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我们给甲方的回扣我们转款的时候应该如何备注呢？备注什么比较好呢
venus老师 | 提问时间：06/05 15:12

#实务#

这个备注写佣金就可以，同学

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因客户是人民政府的下属单位，超过一定金额没有付款权限，需要上级政府付款，就会出现合同甲方和付款人不一致的情况，这种怎么办？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:55

#实务#

这种没有关系的，他上级拨款的只能是这种，除非你让他出一个委托书，但是很少有愿意出的

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老师，帮我看下这个题目
婵老师 | 提问时间：06/07 09:26

#实务#

同学，你这个题目不完整，你需要将题目中案例资料完整的发过来

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法人名下的车，用来公司接待客户，需要跟他签租赁协议吗
郭老师 | 提问时间：06/06 16:06

#实务#

对的是的，是这么做的。

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老师，请问下离职员工把我们告了，说没给买社保，这个月已经把赔偿款打给离职员工账户里，这笔分录怎么做呀
婵老师 | 提问时间：06/05 10:54

#实务#

根据该离职员工任职期间所属部门计入不同的科目，管理费用/销售费用/制造费用等对方科目计入应付职工薪酬

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基公司2018年度利润表中利润总额为3000万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及进延所得税负债不存在期初余额。2018年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2018年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1500万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2018年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。要求:(1)计算该公司2018年应纳税所得额和应交所得税。(2)计算该公司2018年应确认的递延所得税和所得税费用。(3)编制该公司2018年确认所得税费用的相关会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/07 16:50

#实务#

1.计算应纳税所得额固定资产折旧差异（税法直线法 vs 会计双倍余额递减法）：会计折旧第一年 = 1500 * 2/10 = 300万元税法折旧第一年 = 1500 / 10 = 150万元差异 = 300 - 150 = 150万元（应调增应纳税所得额）向关联企业捐赠现金：500万元（不允许税前扣除，应调增应纳税所得额）交易性金融资产公允价值变动：+400万元（公允价值上升不计入应纳税所得额，但会计已计入利润，应调减应纳税所得额）环保罚款：250万元（应调增应纳税所得额）存货跌价准备：75万元（税法不认可，应调增应纳税所得额）利润总额：3000万元调整项目：应纳税所得额 = 3000 + 150 + 500 - 400 + 250 + 75 = 3575万元 2.计算应交所得税应交所得税 = 3575 * 25% = 893.75万元计算该公司2018年应确认的递延所得税和所得税费用。 1.计算递延所得税固定资产折旧产生的递延所得税负债 = 150 * 25% = 37.5万元（未来期间可抵税）交易性金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产 = 400 * 25% = 100万元（未来期间应缴税）存货跌价准备产生的递延所得税资产 = 75 * 25% = 18.75万元（未来期间可抵税）递延所得税净额 = 37.5 - 100 - 18.75 = -81.25万元（即递延所得税资产81.25万元） 2.计算所得税费用所得税费用 = 应交所得税 + 递延所得税 = 893.75 - 81.25 = 812.5万元 3. 借：所得税费用 812.5万元递延所得税资产 81.25万元贷：应交税费——应交所得税 893.75万元同时，由于递延所得税资产增加，需要确认相应的递延所得税资产增加：借：递延所得税资产 100万元（交易性金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产）递延所得税资产 18.75万元（存货跌价准备产生的递延所得税资产）贷：其他综合收益 100万元资产减值损失 18.75万元

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老师您好请问商场的会计好做吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 12:15

#实务#

您好，还好，零售业的话，事比较多

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先缴纳个税，再发放工资？那就是个税申报的是应放工资的金额？社保缴纳的是本月的社保？在下月发放本月工资时扣除个人应该承担的对叭？
耿老师 | 提问时间：06/06 07:28

