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房开老师 请问预售阶段的预计毛利额是怎样计算的?
鲁老师
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提问时间:09/14 22:51
#建筑#
房地产预计毛利额如何算? 房地产企业预计毛利率=(预收账款+其他应付款-诚意金)*预计利润率 房地产开发企业销售未完工开发产品的计税毛利率不低于13.2%。 注意事项: 根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等报表的公告》(国家税务总局公告2018年第26号)附件1中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)填报说明规定:“特定业务计算的应纳税所得额”。 从事房地产开发等特定业务的纳税人,填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 企业开发产品完工后,其未完工预售环节按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额在汇算清缴时调整,月(季)度预缴纳税申报时不调整。本行填报金额不得小于本年上期申报金额。
阅读 880
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你好,老师。 就是公司名下无车,法定代表人名下有私车。开的油费可以做入车辆使用费吗?还有我们租用的办公楼水电费是以出租人的名义为户名,开的发票应该也只能是出租人个人,那这个发票怎么转换成公司的名字呢?
青老师
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提问时间:11/09 09:17
#建筑#
你好; 1. 要私车租赁给公司; 然后签订租赁合同 ;有约定租金开票给你i; 你代扣个税; 那么 就可以开公司抬头发票给你公司报销相关公司业务发生的费用的
阅读 880
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公司办资质给几个特殊工种人员全额交了一个月社保,我应该怎么做分录?没有工资,只有社保
玲老师
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提问时间:04/06 09:48
#建筑#
和单位员工社保一样做。借管理费用,社保贷应付职工薪酬。
阅读 880
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你好,老师,我在刘逸凡里的施工企业税收筹划与风险应对里的第四大节,第二小节里的19.28开始 里面有讲到关于全额收回质保金,说如果没有向甲方开票,要做转向税额, 问题是:尽然没开票,为什么会有税?分录是什么?
木木老师
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提问时间:12/14 21:28
#建筑#
他是这样的,这个质保金的话,相当于也是你的成本的一部分,只是你还没有支付出去。那如果说这个你没有收到票据的话,你就不能作为成本扣除啊,就相当于你的利润的话,在税收口径他是没有扣除这一部分成本的,是需要多交企业所得税的。
阅读 880
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公司出租一块自有用地 需要出租 出租金额为1亿,我们需要交哪些税,分别税是哪些
冉老师
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提问时间:09/22 17:02
#建筑#
你好, 增值税1亿元乘以5% 所得税1亿元合并利润表一起交税的 土地使用税是土地面积乘以单位面积金额
阅读 880
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房地产开发企业,红线外租赁土地盖临时售楼部的土地租赁费用,应计入什么会计科目?开发成本还是销售费用?
宋生老师
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提问时间:09/12 08:28
#建筑#
你好,这个计入销售费用
阅读 879
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老师好建筑劳务公司与班组长签订劳务专项承包合同班组长代开发票需要缴纳几个点的个税
廖君老师
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提问时间:09/20 18:03
#建筑#
您好,经营所得,看金额大小是级次税率 个人所得税税率表(经营所得适用) 级数应纳税所得额(含税)税率(%)速算扣除数 1不超过30000元的部分 5 0 2超过30000元至90000元的部分10 1500 3超过90000元至300000元的部分20 10500 4超过300000元至500000元的部分30 40500 5超过500000元的部分35 65500
阅读 879
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我们是沥青单位,生产沥青,喊机械摊铺公司去工地摊铺,一吨15元的摊铺费,摊铺公司怎么开发票给我们,开什么内容?
王超老师
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提问时间:07/14 11:34
#建筑#
你好 跟进你的描述,这个开劳务费会比较合适的
阅读 879
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个人借款给股东张三5万元,利息2分,按月付息,这笔短期借款没有转到公司对公账户,股东收到这笔款支付公司的费用,对于公司来说,怎么进行账务处理
小天老师
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提问时间:06/18 21:41
#建筑#
您好,股东给公司支付费用 借:存货/管理费用等 贷:其他应付款-股东,就挂股东的往来, 账上有钱还给股东时 借:其他应付款-股东 贷:银行
阅读 879
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跨区域申报个税:工地还没有开工,所以没有人员申报个税,问零申报呢?
一鸣老师
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提问时间:02/01 09:48
#建筑#
在开票的时候才预交个税
阅读 879
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老师,跨区业务需要开外经证,之前的外经证已到期核销,让甲方开了延期证明,那么再开外经证时上面的合同有效期限填成合同刚开始的时间可以吗?
玲竹老师
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提问时间:07/23 09:59
#建筑#
您好 再开外经证时上面的合同有效期限填成合同刚开始的时间 可以的
阅读 879
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工程分包合同,没有材料清单,是整个门窗安装和施工全包,不用做材料清单,对方这么回答正确吗?
一鸣老师
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提问时间:07/07 09:42
#建筑#
可以,没有清单,但是,你们这边的工程技术人员要对每个环节验收
阅读 879
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老师,你好,会计专业可以考二级建造师吗?
东老师
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提问时间:04/02 15:13
#建筑#
你好,会计专业是不能考的
阅读 878
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请教老师,公司买入一个车位入固定资产?后面卖出亏入营业外支出?赚了入营业外收入?
