一般是通过投资收益科目核算
阅读 3336
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为什么278题不需要确认收入这个视同销售 那297题不也是视同销售 为什么可以确认主营业务收入了
夏春燕老师
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提问时间:04/28 19:12
#初级职称#
自产产品对外捐赠或者是给股东,都要视同销售
阅读 3335
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计算过程分布写。解题思路是
谢谢老师
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提问时间:04/15 20:48
#初级职称#
您好同学应收账款余额为2350+1200+156-500-20=3186
阅读 3335
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小规模纳税人不可以抵扣进项税额直接计入成本,为什么销售货物时还是要记在贷方
小赵老师
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提问时间:03/13 16:50
#初级职称#
因为小规模纳税人销售货物也是增值税的征收范围,产生了增值税的纳税义务,是企业的一项负债,因此要计入应交税费的贷方。
阅读 499
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可以抵扣的进项税额为什么还要记在借方,不是已经抵扣了吗抵扣是什么意思
周老师
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提问时间:03/13 16:49
#初级职称#
因为可以抵扣的进项税额,是可以从销项税额中减去,使得当月(当期)的应纳税额减少,是负债的减少,因此是可以计入应交税费的借方。 抵扣的意思就是从销项税额中扣减。
阅读 654
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土地增值税属于什么税?是财产税还是财产转移税?
贾老师
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提问时间:03/13 15:38
#初级职称#
土地增值税是属于财产税的。 财产税包括:房产税、契税、车船税、土地增值税和城镇土地使用税等。
阅读 905
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特别纳税调整课本怎么没有这一节
王一老师
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提问时间:03/13 14:59
#初级职称#
这是2023年官方教材新增加的知识点哦。您是说哪本辅导书没有这个知识点呢,可以告诉老师,方便老师核实哦。
阅读 353
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赊购的生产设备属于什么?
秦老师
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提问时间:03/13 14:52
#初级职称#
借:固定资产 贷:应付账款 是资产和负债的增加
阅读 812
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关于价外费用 什么情况下算是合理的代收款项?什么情况下又算是不合理的代收款项?请举例说明
金老师
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提问时间:03/13 14:03
#初级职称#
这样理解: (1)比如企业代国家收取的政府性基金或行政事业性收费、汽车销售公司代保险公司收取的保险费、受托方企业代税务机关收取的消费税等,都是合理的代收转付款项。 (2)对于不合理的代收款项,比如员工代公司收取货款,货款打到员工个人账户,然后又从个人账户转给公司,正常这个是不允许的。 在考试中,一般差额计税会涉及扣除代收转付的款项,这些可以扣除的款项都是合理性质的。
阅读 869
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收入,利得,费用,损失如何正确区分,可以举几个好理解的例子吗
黄老师
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提问时间:03/13 13:26
#初级职称#
收入:是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 费用:是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。 利得:是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。 损失:是指由企业非日常活动所发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的流出。 利得和损失分为计入所有者权益的利益和损失(其他综合收益)和计入利润的利得和损失(计入营业外收入、营业外支出、资产处置损益)。 比如,您把库存商品销售(日常活动),确认主营业务收入,这个属于收入,结转库存商品成本(日常活动),属于费用。 出售固定资产、无形资产(非日常活动)的净损益就是计入利润的利得和损失,计入资产处置损益;报废毁损固定资产(非日常活动)确认的净损失计入营业外支出,属于损失。
阅读 1609
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经济法前三章学完之后,是否可以跳转学习第六章 经济法前三章学完之后,是否可以直接学习第六章?(因为生活中遇到了一些所得税的问题)第六章和第五章,第四章关系大吗?不学习第四章和第五章,能否听懂第六章?
卫老师
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提问时间:03/13 13:11
#初级职称#
建议还是先学习增值税和消费税,因为企业所得税中有些内容是需要结合增值税一起理解的。 如果您着急,也可以先学习所得税,哪里不会的您可以提问,我们一起解决。
阅读 564
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什么情况下财务报表里面要附上期间费用明细表? 期间费用明细表是财务人员出财务报表的可备事项吗?我记得必备事项有利润表、资产负债表、现金流量表和附注
黄老师
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提问时间:03/13 10:19
#初级职称#
期间费用明细表是可备事项,并不是必备事项。 如果公司领导有要求提供这个明细表,那我们再进行提供。
阅读 329
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