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2020年和2021年专项附加扣除信息填报一样，为什么专项附加扣除合计不一样？？
小菲老师 | 提问时间：03/12 09:57

#税务#

同学，你好需要看扣除明细，这样看不出来的

阅读 16552

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为什么长投顺逆流交易未实现内部交易损益都调整的是被投资方净利润？为什么不调投资方的
注会会计老师 | 提问时间：02/21 12:46

#CPA#

因为未实现内部交易损益虚增的是被投资方的净利润，所以要在被投资方净利润的基础上进行调减

阅读 16551

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汇算清缴职工薪酬填写的数据税务会比对么？
家权老师 | 提问时间：05/25 15:09

#实务#

会比对的，申报个税的工资金额必须大于等于汇算清缴的工资

阅读 16550

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【例题计算分析题】甲公司系增值税一般纳税人，对机器设备分别采用双倍余额递减法和年数总和法计提折旧。2019年9月20日，甲公司购入一台不需要安装的机器设备，价款117000元，增值税19890元，另支付保险费2000元，包装费1000元，款项均以银行存款支付。该设备即日起投入基本生产车间使用，预计可使用5年，预计净残值为5000元。假定不考虑固定资产减值因素要求：(1)编制甲公司购入设备时的会计分录。(2)分别计算甲公司2020年度至2023年度每年的折旧额。(3)编制甲公司2020年年末计提折旧时的会计分录(假定折旧每年年末计提一次)。
姜再斌老师 | 提问时间：05/27 21:49

#初级职称#

你好，努力解答中，稍晚些回复你

阅读 16549

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老师，这题答案是否有误？贷方应该是管理费用吧
小林老师 | 提问时间：05/25 11:21

#税务师#

你好，答案没有错误的

阅读 16546

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无形资产作为合同对价，支付的10万相关税费为什么计入管理费用
廖君老师 | 提问时间：06/22 12:12

#实务#

您好，本题达到了控制，相关费用都是计入当期损益 1.同一控制下的企业合并发生的直接相关费用计入当期损益(管理费用)； 2.非一同控制下的企业合并发生的直接相关费用计入当期损益(管理费用)； 3.企业合并以外的其他方式下发生的直接相关费用(或者说是手续费等必要支出)计入长期股权投资的投资成本。

阅读 16546

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进项总税263302.75元，那么进项票13%，是多少
家权老师 | 提问时间：06/08 11:48

#建筑#

进项总税263302.75元，那么进项票13%，是多少=263302.75/0.13

阅读 16546

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老师您好企业股东以技术成果入股投资企业需要怎么入账啊？投资企业需要缴纳所得税和印花税吗？咨询投资企业不是被投资企业哈!
郭老师 | 提问时间：04/21 08:40

#实务#

借无形资产，贷实收资本投资企业需要缴纳所得税和印花税

阅读 16546

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以前年度一直挂的预付一直没销，我今年刚来该怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/26 11:45

#事业单位#

你好！你先确认是什么原因形成的，后续有没有其他业务。还会不会履行这个业务

阅读 16544

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工商银行打回单怎么能在一页A4纸上放三到两张回单呢？
青老师 | 提问时间：06/13 09:45

#实务#

你好；比如你试试： 1. 登录工商银行个人网上银行,点击“账户→本行账户→明细”,选择需要查看的单条明细记录后面的“回单”按钮。 2. 点击“批量展示回单”按钮,跳转至电子回单页面进行打印

阅读 16543

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这道题看了答案还是不清楚折旧部分麻烦说下一呗
小林老师 | 提问时间：04/22 09:58

#实务#

您好，题目折旧是每年7月至次年6月开始计算

阅读 16543

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如果有固定资产，A100万，折旧70万，然后卖了。那么汇算清缴的资产折旧，摊销。还是资产原值100万，折旧70万？
小林老师 | 提问时间：05/23 10:37