#实务#

你好！可以这样处理，一般工资是当月计提次月发放扣除社保和个税

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老师，你好！公司帮员工购买公积金，但公司承担部分也是个人支付，会计分录要如何记呢？借：管理费用-公积金贷：应付职工薪酬-公积金借：应付职工薪酬-公积金贷：其他应收款（个人公积金部分）贷：银行存款这是公司和个人各自承担，那都是员工承担就不知如何记了
朴老师 | 提问时间：06/05 11:15

#实务#

这个最好是让员工给老板打款企业部分哦

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老板就是公司股东？老板就是董事长？
东老师 | 提问时间：06/06 17:11

#实务#

你好，这些并不是相等的关系。

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老师这种情况怎么办
bamboo老师 | 提问时间：06/07 15:21

#实务#

您好请问单位没有发生任何业务么？

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老师工程在外地的帐好做吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:37

#实务#

您好，这个是还可以，整体是不难的

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印刷厂打样的产品，入库和出库的时候怎么做分录呢
郭老师 | 提问时间：06/07 12:36

#实务#

借库存商品贷生产成本样品不赠送是吧出库借主营业务成本贷库存商品

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库存商品入库的工人工资是分配的当月发放的工资金额还是做产成品时所在月的金额？因为我们是次月 15日发工资
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:25

#实务#

您好，这个的话是属于做产成品时所在月的金额的

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老师好！请问只交社保，工资才五百多，这样个税申报有问题吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:36

#实务#

偶然申报一次是可以的，长期那样申报有**社保的嫌疑

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老师，一般纳税人企业，每个月开发票的数量金额有要求吗？有销售就开票可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:39

#实务#

您好，没有，有多少可以开多少

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老师，有这么个问题，咱们公司应收客户的款，客户也付完款了，应收账款哪里是平的，这应收账款业务是23年上半年的，但是今年五月发生了退费，我觉得退费应该属于商业折扣！但是由于跨年了我不晓得怎么处理这笔业务！请教一下老师
郭老师 | 提问时间：06/07 08:26

#实务#

借、银行存款、负数贷主营业务收入负数，应交税费负数

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长沙康而美电子有限公司最近五年现金需求情况单位:元年份 2018 2019 2020 2021 2022 现金需求总量 952000 980900 859600 795500 912000 公司按照最近五年的平均数来确定2023 年的现金需求总量,公司现金短缺时通过出售持有的有价证券获取现金，出售有价证券平均每次发生固定交易费用为200元，有价证券的收益率为10%，全年按360天计算。 2)任务要求请根据背景材料完成下列几个问题: 问题一、计算公司2023年的现金需求总量: 问题二、依据存货模式理论计算公司最佳现金持有量;问题三、计算公司最佳现金决策相关总成本;问题四、计算公司有价证券最佳交易次数;问题五、计算公司有价证券交易间隔天数。
朴老师 | 提问时间：06/07 09:27

#实务#

同学你好问题完整吗

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公司属于产业园性质建好了厂房，对外出租的话，签订的租赁合同需要缴纳印花税吗？
东老师 | 提问时间：06/06 11:33

#实务#

你好，出租的话是需要缴纳的。

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老师，企查查上面怎么认定大型企业，还是中型？
廖君老师 | 提问时间：06/03 09:23

#实务#

您好，企查查不直接显示企业规模，要根据下面标准判断。另外不是所有大中小微企业信息都在企查查上显示，企查查上面不显示企业信息的原因是部分的企业没有入驻到该平台。判断的标准：农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业

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小规模应交税费-未交增值税借方余额已经无法查明原因了怎么调平呢
易老师 | 提问时间：02/22 15:43

#实务#

同学您好，借：或贷：利润分配-未分配润，贷或借：对应科目

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劳务报酬计税的基本计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 08:12

