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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师销售实食用植物油和销售蔬菜都免税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#CPA#

同学你好蔬菜是免税的，食用植物油不免税

阅读 46

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这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 44

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员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 33

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快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 28

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老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 17

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请问老师，开公司是一人股东好还是两人股东好
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

同学，你好两人股东好

阅读 34

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老师，这个是一般纳税人的电子税务局里显示的，这个是还没有做到账里的成本和没有抵扣的进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

那个是收到还没勾选抵扣的发票,跟你是否做账无关

阅读 26

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出口退免税备案管理类型那为什么没有无纸化企业了
朴老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

无纸化已默认开通，无需单独选择 “无纸化企业”，按分类管理自动适配。

阅读 18

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请教公司业务承包给个人经营，一个人承包期间从公司账上提取的现金一直没有票据入账，挂在往来里，现在不再承包，账务怎么处理和交税？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

同学，你好让对方提供挂账金额的发票

阅读 13

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如果发行方发行了以自身普通股为标的的看涨期权，以净额结算的时候，那么对于发行方来说它到底属于“在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债合同义务”的金融负债，还是“将来须用或可用发行方自身权益工具进行结算的衍生工具合同义务”的金融负债（或者是非衍生工具合同义务?）
周老师 | 提问时间：04/16 09:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当发行方发行了以自身普通股为标的的看涨期权并以净额结算时，它属于“将来须用或可用发行方自身权益工具进行结算的衍生工具合同义务”的金融负债。因为以净额结算时，企业交付的普通股数量是依据期权行权时的市场情况等因素而变动的，也就是交付可变数量的自身权益工具，符合“将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外”这一金融负债的特征。而“在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债合同义务”通常指的是以现金净额结算的情况，本题强调的是以净额结算，重点在于权益工具的交付，并非现金或金融资产的交换，所以不属于此类。同时，看涨期权本身是衍生工具，并非非衍生工具合同义务。祝您学习愉快！

阅读 76

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我公司是一般纳税人，现将公司名下的办公室出租一间，租金一年15000元，发票已开租金一次性收取，租期是今年4月1日至明年3月31日，要如何做分录啊，我公司目前是用小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:33

#实务#

同学，你好你可以一次性计入收入，也可以分期借：应收账款、银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 35

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村里给我公司的路灯费怎么入账，没有发票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:32

#实务#

直接入管理费用 — 其他，无发票正常入账，汇算清缴时纳税调增即可。

阅读 32

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老师，税后利润是指的利润总额和净利润？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:31

#税务#

那个是净利润的哈

阅读 25

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老师，你好，我运输公司25年9月份卖了一辆运输车7万元，进公司的公账。当月用公司的库存现金支出7万元，因为这辆车是公司的一个小股东的。不是公司的车子，当时我是不知道这种情况的。我当时做的分录是这样的。收到时借银行存款70000 贷固定资产清理70000 付出时借其他应付款一一xxx70000 贷库存现金一一70000 老师我这样做分录有问题吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:31

#实务#

你好第一个分录贷方应该是其他应付啊

阅读 23

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工伤一次性补偿做什么会计科目是管理费用福利费可以还是要应付职工薪酬医保工伤
家权老师 | 提问时间：04/16 09:30

#实务#

是管理费用福利费可以

阅读 21

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老师，电商公司跟韵达等快递公司签的快递费服务合同要交运输合同项目印花税嘛，
朴老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

不用交。快递服务合同不属于印花税里的货物运输合同，电商快递费合同无需缴纳印花税。

阅读 42

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每天 200的差旅补助，需要缴纳个税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

同学，你好每天200元的差旅补助是否需要缴纳个税，取决于是否超过当地规定的免税标准。如果未超过标准，通常不征税；若超出，则超出部分需并入工资薪金所得缴纳个人所得税。

阅读 29

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老师您好，我现在结转增值税，然后我26年1月抵扣的发票我在25年11月和12月入账了，老师这种怎么做增值税的结转分录
家权老师 | 提问时间：04/16 09:29

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 14

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老师，我的个体户月定额 5 万，如果收入超过 5 万，十万以下，要交税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#税务#

