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请问自然人除了可以代开劳务发票之外，还可以代开什么内容？比如说办公用品、材料或者是货物？这些都可以开吗？
郭老师 | 提问时间：04/14 19:31

#实务#

可以销售普通产品的可以开

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老师公对公转账备注错了咋办
郭老师 | 提问时间：04/14 19:28

#实务#

如果影响不大的话，可以忽略按照正确的来做账如果影响大的话建议退回重新转

阅读 21

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出口退税企业年底，需要把进项税额结转税到应收出口退税科目下吗？24年没有结转，25年结转可以吗？会计账务如何处理分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 19:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师好，请问下装修业一般做账毛利在多少呢
郭老师 | 提问时间：04/14 19:22

#实务#

一般在25%左右到，如果大型的话比这个还高

阅读 39

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厂房建设，在建工程转固定资产，需要满足什么条件可以转固，一定要收到竣工报告才可转固吗？
郭老师 | 提问时间：04/14 19:18

#实务#

一般出了验收报告单就可以如果没有及时出，已经达到可使用状态了，也可以转

阅读 17

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有两家公司，甲和乙，是关联公司，做合并报表，甲年初借了4000万给乙建设厂房，一年借款利息200万，按月计提利息，第三个月底，厂房转固投入使用，第二年三月，甲通知乙，不要这200万了，请问这两年，甲和乙，单体报表利润以及合并报表利润有什么影响？我们公司现在就遇到这种情况。请问两年的凭证都怎么写？合并分录怎么写？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 19:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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请问有画横杠的地方是公司自己内部出具一下鉴定材料，还是公司要找第三方呀？
Fenny老师 | 提问时间：04/14 19:10

#实务#

你好，同学说的是证明什么的材料。需要公证的就要第三方出具鉴定材料。

阅读 26

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老师，个体营业执照需要注册资金吗
郭老师 | 提问时间：04/14 19:09

#实务#

注册的时候需要填写注册资金

阅读 19

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哪位大神老师帮我解答一个问题？我申报增值税时有这个提示是什么问题？
妮老师 | 提问时间：04/14 19:07

#实务#

你好，同学，具体提示能发出来吗？

阅读 101

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1.实缴需要押金吗，必须要公示吗，如果没有公示咋办，只缴了一万 2.公司2.27成立的，3月份才开始有业务，2月份需要计提工资吗，还是可以不用做账，直接从3月份做账
郭老师 | 提问时间：04/14 19:02

#实务#

第一个不需要押金，需要公示，现在补第二个二月份有工资就计提没有工资，不用营业执照下来就可以做帐

阅读 54

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老师我们单位一台车出售，净值剩余15824元，我卖出的价格是可以笔他高还是低
郭老师 | 提问时间：04/14 18:49

#实务#

大部分情况下需要高，因为这个需要看你的市场价格

阅读 21

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老师，是这样的，以前我申报的工资都没有超过5000元，现在超过5000要交个税，不会申报了比如公司职员张某工资1万，张自己负担的养老保险176，医疗保险336 这种情况，在自然人系统上怎么申报
朴老师 | 提问时间：04/14 18:41

#实务#

1. 打开自然人扣缴端→综合所得申报→正常工资薪金 2. 本期收入填10000 3. 专项扣除里填养老176、医疗336 4. 点税款计算，系统自动算个税 5. 申报表报送、缴税即可

阅读 23

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你好，老师，刚开了个个体户小餐馆，主要是给酒店提供早餐晚餐，这样账务怎样处理呢
朴老师 | 提问时间：04/14 18:40

#实务#

查账征收的还是核定征收的

阅读 38

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老师您好，公司销售医疗设备，买的小的设备1000多块钱，送给医院，这个是要计入到销售费用里面吗？计入销售费用什么科目？
Fenny老师 | 提问时间：04/14 18:33

#实务#

你好，你这个是买你们医疗设备再赠送的。还是单独赠送的，单独赠送的计入管理费用-业务招待费。

阅读 52

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老师，客户欠我们货款，背书一份银行承兑汇票给我们，然后我们又把这个汇票背书给供应商，这三方的账怎么平呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 18:30

#实务#

您好，借：应收票据贷：应收怅款借：应付账款贷：应收票据这样就平了，应收票据只是一个过渡

阅读 44

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支付给个人的居间费怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 18:22

#实务#

您好，借：管理费用-居间费贷：银行存款

阅读 16

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老师啊，我们企业的现在有一个员工，他不胜任这个岗位，他是仓库保管员，仓库的帐账实不符，现在给他调岗了，岗位不同，薪水也降低了，他现在赖在原岗位不走，我应该怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 18:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师请问一下，我申报增值税时销项税额有3137.61元，因为之前有预缴的税款就没开进项票，这个预缴的税款可抵扣吧？在哪里填写能指导一下吗？
朴老师 | 提问时间：04/14 18:14

