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2025年12月提前付2026年第一季度贷款利息55万，12月入账借财务费用，2026.3.20日银行退回利息款55万，3.21日银行又重新收贷款利息55万，问3月份账怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 18:04

#实务#

您好，这个是因为什么原因退回？

阅读 21

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请教一下第一张图这个高新技术优惠明细表研发费用是不是必须要跟利润表里边研究费用对不上吧呀？如果放弃100%优惠加计扣除的话，是不是这研发费用加计扣除优惠明细就可以少填写点哟？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 18:04

#实务#

朋友您好，没有看到图哦，能不能发一下

阅读 25

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发票已经认证了，现在怎么红冲
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 18:03

#实务#

您好，购买方开红字信息表，你们销售方开负数发票

阅读 43

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公司去年4月份开始经营，去年营业额360万，今年第一季度120万，第二季度120万，这是算一般纳税人吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 18:03

#实务#

你好，你好，到3月底360+120=480还不是一般纳税人

阅读 36

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老师，帮我看一下12月的增值税应该是没有计提吧？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 18:02

#实务#

您好，是的，这是增值税没有结转，应交税费-未交增值税的余额为0

阅读 49

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小规模纳税人，一季度开具3000元的普票，是不交税的，分录怎么写，借：银行存款贷：主营业务收入，应交税费填什么
郭老师 | 提问时间：04/14 18:01

#实务#

应交增值税小规模交税不交税都是这个科目不交税再结转到营业外收入

阅读 38

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老师，帮我看一下12月的增值税应该是没有计提吧？
郭老师 | 提问时间：04/14 18:00

#实务#

你好是的没有做结转

阅读 39

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老师，软件导出的资产负债表不平了，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/14 17:58

#实务#

同学你好结转损益了没有呢

阅读 48

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请问出售公司固定资产汽车开具销售发票后，是否可以认证其他进项发票抵减增值税？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:58

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 18

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请问新公司的营业账簿要交印花税吗？营业账簿指哪些？
黄老师 | 提问时间：04/14 17:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：新公司的营业账簿是否要交印花税，需要分情况来看。按照《印花税法》规定，目前只对资金账簿反映生产经营单位“实收资本”和“资本公积”的金额征收印花税，对其他营业账簿不征收印花税。对于大多数企业而言，如果其营业账簿属于法定应税项目，则需要按照规定缴纳相应的印花税，具体计算方法为：印花税额=应税凭证金额×适用税率。营业账簿是企业日常运营中记录经济活动的重要工具，包括但不限于总账、明细账、日记账等。企业的总账记录了所有账户的汇总信息，明细账则详细列出了各个账户的具体交易情况，日记账按时间顺序记录每一笔交易，确保财务数据的完整性和准确性。祝您学习愉快！

阅读 95

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有一个KTV的个体户营业执照，找不到电子税务登陆密码，法人也联系不上怎么办呢
苏晓燕老师 | 提问时间：04/14 17:49

#实务#

您好您稍等我给你编辑

阅读 22

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问题问题看看能回复吗
汪老师 | 提问时间：04/14 17:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您明确具体的问题内容，这样我才能为您进行回复。祝您学习愉快！

阅读 102

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您好，老师，麻烦问下企业所得税第一季度申报表系统加计研发费用，比对利润总额不一致，这个需要处理吗
钟存老师 | 提问时间：04/14 17:44

#实务#

比如利润表的哪个项目不一致？是利润总额嘛？

阅读 41

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老师，企业年报和汇算清缴的报表数据必须一致吗？比如收入，费用，利润等金额？如果25年高新审计报告3月份已经出了，但是26年4月用以前年度损益调整冲销了25年的一笔费用，那请问这4月红冲的这笔费用在哪里显示出来？
朴老师 | 提问时间：04/14 17:41

#实务#

年报和汇算清缴的账载数据必须一致，收入、费用、利润要对得上，差异只在纳税调整。 2026 年 4 月冲销 2025 年的费用，用以前年度损益调整核算，不在 2026 年利润表体现，直接调整2026 年资产负债表未分配利润年初数。因为汇算还没报，2025 年汇算清缴直接按调整后正确数据填写即可。

阅读 24

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业主委员会用民非，充电桩和租金收入可以做借：现金贷：其他收入-非限定其他收入吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 17:40

#实务#

是的，就是那样做账记就行

阅读 40

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之前没有开过票，然后货款一直不给，告到法院，从法院账户直接转到了公户上，这笔钱要怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/14 17:40

#实务#

借：银行存款贷:应收账款

阅读 42

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老师，我们老板想把3月份社保补上，他之前有别的公司给他**上着来，人家上到2月份就不管了，我这刚开来，4月份刚给他公司把社保医保开户，他想让我把3月份的也补缴上，我怎么操作，我都给他增员成功了。签合同日期都是4月1号开始的
朴老师 | 提问时间：04/14 17:40