同学，你好可能会涉及个税的

阅读 24

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你好老师账上固定资产-很多年前买的3辆汽车，，其中第一辆已经折旧完毕，第二辆已经不在公司名下了，第三辆是公司名下的，想把第一辆和第二辆处理掉，应该怎么处理，看哪个科目。什么会计科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#实务#

同学，你好那你第一辆是要报废，第2辆是要出售？

阅读 17

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我们是建筑公司，一般纳税人，我账上，存货期末余额为什么是负数呢？哪里出错了呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:28

#实务#

同学，你好存货期末余额是负数，是不对的，你看一下明细

阅读 12

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劳务报酬计税的基本计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 08:12

#会计实务#

劳务报酬计税的基本计算公式是：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税减除费用 - 专项附加扣除 - 其他扣除其中，劳务报酬收入是指个人从提供劳务所得到的报酬金额；个人所得税减除费用是指个人提供劳务所需支付的费用，例如社保费、住房公积金等；专项附加扣除是指个人享受的一些税前扣除项目，例如子女教育、赡养老人等；其他扣除是指个人可以享受的其他一些扣除项目，例如租房费用等。根据应纳税所得额，可以使用适用的税率表计算个人所得税，具体税率根据国家相关规定而定。

阅读 683

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工资个人所得税的计算公式是：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点，然后根据税率表计算应缴纳的税款金额。
李老师 | 提问时间：12/16 08:09

#会计实务#

是的，你的理解是正确的。工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点然后，根据税率表计算应缴纳的税款金额。中国个人所得税税率分为7个级别，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据应纳税所得额在各级别的范围内，按照相应的税率计算税款金额。举例说明：假设某人的工资收入为10,000元，个人社保公积金缴纳金额为1,000元，个人所得税起征点为5,000元。应纳税所得额 = 10,000 - 1,000 - 5,000 = 4,000元根据税率表，4,000元在3%的税率范围内，所以税款金额为4,000 * 3% = 120元。所以，该人的工资个人所得税为120元。

阅读 2127

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月利率的计算公式是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/16 08:05

#会计实务#

月利率的计算公式是：月利率 = 年利率 / 12 其中，年利率是指在一年内所产生的利息或收益的比例。将年利率除以12可以得到每个月的利率。这是因为一年有12个月，所以将年利率平均分配到每个月。

阅读 2259

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如果年利率是5%，那么八十万存银行一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 08:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，年利率为5%，存款金额为八十万。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率。将数值代入公式，计算利息：利息 = 800,000 × 0.05 = 40,000 所以，八十万存银行一年可以获得4万的利息。

阅读 3020

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未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。
秦老师 | 提问时间：12/16 08:00

#会计实务#

未分配利润贷方是指在财务报表中，将未分配利润记入负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。在会计中，公司的利润分配通常包括将利润用于再投资和分配给股东两种方式。当公司决定将一部分利润用于再投资时，这部分利润会被留在公司内部用于业务扩展、设备购置等，因此会计记录中会将这部分利润记为未分配利润贷方，同时在负债部分增加相应的金额。未分配利润贷方的科目通常是“未分配利润”或“留存收益”。这个科目在资产负债表中属于负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。当公司决定分配利润给股东时，会计记录中会将未分配利润贷方减少，同时在股东权益部分增加相应的金额。未分配利润贷方的余额通常会在每个会计期末进行调整，将当期的净利润或亏损加入到未分配利润贷方中，以反映公司累计未分配的利润或亏损。总之，未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。

阅读 1281

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电脑作为固定资产，如何进行准确的计量和计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:53

#会计实务#

将电脑作为固定资产进行准确的计量和计价，可以按照以下步骤进行： 1. 资产入账：将电脑的购买金额记入固定资产账户。同时，还需要将相关的增值税、运输费用等费用记入资产账户。 2. 资产估价：根据公司内部政策和会计准则，对电脑进行估价。可以选择市场价值、折旧价值等方式进行估价。 3. 选择计价方法：根据公司的会计政策，选择适合的计价方法。常见的计价方法有成本法、公允价值法等。成本法是指按照购买成本减去累计折旧计算资产净值，公允价值法是指按照市场价值计算资产净值。 4. 折旧计算：根据公司的会计政策和相关法规，计算电脑的折旧。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。直线法是指按照固定比例将购买成本平均分摊到电脑的使用寿命期间，加速折旧法是指在电脑使用寿命的前几年进行更高比例的折旧。 5. 资产净值计算：根据计价方法和折旧计算，计算电脑的净值。净值等于购买成本减去累计折旧。 6. 定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。 7. 报表披露：将电脑的净值和相关信息报告在财务报表中，如资产负债表、固定资产明细表等。需要注意的是，以上步骤可能会根据公司的具体情况和会计准则的要求有所不同。建议在进行准确的计量和计价时，参考相关的会计政策和法规，并与财务部门或专业会计师进行沟通和确认。