#实务#

可以抵。一、填写位置（一般纳税人）附表四（税额抵减情况表）第 3 行 “建筑服务预征缴纳税款”（或第 2 行 “增值税预缴税额”）第 2 列本期发生额：填你全部已预缴的增值税第 4 列本期实际抵减税额：填3137.61（不超过应纳税额）主表自动带附表四保存后，主表第 28 栏 “①分次预缴税额” 自动带出 3137.61 应纳税额 = 3137.61，抵完后不用再交税二、一句话要点先填附表四，再看主表 28 栏抵不完的预缴数会结转下期你这种情况：销项 3137.61，直接用预缴全额抵，本期应交为 0

阅读 79

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老师，收到的稳岗补贴需要缴纳增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 18:11

#实务#

您好，不用，这个要交企业所得税

阅读 39

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2025年12月提前付2026年第一季度贷款利息55万，12月入账借财务费用，2026.3.20日银行退回利息款55万，3.21日银行又重新收贷款利息55万，问3月份账怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 18:04

#实务#

您好，这个是因为什么原因退回？

阅读 21

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请教一下第一张图这个高新技术优惠明细表研发费用是不是必须要跟利润表里边研究费用对不上吧呀？如果放弃100%优惠加计扣除的话，是不是这研发费用加计扣除优惠明细就可以少填写点哟？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 18:04

#实务#

朋友您好，没有看到图哦，能不能发一下

阅读 25

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劳务报酬计税的基本计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 08:12

#会计实务#

劳务报酬计税的基本计算公式是：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税减除费用 - 专项附加扣除 - 其他扣除其中，劳务报酬收入是指个人从提供劳务所得到的报酬金额；个人所得税减除费用是指个人提供劳务所需支付的费用，例如社保费、住房公积金等；专项附加扣除是指个人享受的一些税前扣除项目，例如子女教育、赡养老人等；其他扣除是指个人可以享受的其他一些扣除项目，例如租房费用等。根据应纳税所得额，可以使用适用的税率表计算个人所得税，具体税率根据国家相关规定而定。

阅读 683

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工资个人所得税的计算公式是：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点，然后根据税率表计算应缴纳的税款金额。
李老师 | 提问时间：12/16 08:09

#会计实务#

是的，你的理解是正确的。工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点然后，根据税率表计算应缴纳的税款金额。中国个人所得税税率分为7个级别，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据应纳税所得额在各级别的范围内，按照相应的税率计算税款金额。举例说明：假设某人的工资收入为10,000元，个人社保公积金缴纳金额为1,000元，个人所得税起征点为5,000元。应纳税所得额 = 10,000 - 1,000 - 5,000 = 4,000元根据税率表，4,000元在3%的税率范围内，所以税款金额为4,000 * 3% = 120元。所以，该人的工资个人所得税为120元。

阅读 2127

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月利率的计算公式是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/16 08:05

#会计实务#

月利率的计算公式是：月利率 = 年利率 / 12 其中，年利率是指在一年内所产生的利息或收益的比例。将年利率除以12可以得到每个月的利率。这是因为一年有12个月，所以将年利率平均分配到每个月。

阅读 2260

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如果年利率是5%，那么八十万存银行一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 08:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，年利率为5%，存款金额为八十万。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率。将数值代入公式，计算利息：利息 = 800,000 × 0.05 = 40,000 所以，八十万存银行一年可以获得4万的利息。

阅读 3025

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未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。
秦老师 | 提问时间：12/16 08:00

#会计实务#

未分配利润贷方是指在财务报表中，将未分配利润记入负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。在会计中，公司的利润分配通常包括将利润用于再投资和分配给股东两种方式。当公司决定将一部分利润用于再投资时，这部分利润会被留在公司内部用于业务扩展、设备购置等，因此会计记录中会将这部分利润记为未分配利润贷方，同时在负债部分增加相应的金额。未分配利润贷方的科目通常是“未分配利润”或“留存收益”。这个科目在资产负债表中属于负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。当公司决定分配利润给股东时，会计记录中会将未分配利润贷方减少，同时在股东权益部分增加相应的金额。未分配利润贷方的余额通常会在每个会计期末进行调整，将当期的净利润或亏损加入到未分配利润贷方中，以反映公司累计未分配的利润或亏损。总之，未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。

阅读 1282

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电脑作为固定资产，如何进行准确的计量和计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:53