#实务#

3 月不能在你公司补缴。你公司4 月才开户，系统不允许补 ** 开户前（3 月）** 的社保。老板合同从 4 月 1 日起，3 月和你公司无劳动关系，不能以你公司名义补 3 月。 3 月社保只能由原上家公司补，或老板个人以灵活就业在户籍地 / 参保地补。一句话结论：你公司只能从 4 月开始交，3 月补不了。

阅读 43

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老师好，开采伐发票选什么大类
家权老师 | 提问时间：04/14 17:40

#实务#

就是其他生产生活服务

阅读 40

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老师，这个是怎么报，填什么建议
家权老师 | 提问时间：04/14 17:36

#实务#

不需要管他，看看就行了哈

阅读 39

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你好老师 1月份销项265359.89 进项税 81421.52 有进项转出 23321.19 12月期末留抵1233607.51 增值税月末结转怎么做
家权老师 | 提问时间：04/14 17:34

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 29

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老师你好咨询费可以开专票吗
家权老师 | 提问时间：04/14 17:33

#实务#

那个可以开专票的哈

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劳务报酬计税的基本计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 08:12

#会计实务#

劳务报酬计税的基本计算公式是：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税减除费用 - 专项附加扣除 - 其他扣除其中，劳务报酬收入是指个人从提供劳务所得到的报酬金额；个人所得税减除费用是指个人提供劳务所需支付的费用，例如社保费、住房公积金等；专项附加扣除是指个人享受的一些税前扣除项目，例如子女教育、赡养老人等；其他扣除是指个人可以享受的其他一些扣除项目，例如租房费用等。根据应纳税所得额，可以使用适用的税率表计算个人所得税，具体税率根据国家相关规定而定。

阅读 683

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工资个人所得税的计算公式是：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点，然后根据税率表计算应缴纳的税款金额。
李老师 | 提问时间：12/16 08:09

#会计实务#

是的，你的理解是正确的。工资个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人社保公积金缴纳金额 - 个人所得税起征点然后，根据税率表计算应缴纳的税款金额。中国个人所得税税率分为7个级别，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。根据应纳税所得额在各级别的范围内，按照相应的税率计算税款金额。举例说明：假设某人的工资收入为10,000元，个人社保公积金缴纳金额为1,000元，个人所得税起征点为5,000元。应纳税所得额 = 10,000 - 1,000 - 5,000 = 4,000元根据税率表，4,000元在3%的税率范围内，所以税款金额为4,000 * 3% = 120元。所以，该人的工资个人所得税为120元。

阅读 2127

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月利率的计算公式是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/16 08:05

#会计实务#

月利率的计算公式是：月利率 = 年利率 / 12 其中，年利率是指在一年内所产生的利息或收益的比例。将年利率除以12可以得到每个月的利率。这是因为一年有12个月，所以将年利率平均分配到每个月。

阅读 2260

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如果年利率是5%，那么八十万存银行一年可以获得多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 08:03

#会计实务#

根据题目提供的信息，年利率为5%，存款金额为八十万。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率。将数值代入公式，计算利息：利息 = 800,000 × 0.05 = 40,000 所以，八十万存银行一年可以获得4万的利息。

阅读 3025

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未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。
秦老师 | 提问时间：12/16 08:00

#会计实务#

未分配利润贷方是指在财务报表中，将未分配利润记入负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。在会计中，公司的利润分配通常包括将利润用于再投资和分配给股东两种方式。当公司决定将一部分利润用于再投资时，这部分利润会被留在公司内部用于业务扩展、设备购置等，因此会计记录中会将这部分利润记为未分配利润贷方，同时在负债部分增加相应的金额。未分配利润贷方的科目通常是“未分配利润”或“留存收益”。这个科目在资产负债表中属于负债部分，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。当公司决定分配利润给股东时，会计记录中会将未分配利润贷方减少，同时在股东权益部分增加相应的金额。未分配利润贷方的余额通常会在每个会计期末进行调整，将当期的净利润或亏损加入到未分配利润贷方中，以反映公司累计未分配的利润或亏损。总之，未分配利润贷方是财务报表中的一项负债，表示公司对股东的承诺，即将来将利润分配给股东。

阅读 1281

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电脑作为固定资产，如何进行准确的计量和计价？
王一老师 | 提问时间：12/15 21:53

