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老师，请教你个问题，就是上个月我们开的租赁发票增值税率3%开的，但是前天国家税务总局出了文件要按5%开，我现在怎么处理？1月开的，1月30号税务总局出的文件，我能一月正常按开票申报，2月再冲红3%的，在开一张5%的吗
郭老师 | 提问时间：02/01 13:51

#实务#

你好，是动产租赁还是不动产？只有不动产的他是5%。

阅读 19

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为啥电子税务局没登录时显示有蓝字发票开具，登录之后就没有蓝字发票开具这一栏了
郭老师 | 提问时间：02/01 13:51

#实务#

你看一下你是谁的名义登录的，只有开票员、财务负责人或者是法人这几个才行

阅读 27

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郭老师，我们像亚马逊的佣金，要代申报增值税吗
郭老师 | 提问时间：02/01 13:47

#实务#

从收入里面扣除的佣金不需要申报增值税

阅读 19

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食堂采购买菜因为取得没有发票自己在开的普通发票上的税额可以抵扣吗在勾选平台上可以勾选抵9个点的税但是实际不知道可以不可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：02/01 13:44

#实务#

您好，可的，你开的普票，可以抵扣的

阅读 18

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老师好！单位是一般纳税人，卖货原来原走不挣钱这样可以吗？老板替别人定了一单货
刘艳红老师 | 提问时间：02/01 13:40

#实务#

您好，你的意思是平价平出吗

阅读 19

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4s店小红书年审怎么记账
小菲老师 | 提问时间：02/01 13:40

#实务#

同学，你好你是发生了什么经济业务？？是支付了年审费吗？？

阅读 20

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老师我先咨询一下。药店零售不开票。要不要缴纳印花税。采购没有合同也没有付款凭证。交不交印花税
刘艳红老师 | 提问时间：02/01 13:34

#实务#

您好，要的，这两个都要交的

阅读 38

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老师，外贸企业出口退税，一个申报期内能同时报多个批次吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 13:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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税务勾选平台能看到勾选后的明细吗名称金额税额的那种确认了就是直接汇总了想看看明细的税额有点对不上不知道哪张发票漏了
郭老师 | 提问时间：02/01 13:21

#实务#

可以的，统计确认里面有清单下载

阅读 17

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老师，你好！个体工商户酒店，购买的鱼，菜和肉类都没有发票，怎么样做账？雇的人员，流动性强怎么申报个税。
刘艳红老师 | 提问时间：02/01 13:12

#实务#

您好，正常计入成本中，没有发票的调增处理

阅读 51

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老师，小公司原始凭证很少的情况下可以按半年或按一年放在一起装订成1册吗？
小菲老师 | 提问时间：02/01 13:10

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 17

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老师您好，公司融资租赁售后回租的分录怎么做呀
朴老师 | 提问时间：02/01 13:08

#实务#

一、结转固定资产账面价值借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产二、收到出售价款借：银行存款贷：固定资产清理递延收益——未实现售后回租损益三、租回资产入账借：固定资产——融资租入固定资产未确认融资费用贷：长期应付款——应付融资租赁款四、支付每期租金借：长期应付款——应付融资租赁款贷：银行存款五、摊销未确认融资费用借：财务费用贷：未确认融资费用六、计提折旧借：制造费用/管理费用贷：累计折旧七、分摊递延收益借：递延收益——未实现售后回租损益贷：制造费用/管理费用八、租赁期满留购借：长期应付款——应付融资租赁款贷：银行存款借：固定资产——生产经营用固定资产贷：固定资产——融资租入固定资产九、租赁期满返还借：累计折旧贷：固定资产——融资租入固定资产

阅读 28

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没有中级职称能做工业和建安业会计吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/01 12:36

#实务#

您好，只要有经验就可以

阅读 23

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请问我在上年末结转销售成本时，我把贷方，库存商品错记成生产成本了，这种跨年的怎么调整
apple老师 | 提问时间：02/01 12:25

#实务#

同学你好。生产成本属于成本科目。不影响损益。所以，直接进行科目调整就行借生产成本贷库存商品。处理在1月就行

阅读 25

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老师您好，请问融资租赁这个分路该怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 12:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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个体25年10-12月收入超过了30万，还能做暂估吗？自然人电子税务局（扣缴端）能通过吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 12:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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请教一下出口报关单上是单价 38.48/条*1388条=53410.24总价法定单位12542平米 13814千克厂家开的发票是按照平米开的。4.26平米*12542平米=53410.24 怎这个单价会影响退税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 11:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 108