#会计实务#

劳务报酬计税的基本计算公式是：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税减除费用 - 专项附加扣除 - 其他扣除其中，劳务报酬收入是指个人从提供劳务所得到的报酬金额；个人所得税减除费用是指个人提供劳务所需支付的费用，例如社保费、住房公积金等；专项附加扣除是指个人享受的一些税前扣除项目，例如子女教育、赡养老人等；其他扣除是指个人可以享受的其他一些扣除项目，例如租房费用等。根据应纳税所得额，可以使用适用的税率表计算个人所得税，具体税率根据国家相关规定而定。

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工资个人所得税的计算公式是：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点，然后根据税率表计算应缴纳的税款金额。
李老师 | 提问时间：12/16 08:09

#会计实务#

是的，你的理解是正确的。工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点然后，根据税率表计算应缴纳的税款金额。中国个人所得税税率分为7个级别，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据应纳税所得额在各级别的范围内，按照相应的税率计算税款金额。举例说明：假设某人的工资收入为10,000元，个人社保公积金缴纳金额为1,000元，个人所得税起征点为5,000元。应纳税所得额 = 10,000 - 1,000 - 5,000 = 4,000元根据税率表，4,000元在3%的税率范围内，所以税款金额为4,000 * 3% = 120元。所以，该人的工资个人所得税为120元。

阅读 2094

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月利率的计算公式是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/16 08:05

#会计实务#

月利率的计算公式是：月利率 = 年利率 / 12 其中，年利率是指在一年内所产生的利息或收益的比例。将年利率除以12可以得到每个月的利率。这是因为一年有12个月，所以将年利率平均分配到每个月。

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如果年利率是5%，那么八十万存银行一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 08:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，年利率为5%，存款金额为八十万。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率。将数值代入公式，计算利息：利息 = 800,000 × 0.05 = 40,000 所以，八十万存银行一年可以获得4万的利息。

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未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。
秦老师 | 提问时间：12/16 08:00

#会计实务#

未分配利润贷方是指在财务报表中，将未分配利润记入负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。在会计中，公司的利润分配通常包括将利润用于再投资和分配给股东两种方式。当公司决定将一部分利润用于再投资时，这部分利润会被留在公司内部用于业务扩展、设备购置等，因此会计记录中会将这部分利润记为未分配利润贷方，同时在负债部分增加相应的金额。未分配利润贷方的科目通常是“未分配利润”或“留存收益”。这个科目在资产负债表中属于负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。当公司决定分配利润给股东时，会计记录中会将未分配利润贷方减少，同时在股东权益部分增加相应的金额。未分配利润贷方的余额通常会在每个会计期末进行调整，将当期的净利润或亏损加入到未分配利润贷方中，以反映公司累计未分配的利润或亏损。总之，未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。

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电脑作为固定资产，如何进行准确的计量和计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:53

#会计实务#

将电脑作为固定资产进行准确的计量和计价，可以按照以下步骤进行： 1. 资产入账：将电脑的购买金额记入固定资产账户。同时，还需要将相关的增值税、运输费用等费用记入资产账户。 2. 资产估价：根据公司内部政策和会计准则，对电脑进行估价。可以选择市场价值、折旧价值等方式进行估价。 3. 选择计价方法：根据公司的会计政策，选择适合的计价方法。常见的计价方法有成本法、公允价值法等。成本法是指按照购买成本减去累计折旧计算资产净值，公允价值法是指按照市场价值计算资产净值。 4. 折旧计算：根据公司的会计政策和相关法规，计算电脑的折旧。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。直线法是指按照固定比例将购买成本平均分摊到电脑的使用寿命期间，加速折旧法是指在电脑使用寿命的前几年进行更高比例的折旧。 5. 资产净值计算：根据计价方法和折旧计算，计算电脑的净值。净值等于购买成本减去累计折旧。 6. 定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。 7. 报表披露：将电脑的净值和相关信息报告在财务报表中，如资产负债表、固定资产明细表等。需要注意的是，以上步骤可能会根据公司的具体情况和会计准则的要求有所不同。建议在进行准确的计量和计价时，参考相关的会计政策和法规，并与财务部门或专业会计师进行沟通和确认。