#事业单位#

你好，这个资产在本期有计提折旧？

阅读 16542

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开了数电发票后，当月又全部冲红，是否需要入帐？
家权老师 | 提问时间：09/20 16:01

#实务#

你好这个不需要做账的哈

阅读 16542

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这个在建工程为什么不是600，请老师解答一下
meizi老师 | 提问时间：04/20 12:13

#实务#

你注意看题干；要求只是关于领用自产产品的这部分成本记入是多少金额哈；不看外购的这部分哦

阅读 16542

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工商年报纳税总额包括个税?
耿老师 | 提问时间：05/21 10:10

#实务#

你好！工商年报中纳税总额通常**包括企业所交纳的各项税金**，但**不一定包括个人所得税**。工商年报是企业每年需要向登记机关提交的年度报告，该报告需要向社会公示，企业对年度报告的真实性和合法性负责。在这份报告中，纳税总额是指企业在一年之内缴纳的所有税种的总金额。这通常包括但不限于增值税、营业税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等各项税费。具体到是否包含个人所得税，则依据企业的具体类型和相关税法规定而定。一般来说，如果是个人独资企业或者合伙企业，其业主或合伙人的个人所得税可能不在该企业所需申报的税种范围内。而对于公司类型的企业，通常不涉及代扣代缴个人所得税的问题，因此在这类企业的工商年报中，纳税总额也不包括个人所得税。需要注意的是，企业在填报工商年报时，应确保所有数据的准确性和完整性，以免因信息不实而承担相应的法律责任。如果有疑问，建议咨询专业的会计或税务顾问，确保正确履行企业的税务申报义务。

阅读 16541

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事业单位2022年度只做了财务会计，没有做预算会计，2023年度怎么补记？
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:50

#事业单位#

同学，你好一整年都没有做预算会计吗？？

阅读 16541

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这个题目的会计分录，麻烦老师列下的呢。
微微老师 | 提问时间：05/26 12:39

#中级职称#

您好，借：固定资产清理400 　　累计折旧80 　　贷：固定资产480 借：银行存款720 　　使用权资产324.27 　　租赁负债——未确认融资费用（864－583.68）280.32 　　贷：租赁负债——租赁付款额864 　　　　固定资产清理400 　　　　资产处置损益60.59

阅读 16540

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老师，我们是一般纳税人购买办公用品，收到一张普通发票，我做分录的时候，是借:管理费用-办公品600，贷:库存现金600，普通发票需要做税额，还是说专用发票才有应交税费呢？
邹老师 | 提问时间：04/16 16:22

#实务#

你好，普通发票不需要做税额。购进办公用品，取得了专用发票，借方才需要体现进项税额

阅读 16540

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老师，关于佣金及手续费有几个问题请教一下： 1、佣金及手续费是只针对保险行业吗？ 2、其他行业日常发生的手续费可以记到此科目吗？比如：应收账款保理手续费 3、汇算清缴期间费用中的"佣金及手续费“可以填列哪些费用？
思顿乔老师 | 提问时间：05/30 10:43

#建筑#

1：不是 2：不建议 3：发生了该业务的，比如贵司有销售的，有合同规定提成的，可以放入

阅读 16539

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PDF文件里怎么加入表格的一行？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:32

#Excel#

您好！这个PDF不一定能编辑，大部分都要会员才行

阅读 16538

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老师你好，员工没有签劳动合同，本人已经离职，追诉期是多久？？
微微老师 | 提问时间：05/22 10:17

#事业单位#

你好，没签劳动合同离职三年内是有效诉讼期。劳动纠纷诉讼时效又有普通时效和特殊时效之分，普通时效为三年。

阅读 16537

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劳务报酬计税的基本计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 08:12