#会计实务#

将电脑作为固定资产进行准确的计量和计价，可以按照以下步骤进行： 1. 资产入账：将电脑的购买金额记入固定资产账户。同时，还需要将相关的增值税、运输费用等费用记入资产账户。 2. 资产估价：根据公司内部政策和会计准则，对电脑进行估价。可以选择市场价值、折旧价值等方式进行估价。 3. 选择计价方法：根据公司的会计政策，选择适合的计价方法。常见的计价方法有成本法、公允价值法等。成本法是指按照购买成本减去累计折旧计算资产净值，公允价值法是指按照市场价值计算资产净值。 4. 折旧计算：根据公司的会计政策和相关法规，计算电脑的折旧。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。直线法是指按照固定比例将购买成本平均分摊到电脑的使用寿命期间，加速折旧法是指在电脑使用寿命的前几年进行更高比例的折旧。 5. 资产净值计算：根据计价方法和折旧计算，计算电脑的净值。净值等于购买成本减去累计折旧。 6. 定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。 7. 报表披露：将电脑的净值和相关信息报告在财务报表中，如资产负债表、固定资产明细表等。需要注意的是，以上步骤可能会根据公司的具体情况和会计准则的要求有所不同。建议在进行准确的计量和计价时，参考相关的会计政策和法规，并与财务部门或专业会计师进行沟通和确认。

阅读 2881

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车船税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。
周老师 | 提问时间：12/15 21:52

#会计实务#

车船税是一种固定资产税，根据会计准则，固定资产税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。在资产负债表上，车船税应该被列为应交税费科目的一部分。应交税费是指企业在会计期间内已经发生但尚未支付的各种税费。车船税作为一项已经发生的税费，应该被列为应交税费的其中一项。具体的会计处理方法如下： 1. 在资产负债表的负债一栏中，找到应交税费科目。 2. 在应交税费科目下，新增一行，标明为车船税。 3. 在车船税一栏中填写车船税的金额，该金额应为已经发生但尚未支付的车船税金额。 4. 在资产负债表的资产一栏中，找到固定资产科目。 5. 在固定资产科目下，找到车辆或船舶等相关固定资产的账户。 6. 在该固定资产的账户中，减少相应金额，表示固定资产减少了车船税的金额。需要注意的是，车船税的金额应该根据实际发生的税费金额进行登记，而不是按照预计的税费金额。此外，车船税的登记应该与实际支付车船税的时间相一致，即在支付车船税时，应及时更新资产负债表上的应交税费科目和固定资产科目。

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请列举一些影响半年期银承利息计算的因素。
李老师 | 提问时间：12/15 21:34

#会计实务#

影响半年期银承利息计算的因素主要包括以下几个方面： 1. 银行利率：银行利率是决定银承利息计算的基础，半年期银承利息计算通常以年利率为基准，需要根据具体情况进行折算。 2. 银承金额：银承金额是决定利息计算的重要因素，银承金额越大，利息计算的金额也越大。 3. 银承期限：半年期银承的期限为半年，期限越长，利息计算的金额也越大。 4. 利息计算方式：利息计算方式有简单利息和复利息两种，不同的计算方式会影响利息计算的结果。 5. 利息计算起止日期：利息计算的起止日期是指从何时开始计算利息，以及到何时结束计算利息，计算起止日期不同会导致利息计算结果不同。 6. 利息计算基准：利息计算基准是指利息计算的基础，可以是实际天数、月份、年份等，不同的计算基准会影响利息计算的结果。以上是影响半年期银承利息计算的一些主要因素，具体计算时需要根据实际情况进行综合考虑。

阅读 1753

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品种法成本核算的全流程包括哪些步骤？请列举并简要说明每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：12/15 21:30

#会计实务#

品种法成本核算的全流程包括以下步骤： 1. 确定成本对象：确定需要进行成本核算的具体产品或服务。 2. 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，以便进行成本的分配和核算。 3. 确定成本要素：确定影响成本的各种要素，如直接材料、直接人工、制造费用等。 4. 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，包括采购记录、工资记录、制造费用记录等。 5. 分配成本：根据成本要素和成本中心的划分，将原始数据按照一定的分配方法进行分配，如按照材料用量、劳动时间、机器使用时间等。 6. 计算成本：根据分配后的数据，计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本。 7. 分析成本：对计算出的成本进行分析，了解各个成本项目的构成和变动情况，为管理决策提供依据。 8. 报告成本：将成本数据进行整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。每个步骤的作用如下： - 确定成本对象：明确需要核算的具体产品或服务，为后续的成本核算提供依据。 - 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，有助于明确成本的责任归属和分配。 - 确定成本要素：明确影响成本的各种要素，为成本核算提供标准和依据。 - 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，提供成本核算的基础。 - 分配成本：按照一定的分配方法将原始数据进行分配，将共同使用的成本分配到各个成本中心或产品上。 - 计算成本：根据分配后的数据计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本，为成本控制和决策提供依据。 - 分析成本：对成本数据进行分析，了解成本构成和变动情况，为管理层提供决策和控制的依据。 - 报告成本：将成本数据整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。

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