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老师你好，我们单位是餐饮公司，一般纳税人，购进的鸡蛋，蔬菜都是免税的，想问问农产品有加计抵扣政策吗
家权老师 | 提问时间：02/01 11:48

#实务#

购入的是自产自销的农产品才能计算抵扣

阅读 21

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老师，请问年末要打印哪些账薄留存？
家权老师 | 提问时间：02/01 11:41

#实务#

就是做的总账和明细分类账

阅读 53

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咨询下，会计处理层面，根据新金融准则，交易性金融资产or其他权益工具投资，两者主要区别，如何选择？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 11:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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老师，公司给所有员工买的团体险，要并入工资薪金所得缴纳个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：02/01 11:40

#实务#

那个不需要申报个税的

阅读 29

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劳务报酬计税的基本计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 08:12

#会计实务#

劳务报酬计税的基本计算公式是：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税减除费用 - 专项附加扣除 - 其他扣除其中，劳务报酬收入是指个人从提供劳务所得到的报酬金额；个人所得税减除费用是指个人提供劳务所需支付的费用，例如社保费、住房公积金等；专项附加扣除是指个人享受的一些税前扣除项目，例如子女教育、赡养老人等；其他扣除是指个人可以享受的其他一些扣除项目，例如租房费用等。根据应纳税所得额，可以使用适用的税率表计算个人所得税，具体税率根据国家相关规定而定。

阅读 647

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工资个人所得税的计算公式是：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点，然后根据税率表计算应缴纳的税款金额。
李老师 | 提问时间：12/16 08:09

#会计实务#

是的，你的理解是正确的。工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点然后，根据税率表计算应缴纳的税款金额。中国个人所得税税率分为7个级别，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据应纳税所得额在各级别的范围内，按照相应的税率计算税款金额。举例说明：假设某人的工资收入为10,000元，个人社保公积金缴纳金额为1,000元，个人所得税起征点为5,000元。应纳税所得额 = 10,000 - 1,000 - 5,000 = 4,000元根据税率表，4,000元在3%的税率范围内，所以税款金额为4,000 * 3% = 120元。所以，该人的工资个人所得税为120元。

阅读 2035

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月利率的计算公式是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/16 08:05

#会计实务#

月利率的计算公式是：月利率 = 年利率 / 12 其中，年利率是指在一年内所产生的利息或收益的比例。将年利率除以12可以得到每个月的利率。这是因为一年有12个月，所以将年利率平均分配到每个月。

阅读 2192

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如果年利率是5%，那么八十万存银行一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 08:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，年利率为5%，存款金额为八十万。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率。将数值代入公式，计算利息：利息 = 800,000 × 0.05 = 40,000 所以，八十万存银行一年可以获得4万的利息。

阅读 2839

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未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。
秦老师 | 提问时间：12/16 08:00

#会计实务#

未分配利润贷方是指在财务报表中，将未分配利润记入负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。在会计中，公司的利润分配通常包括将利润用于再投资和分配给股东两种方式。当公司决定将一部分利润用于再投资时，这部分利润会被留在公司内部用于业务扩展、设备购置等，因此会计记录中会将这部分利润记为未分配利润贷方，同时在负债部分增加相应的金额。未分配利润贷方的科目通常是“未分配利润”或“留存收益”。这个科目在资产负债表中属于负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。当公司决定分配利润给股东时，会计记录中会将未分配利润贷方减少，同时在股东权益部分增加相应的金额。未分配利润贷方的余额通常会在每个会计期末进行调整，将当期的净利润或亏损加入到未分配利润贷方中，以反映公司累计未分配的利润或亏损。总之，未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。

阅读 1189

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电脑作为固定资产，如何进行准确的计量和计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:53