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车船税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。
周老师 | 提问时间：12/15 21:52

#会计实务#

车船税是一种固定资产税，根据会计准则，固定资产税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。在资产负债表上，车船税应该被列为应交税费科目的一部分。应交税费是指企业在会计期间内已经发生但尚未支付的各种税费。车船税作为一项已经发生的税费，应该被列为应交税费的其中一项。具体的会计处理方法如下： 1. 在资产负债表的负债一栏中，找到应交税费科目。 2. 在应交税费科目下，新增一行，标明为车船税。 3. 在车船税一栏中填写车船税的金额，该金额应为已经发生但尚未支付的车船税金额。 4. 在资产负债表的资产一栏中，找到固定资产科目。 5. 在固定资产科目下，找到车辆或船舶等相关固定资产的账户。 6. 在该固定资产的账户中，减少相应金额，表示固定资产减少了车船税的金额。需要注意的是，车船税的金额应该根据实际发生的税费金额进行登记，而不是按照预计的税费金额。此外，车船税的登记应该与实际支付车船税的时间相一致，即在支付车船税时，应及时更新资产负债表上的应交税费科目和固定资产科目。

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请列举一些影响半年期银承利息计算的因素。
李老师 | 提问时间：12/15 21:34

#会计实务#

影响半年期银承利息计算的因素主要包括以下几个方面： 1. 银行利率：银行利率是决定银承利息计算的基础，半年期银承利息计算通常以年利率为基准，需要根据具体情况进行折算。 2. 银承金额：银承金额是决定利息计算的重要因素，银承金额越大，利息计算的金额也越大。 3. 银承期限：半年期银承的期限为半年，期限越长，利息计算的金额也越大。 4. 利息计算方式：利息计算方式有简单利息和复利息两种，不同的计算方式会影响利息计算的结果。 5. 利息计算起止日期：利息计算的起止日期是指从何时开始计算利息，以及到何时结束计算利息，计算起止日期不同会导致利息计算结果不同。 6. 利息计算基准：利息计算基准是指利息计算的基础，可以是实际天数、月份、年份等，不同的计算基准会影响利息计算的结果。以上是影响半年期银承利息计算的一些主要因素，具体计算时需要根据实际情况进行综合考虑。

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品种法成本核算的全流程包括哪些步骤？请列举并简要说明每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：12/15 21:30

#会计实务#

品种法成本核算的全流程包括以下步骤： 1. 确定成本对象：确定需要进行成本核算的具体产品或服务。 2. 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，以便进行成本的分配和核算。 3. 确定成本要素：确定影响成本的各种要素，如直接材料、直接人工、制造费用等。 4. 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，包括采购记录、工资记录、制造费用记录等。 5. 分配成本：根据成本要素和成本中心的划分，将原始数据按照一定的分配方法进行分配，如按照材料用量、劳动时间、机器使用时间等。 6. 计算成本：根据分配后的数据，计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本。 7. 分析成本：对计算出的成本进行分析，了解各个成本项目的构成和变动情况，为管理决策提供依据。 8. 报告成本：将成本数据进行整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。每个步骤的作用如下： - 确定成本对象：明确需要核算的具体产品或服务，为后续的成本核算提供依据。 - 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，有助于明确成本的责任归属和分配。 - 确定成本要素：明确影响成本的各种要素，为成本核算提供标准和依据。 - 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，提供成本核算的基础。 - 分配成本：按照一定的分配方法将原始数据进行分配，将共同使用的成本分配到各个成本中心或产品上。 - 计算成本：根据分配后的数据计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本，为成本控制和决策提供依据。 - 分析成本：对成本数据进行分析，了解成本构成和变动情况，为管理层提供决策和控制的依据。 - 报告成本：将成本数据整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。

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