阅读 2878

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车船税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。
周老师 | 提问时间：12/15 21:52

#会计实务#

车船税是一种固定资产税，根据会计准则，固定资产税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。在资产负债表上，车船税应该被列为应交税费科目的一部分。应交税费是指企业在会计期间内已经发生但尚未支付的各种税费。车船税作为一项已经发生的税费，应该被列为应交税费的其中一项。具体的会计处理方法如下： 1. 在资产负债表的负债一栏中，找到应交税费科目。 2. 在应交税费科目下，新增一行，标明为车船税。 3. 在车船税一栏中填写车船税的金额，该金额应为已经发生但尚未支付的车船税金额。 4. 在资产负债表的资产一栏中，找到固定资产科目。 5. 在固定资产科目下，找到车辆或船舶等相关固定资产的账户。 6. 在该固定资产的账户中，减少相应金额，表示固定资产减少了车船税的金额。需要注意的是，车船税的金额应该根据实际发生的税费金额进行登记，而不是按照预计的税费金额。此外，车船税的登记应该与实际支付车船税的时间相一致，即在支付车船税时，应及时更新资产负债表上的应交税费科目和固定资产科目。

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请列举一些影响半年期银承利息计算的因素。
李老师 | 提问时间：12/15 21:34

#会计实务#

影响半年期银承利息计算的因素主要包括以下几个方面： 1. 银行利率：银行利率是决定银承利息计算的基础，半年期银承利息计算通常以年利率为基准，需要根据具体情况进行折算。 2. 银承金额：银承金额是决定利息计算的重要因素，银承金额越大，利息计算的金额也越大。 3. 银承期限：半年期银承的期限为半年，期限越长，利息计算的金额也越大。 4. 利息计算方式：利息计算方式有简单利息和复利息两种，不同的计算方式会影响利息计算的结果。 5. 利息计算起止日期：利息计算的起止日期是指从何时开始计算利息，以及到何时结束计算利息，计算起止日期不同会导致利息计算结果不同。 6. 利息计算基准：利息计算基准是指利息计算的基础，可以是实际天数、月份、年份等，不同的计算基准会影响利息计算的结果。以上是影响半年期银承利息计算的一些主要因素，具体计算时需要根据实际情况进行综合考虑。

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品种法成本核算的全流程包括哪些步骤？请列举并简要说明每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：12/15 21:30

#会计实务#

品种法成本核算的全流程包括以下步骤： 1. 确定成本对象：确定需要进行成本核算的具体产品或服务。 2. 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，以便进行成本的分配和核算。 3. 确定成本要素：确定影响成本的各种要素，如直接材料、直接人工、制造费用等。 4. 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，包括采购记录、工资记录、制造费用记录等。 5. 分配成本：根据成本要素和成本中心的划分，将原始数据按照一定的分配方法进行分配，如按照材料用量、劳动时间、机器使用时间等。 6. 计算成本：根据分配后的数据，计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本。 7. 分析成本：对计算出的成本进行分析，了解各个成本项目的构成和变动情况，为管理决策提供依据。 8. 报告成本：将成本数据进行整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。每个步骤的作用如下： - 确定成本对象：明确需要核算的具体产品或服务，为后续的成本核算提供依据。 - 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，有助于明确成本的责任归属和分配。 - 确定成本要素：明确影响成本的各种要素，为成本核算提供标准和依据。 - 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，提供成本核算的基础。 - 分配成本：按照一定的分配方法将原始数据进行分配，将共同使用的成本分配到各个成本中心或产品上。 - 计算成本：根据分配后的数据计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本，为成本控制和决策提供依据。 - 分析成本：对成本数据进行分析，了解成本构成和变动情况，为管理层提供决策和控制的依据。 - 报告成本：将成本数据整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。

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