#会计实务#

将电脑作为固定资产进行准确的计量和计价，可以按照以下步骤进行： 1. 资产入账：将电脑的购买金额记入固定资产账户。同时，还需要将相关的增值税、运输费用等费用记入资产账户。 2. 资产估价：根据公司内部政策和会计准则，对电脑进行估价。可以选择市场价值、折旧价值等方式进行估价。 3. 选择计价方法：根据公司的会计政策，选择适合的计价方法。常见的计价方法有成本法、公允价值法等。成本法是指按照购买成本减去累计折旧计算资产净值，公允价值法是指按照市场价值计算资产净值。 4. 折旧计算：根据公司的会计政策和相关法规，计算电脑的折旧。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。直线法是指按照固定比例将购买成本平均分摊到电脑的使用寿命期间，加速折旧法是指在电脑使用寿命的前几年进行更高比例的折旧。 5. 资产净值计算：根据计价方法和折旧计算，计算电脑的净值。净值等于购买成本减去累计折旧。 6. 定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。 7. 报表披露：将电脑的净值和相关信息报告在财务报表中，如资产负债表、固定资产明细表等。需要注意的是，以上步骤可能会根据公司的具体情况和会计准则的要求有所不同。建议在进行准确的计量和计价时，参考相关的会计政策和法规，并与财务部门或专业会计师进行沟通和确认。

阅读 2727

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车船税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。
周老师 | 提问时间：12/15 21:52

#会计实务#

车船税是一种固定资产税，根据会计准则，固定资产税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。在资产负债表上，车船税应该被列为应交税费科目的一部分。应交税费是指企业在会计期间内已经发生但尚未支付的各种税费。车船税作为一项已经发生的税费，应该被列为应交税费的其中一项。具体的会计处理方法如下： 1. 在资产负债表的负债一栏中，找到应交税费科目。 2. 在应交税费科目下，新增一行，标明为车船税。 3. 在车船税一栏中填写车船税的金额，该金额应为已经发生但尚未支付的车船税金额。 4. 在资产负债表的资产一栏中，找到固定资产科目。 5. 在固定资产科目下，找到车辆或船舶等相关固定资产的账户。 6. 在该固定资产的账户中，减少相应金额，表示固定资产减少了车船税的金额。需要注意的是，车船税的金额应该根据实际发生的税费金额进行登记，而不是按照预计的税费金额。此外，车船税的登记应该与实际支付车船税的时间相一致，即在支付车船税时，应及时更新资产负债表上的应交税费科目和固定资产科目。

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请列举一些影响半年期银承利息计算的因素。
李老师 | 提问时间：12/15 21:34

#会计实务#

影响半年期银承利息计算的因素主要包括以下几个方面： 1. 银行利率：银行利率是决定银承利息计算的基础，半年期银承利息计算通常以年利率为基准，需要根据具体情况进行折算。 2. 银承金额：银承金额是决定利息计算的重要因素，银承金额越大，利息计算的金额也越大。 3. 银承期限：半年期银承的期限为半年，期限越长，利息计算的金额也越大。 4. 利息计算方式：利息计算方式有简单利息和复利息两种，不同的计算方式会影响利息计算的结果。 5. 利息计算起止日期：利息计算的起止日期是指从何时开始计算利息，以及到何时结束计算利息，计算起止日期不同会导致利息计算结果不同。 6. 利息计算基准：利息计算基准是指利息计算的基础，可以是实际天数、月份、年份等，不同的计算基准会影响利息计算的结果。以上是影响半年期银承利息计算的一些主要因素，具体计算时需要根据实际情况进行综合考虑。

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品种法成本核算的全流程包括哪些步骤？请列举并简要说明每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：12/15 21:30

#会计实务#

品种法成本核算的全流程包括以下步骤： 1. 确定成本对象：确定需要进行成本核算的具体产品或服务。 2. 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，以便进行成本的分配和核算。 3. 确定成本要素：确定影响成本的各种要素，如直接材料、直接人工、制造费用等。 4. 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，包括采购记录、工资记录、制造费用记录等。 5. 分配成本：根据成本要素和成本中心的划分，将原始数据按照一定的分配方法进行分配，如按照材料用量、劳动时间、机器使用时间等。 6. 计算成本：根据分配后的数据，计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本。 7. 分析成本：对计算出的成本进行分析，了解各个成本项目的构成和变动情况，为管理决策提供依据。 8. 报告成本：将成本数据进行整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。每个步骤的作用如下： - 确定成本对象：明确需要核算的具体产品或服务，为后续的成本核算提供依据。 - 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，有助于明确成本的责任归属和分配。 - 确定成本要素：明确影响成本的各种要素，为成本核算提供标准和依据。 - 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，提供成本核算的基础。 - 分配成本：按照一定的分配方法将原始数据进行分配，将共同使用的成本分配到各个成本中心或产品上。 - 计算成本：根据分配后的数据计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本，为成本控制和决策提供依据。 - 分析成本：对成本数据进行分析，了解成本构成和变动情况，为管理层提供决策和控制的依据。 - 报告成本：将成本数据整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。

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