小宝老师
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提问时间:09/25 09:32
#建筑#
计入固定资产,后期处理,应该通过资产处置损益核算。
阅读 878
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老师好,我想请问下建筑工地上买的被子床上用品要记到哪个科目
新新老师
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提问时间:04/27 10:48
#建筑#
你好,进入工程施工合同成本间接费。
阅读 878
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老师,我们收到A公司给我们农行e信通(工程款),然后向银行申请了融资,融资后得到的是扣除利息的的金额,后期A公司直接向银行还款就可以了,我们需要怎么做账呢
木木老师
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提问时间:01/07 15:22
#建筑#
你好,同学。 借,银行存款 财务费用 贷,长期或短期借款
阅读 878
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报税已报无票收入,后来又开发票了,现在该怎么办?
郭老师
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提问时间:06/09 09:22
#建筑#
你好,红冲无票收入,然后再做发票的 借应收账款负数 贷主营业务收入、负数 应交税费、负数 借应收账款贷、主营业务收入、应交税费。
阅读 878
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就是公司有个私人账户,还有一个对公账户,目前想把对私账户的钱转到对公账户去,用于支付货款,怎么做账比较好
郭老师
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提问时间:10/17 18:40
#建筑#
个人账户直接转给公户就可以了。
阅读 878
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建筑劳务公司,垫付的农民工工资怎么入帐?
郭老师
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提问时间:01/12 11:22
#建筑#
你好,借工程施工,贷应付工资 借应付职工薪酬工资,贷银行存款 确认收入之后,把这个主营业务工程施工结转到主营业务成本。
阅读 878
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2021年11月暂估成本入账: 借:工程施工 1000元 贷:应付账款 1000元 结转成本: 借:主营业务成本 1000元 贷:工程施工 1000元 2022年5月汇算清缴时,需要调整这笔成本补缴企业所得税,请问调整分录怎做?
郭老师
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提问时间:07/12 09:52
#建筑#
借应付账款贷工程施工, 借工程施工贷,以前年度损益调整, 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
阅读 878
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老师,一般纳税人建筑公司跨区域提供建筑服务比如当天签了合同就去办跨区域涉税事项报告后可以先在机构所在地开具了发票再回项目所在地预缴吗?预缴时间是是不是次月申报期前呢
朴老师
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提问时间:01/23 11:30
#建筑#
一般纳税人建筑公司跨区域提供建筑服务,不能先在机构所在地开票再去项目所在地预缴,而应先在项目所在地预缴税款,再回机构所在地开票申报。预缴时间通常是纳税义务发生后的次月 15 号之前
阅读 877
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建筑劳务公司劳务成本工资怎么做账
王超老师
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提问时间:12/11 22:26
#建筑#
您好 一般按以下步骤进行做账: 1.收集人员信息:在劳务开始前,收集员工信息,包括姓名、身份证号码、银行卡号等,以便在结算时将工资支付到个人账户。 2.合同签订:与员工签订劳务合同,明确双方的权利和义务,包括工资标准、工作时间、工作内容等。 3.考勤记录:在劳务过程中,记录员工的出勤情况,包括出勤天数、迟到、早退等情况,以便计算员工的工资。 4.工资计算:根据合同约定和考勤记录,计算员工的工资,包括基本工资、加班工资、奖金等。 5.工资发放:将工资支付到员工个人银行卡中,同时提供工资条以便员工核对。 6.税务申报:按照国家规定,申报员工的个人所得税,并缴纳相关税款。 7.凭证整理:将相关的合同、考勤记录、工资计算表等凭证整理存档,以备后续审计和查验。
阅读 877
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建筑施工企业买材料,供应商要求开专票的话要加10个点,开普票就正常开,哪个划算些啊?
新新老师
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提问时间:10/26 13:56
#建筑#
你好。那咱要实际计算一下开专票一共交多少税,开普票一共交多少税,然后比较一下哪一个交税少咱就用哪一个。
阅读 877
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老师超市买的包打包带可以先做到周转材料-低值易耗品,可以领取的时候入到再从周转材料入到销售费用吗?
郭老师
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提问时间:10/01 22:15
#建筑#
可以的,可以这么做的
阅读 877
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老师您好,这是一个关于甲供材的增值税问题,我想问下为什么第二行利润低反而比第一行税额高?
一休哥哥老师
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提问时间:09/27 07:32
#建筑#
这两个式子拆分一下,拆成相同项,再算一下。
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你好老师,我们公司是建筑行业,自建的板房用作公司办公用房,这个办公板房账务处理如何做?
朴老师
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提问时间:09/26 09:23
#建筑#
1.需通过建筑安装活动才能完成的临时设施,其支出可先通过“专项工程支出”科目核算,发生费用支出时,借记“专项工程支出”科目,贷记“银行存款”等科目;完成交付使用时,借记“固定资产”科目,贷记“专项工程支出”科目。 2.活动板房应计入固定资产科目核算,折旧金额可以计入建筑工程的成本。
阅读 877
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老师,建筑业,开预付款发票需要交税吗?后期发票是不是还需要更换?
青老师
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提问时间:06/28 11:49
#建筑#
你好1. 你们异地项目会涉及预交的 2; 正常的话预付款是本地的话 开票 要缴纳税费的;
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老师,跨区域的工程预缴增值税,可以借:应交税费-简易计税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳的时候,借:应交税费-应交增值税-已交税费,贷:银行存款,这样可以吗
蒋飞老师
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提问时间:06/24 09:34
#建筑#
你好!可以的,你的思路是对的
阅读 877
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建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。经营收入含税吗
青老师
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提问时间:12/28 15:08
#建筑#
你好 ; 这个是预交按不含税来算的
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小规模一季度开票超过30万了 是不是后面开一个点专票和普票一样 都需要交税
家权老师
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提问时间:09/05 18:00
#建筑#
小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。
阅读 876
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