#会计实务#

劳务报酬计税的基本计算公式是：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税减除费用 - 专项附加扣除 - 其他扣除其中，劳务报酬收入是指个人从提供劳务所得到的报酬金额；个人所得税减除费用是指个人提供劳务所需支付的费用，例如社保费、住房公积金等；专项附加扣除是指个人享受的一些税前扣除项目，例如子女教育、赡养老人等；其他扣除是指个人可以享受的其他一些扣除项目，例如租房费用等。根据应纳税所得额，可以使用适用的税率表计算个人所得税，具体税率根据国家相关规定而定。

阅读 640

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工资个人所得税的计算公式是：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点，然后根据税率表计算应缴纳的税款金额。
李老师 | 提问时间：12/16 08:09

#会计实务#

是的，你的理解是正确的。工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点然后，根据税率表计算应缴纳的税款金额。中国个人所得税税率分为7个级别，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据应纳税所得额在各级别的范围内，按照相应的税率计算税款金额。举例说明：假设某人的工资收入为10,000元，个人社保公积金缴纳金额为1,000元，个人所得税起征点为5,000元。应纳税所得额 = 10,000 - 1,000 - 5,000 = 4,000元根据税率表，4,000元在3%的税率范围内，所以税款金额为4,000 * 3% = 120元。所以，该人的工资个人所得税为120元。

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月利率的计算公式是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/16 08:05

#会计实务#

月利率的计算公式是：月利率 = 年利率 / 12 其中，年利率是指在一年内所产生的利息或收益的比例。将年利率除以12可以得到每个月的利率。这是因为一年有12个月，所以将年利率平均分配到每个月。

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如果年利率是5%，那么八十万存银行一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 08:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，年利率为5%，存款金额为八十万。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率。将数值代入公式，计算利息：利息 = 800,000 × 0.05 = 40,000 所以，八十万存银行一年可以获得4万的利息。

阅读 2767

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未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。
秦老师 | 提问时间：12/16 08:00

#会计实务#

未分配利润贷方是指在财务报表中，将未分配利润记入负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。在会计中，公司的利润分配通常包括将利润用于再投资和分配给股东两种方式。当公司决定将一部分利润用于再投资时，这部分利润会被留在公司内部用于业务扩展、设备购置等，因此会计记录中会将这部分利润记为未分配利润贷方，同时在负债部分增加相应的金额。未分配利润贷方的科目通常是“未分配利润”或“留存收益”。这个科目在资产负债表中属于负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。当公司决定分配利润给股东时，会计记录中会将未分配利润贷方减少，同时在股东权益部分增加相应的金额。未分配利润贷方的余额通常会在每个会计期末进行调整，将当期的净利润或亏损加入到未分配利润贷方中，以反映公司累计未分配的利润或亏损。总之，未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。

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电脑作为固定资产，如何进行准确的计量和计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:53

#会计实务#

将电脑作为固定资产进行准确的计量和计价，可以按照以下步骤进行： 1. 资产入账：将电脑的购买金额记入固定资产账户。同时，还需要将相关的增值税、运输费用等费用记入资产账户。 2. 资产估价：根据公司内部政策和会计准则，对电脑进行估价。可以选择市场价值、折旧价值等方式进行估价。 3. 选择计价方法：根据公司的会计政策，选择适合的计价方法。常见的计价方法有成本法、公允价值法等。成本法是指按照购买成本减去累计折旧计算资产净值，公允价值法是指按照市场价值计算资产净值。 4. 折旧计算：根据公司的会计政策和相关法规，计算电脑的折旧。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。直线法是指按照固定比例将购买成本平均分摊到电脑的使用寿命期间，加速折旧法是指在电脑使用寿命的前几年进行更高比例的折旧。 5. 资产净值计算：根据计价方法和折旧计算，计算电脑的净值。净值等于购买成本减去累计折旧。 6. 定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。 7. 报表披露：将电脑的净值和相关信息报告在财务报表中，如资产负债表、固定资产明细表等。需要注意的是，以上步骤可能会根据公司的具体情况和会计准则的要求有所不同。建议在进行准确的计量和计价时，参考相关的会计政策和法规，并与财务部门或专业会计师进行沟通和确认。