#会计实务#

将电脑作为固定资产进行准确的计量和计价，可以按照以下步骤进行： 1. 资产入账：将电脑的购买金额记入固定资产账户。同时，还需要将相关的增值税、运输费用等费用记入资产账户。 2. 资产估价：根据公司内部政策和会计准则，对电脑进行估价。可以选择市场价值、折旧价值等方式进行估价。 3. 选择计价方法：根据公司的会计政策，选择适合的计价方法。常见的计价方法有成本法、公允价值法等。成本法是指按照购买成本减去累计折旧计算资产净值，公允价值法是指按照市场价值计算资产净值。 4. 折旧计算：根据公司的会计政策和相关法规，计算电脑的折旧。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。直线法是指按照固定比例将购买成本平均分摊到电脑的使用寿命期间，加速折旧法是指在电脑使用寿命的前几年进行更高比例的折旧。 5. 资产净值计算：根据计价方法和折旧计算，计算电脑的净值。净值等于购买成本减去累计折旧。 6. 定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。 7. 报表披露：将电脑的净值和相关信息报告在财务报表中，如资产负债表、固定资产明细表等。需要注意的是，以上步骤可能会根据公司的具体情况和会计准则的要求有所不同。建议在进行准确的计量和计价时，参考相关的会计政策和法规，并与财务部门或专业会计师进行沟通和确认。

阅读 2881

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车船税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。
周老师 | 提问时间：12/15 21:52

#会计实务#

车船税是一种固定资产税，根据会计准则，固定资产税可以作为资产负债表上的一项应交税费进行登记。在资产负债表上，车船税应该被列为应交税费科目的一部分。应交税费是指企业在会计期间内已经发生但尚未支付的各种税费。车船税作为一项已经发生的税费，应该被列为应交税费的其中一项。具体的会计处理方法如下： 1. 在资产负债表的负债一栏中，找到应交税费科目。 2. 在应交税费科目下，新增一行，标明为车船税。 3. 在车船税一栏中填写车船税的金额，该金额应为已经发生但尚未支付的车船税金额。 4. 在资产负债表的资产一栏中，找到固定资产科目。 5. 在固定资产科目下，找到车辆或船舶等相关固定资产的账户。 6. 在该固定资产的账户中，减少相应金额，表示固定资产减少了车船税的金额。需要注意的是，车船税的金额应该根据实际发生的税费金额进行登记，而不是按照预计的税费金额。此外，车船税的登记应该与实际支付车船税的时间相一致，即在支付车船税时，应及时更新资产负债表上的应交税费科目和固定资产科目。

阅读 2075

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请列举一些影响半年期银承利息计算的因素。
李老师 | 提问时间：12/15 21:34

#会计实务#

影响半年期银承利息计算的因素主要包括以下几个方面： 1. 银行利率：银行利率是决定银承利息计算的基础，半年期银承利息计算通常以年利率为基准，需要根据具体情况进行折算。 2. 银承金额：银承金额是决定利息计算的重要因素，银承金额越大，利息计算的金额也越大。 3. 银承期限：半年期银承的期限为半年，期限越长，利息计算的金额也越大。 4. 利息计算方式：利息计算方式有简单利息和复利息两种，不同的计算方式会影响利息计算的结果。 5. 利息计算起止日期：利息计算的起止日期是指从何时开始计算利息，以及到何时结束计算利息，计算起止日期不同会导致利息计算结果不同。 6. 利息计算基准：利息计算基准是指利息计算的基础，可以是实际天数、月份、年份等，不同的计算基准会影响利息计算的结果。以上是影响半年期银承利息计算的一些主要因素，具体计算时需要根据实际情况进行综合考虑。

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品种法成本核算的全流程包括哪些步骤？请列举并简要说明每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：12/15 21:30

#会计实务#

品种法成本核算的全流程包括以下步骤： 1. 确定成本对象：确定需要进行成本核算的具体产品或服务。 2. 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，以便进行成本的分配和核算。 3. 确定成本要素：确定影响成本的各种要素，如直接材料、直接人工、制造费用等。 4. 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，包括采购记录、工资记录、制造费用记录等。 5. 分配成本：根据成本要素和成本中心的划分，将原始数据按照一定的分配方法进行分配，如按照材料用量、劳动时间、机器使用时间等。 6. 计算成本：根据分配后的数据，计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本。 7. 分析成本：对计算出的成本进行分析，了解各个成本项目的构成和变动情况，为管理决策提供依据。 8. 报告成本：将成本数据进行整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。每个步骤的作用如下： - 确定成本对象：明确需要核算的具体产品或服务，为后续的成本核算提供依据。 - 划分成本中心：将企业内部按照不同功能或责任划分成不同的成本中心，有助于明确成本的责任归属和分配。 - 确定成本要素：明确影响成本的各种要素，为成本核算提供标准和依据。 - 收集原始数据：收集与成本相关的原始数据，提供成本核算的基础。 - 分配成本：按照一定的分配方法将原始数据进行分配，将共同使用的成本分配到各个成本中心或产品上。 - 计算成本：根据分配后的数据计算各个成本中心的成本总额和单位产品的成本，为成本控制和决策提供依据。 - 分析成本：对成本数据进行分析，了解成本构成和变动情况，为管理层提供决策和控制的依据。 - 报告成本：将成本数据整理和报告，向管理层提供成本信息，帮助管理层进行决策和控制。

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