阅读 2658

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车船税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。
周老师 | 提问时间：12/15 21:52

#会计实务#

车船税是一种固定资产税，根据会计准则，固定资产税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。在资产负债表上，车船税应该被列为应交税费科目的一部分。应交税费是指企业在会计期间内已经发生但尚未支付的各种税费。车船税作为一项已经发生的税费，应该被列为应交税费的其中一项。具体的会计处理方法如下： 1. 在资产负债表的负债一栏中，找到应交税费科目。 2. 在应交税费科目下，新增一行，标明为车船税。 3. 在车船税一栏中填写车船税的金额，该金额应为已经发生但尚未支付的车船税金额。 4. 在资产负债表的资产一栏中，找到固定资产科目。 5. 在固定资产科目下，找到车辆或船舶等相关固定资产的账户。 6. 在该固定资产的账户中，减少相应金额，表示固定资产减少了车船税的金额。需要注意的是，车船税的金额应该根据实际发生的税费金额进行登记，而不是按照预计的税费金额。此外，车船税的登记应该与实际支付车船税的时间相一致，即在支付车船税时，应及时更新资产负债表上的应交税费科目和固定资产科目。

阅读 1992

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请列举一些影响半年期银承利息计算的因素。
李老师 | 提问时间：12/15 21:34

#会计实务#

影响半年期银承利息计算的因素主要包括以下几个方面： 1. 银行利率：银行利率是决定银承利息计算的基础，半年期银承利息计算通常以年利率为基准，需要根据具体情况进行折算。 2. 银承金额：银承金额是决定利息计算的重要因素，银承金额越大，利息计算的金额也越大。 3. 银承期限：半年期银承的期限为半年，期限越长，利息计算的金额也越大。 4. 利息计算方式：利息计算方式有简单利息和复利息两种，不同的计算方式会影响利息计算的结果。 5. 利息计算起止日期：利息计算的起止日期是指从何时开始计算利息，以及到何时结束计算利息，计算起止日期不同会导致利息计算结果不同。 6. 利息计算基准：利息计算基准是指利息计算的基础，可以是实际天数、月份、年份等，不同的计算基准会影响利息计算的结果。以上是影响半年期银承利息计算的一些主要因素，具体计算时需要根据实际情况进行综合考虑。

阅读 1680

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品种法成本核算的全流程包括哪些步骤？请列举并简要说明每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：12/15 21:30

#会计实务#

品种法成本核算的全流程包括以下步骤： 1. 确定成本对象：确定需要进行成本核算的具体产品或服务。 2. 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，以便进行成本的分配和核算。 3. 确定成本要素：确定影响成本的各种要素，如直接材料、直接人工、制造费用等。 4. 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，包括采购记录、工资记录、制造费用记录等。 5. 分配成本：根据成本要素和成本中心的划分，将原始数据按照一定的分配方法进行分配，如按照材料用量、劳动时间、机器使用时间等。 6. 计算成本：根据分配后的数据，计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本。 7. 分析成本：对计算出的成本进行分析，了解各个成本项目的构成和变动情况，为管理决策提供依据。 8. 报告成本：将成本数据进行整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。每个步骤的作用如下： - 确定成本对象：明确需要核算的具体产品或服务，为后续的成本核算提供依据。 - 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，有助于明确成本的责任归属和分配。 - 确定成本要素：明确影响成本的各种要素，为成本核算提供标准和依据。 - 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，提供成本核算的基础。 - 分配成本：按照一定的分配方法将原始数据进行分配，将共同使用的成本分配到各个成本中心或产品上。 - 计算成本：根据分配后的数据计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本，为成本控制和决策提供依据。 - 分析成本：对成本数据进行分析，了解成本构成和变动情况，为管理层提供决策和控制的依据。 - 报告成本：将成本数据整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。

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