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为什么公共污水处理收入对应的成本直接在收入中扣除
小王老师
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提问时间:11/12 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公共污水处理收入应纳税所得额是收入减除成本计算的,所以这里是可以减除的。 企业处理公共污水是可以享受企业所得税的税收优惠的。 环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第1年至第3年免征企业所得税,第4年至第6年减半征收企业所得税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1101
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老师,这两题,同样是商业保险为何三月买的只能扣10个月,而第一张12月公司买的可以扣2400?也就是一年?第一张是只能扣200?另外商业保险只能汇算扣?预扣不能?
来来老师
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提问时间:05/27 10:25
#税务师#
你好,一个是他让公司给他做属于一种扣除类的,他是三月份给的公司,所以说只能扣到从三月开始到12月是扣十个月
阅读 1100
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老师,请问公司10月份买了钻戒,然后12月份,员工的工资用钻戒来抵扣工资的方式给员工,请问分录怎么做呢
鸿儿老师
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提问时间:01/13 12:22
#税务师#
同学,你好!问题回复如下:
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根据个人所得税的规定,下列选项中,说法正确的有()。 A.个人在公司任职、受雇,取得的监事费收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税 B.演员自己走穴演出取得的收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税 C.在校大学生勤工俭学取得的收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税 D.个人兼职取得的收入,应当按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税 E.个人担任独立董事,取得的董事费收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税 BCE 选项A:个人在公司任职、受雇,同时兼任董事、监事的,应将董事费、监事费与个人工资收入合并,统一按“工资、薪金所得” E选项?
金金老师
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提问时间:12/16 21:54
#税务师#
您好,是不理解这个E是吧
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计入税金及附加的税种
郭老师
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提问时间:06/08 18:13
#税务师#
《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第(二)项规定,全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
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老师,个人所得税返还手续费交增值税的法律法规依据,财税36号文是吗
郭老师
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提问时间:06/21 12:45
#税务师#
三年未到税务局领取? 根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行[2005]365号)第6条规定: (四)因税务机关的原因,未领或少领“三代”手续费的单位和个人,有权要求税务机关按照规定支付手续费。因“三代”单位和个人自己的原因,三年不到税务机关领取“三代”手续费税款的,税务机关将停止支付手续费。 接下来小编给大家讲一个最常见的“三代”手续费返还--个人所得税手续费返还! 返还比例 《个人所得税法》第十一条规定:对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 税务处理 1、增值税 根据财税(2016)36号文件、代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。一般纳税人按6%,小规模纳税人按3%开具普通发票给主管地税机关
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甲公司只生产一种产品乙产品,2021年10月初在产品数量为零,10月份共投入原材料74680元,直接人工和制造费用共计23400元。乙产品需要经过两道加工工序,工时定额为20小时,其中第一道工序12小时,第二道工序8小时,原材料在产品生产时陆续投入。10月末乙产品完工344件,在产品120件,其中第一道工序80件,第二道工序40件。甲公司完工产品和在产品生产费用采用约当产量法分配,各工序在产品完工百分比均为50%。则甲公司2021年10月份完工乙产品的单位产品成本是( )元/件。(★),老师好,这里算约当产品不懂,为啥用工序小时数×50%
易 老师
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提问时间:11/03 09:48
#税务师#
同学您好,经过两道加工原材料在产品生产时陆续甲公司完工产品和在产品生产费用采用约当产量法分配,各工序在产品完工百分比均为50%。
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31、某县政府发布通知,对直接介绍外地企业到本县投资的单位和个人按照投资项目实际到位资金金额的千分之一奖励。王某符合条件,但县政府拒绝向其支付奖励。该行为在性质、救济上表述正确的有 行政法律行为 可以提起行政诉讼的行政行为
星河老师
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提问时间:09/20 11:43
#税务师#
同学, 这个题目不完整。
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省级人民政府颁发的教育方面的奖金,免征个人所得税,县级人民政府颁发的不免个人所得税。怎么记?
易 老师
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提问时间:11/08 21:45
#税务师#
同学您好,中央是国地方是省,地方省里可以统筹,县里是不行的。
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这个不征税收入里面的财政资金里包括的直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返需要交企业所得税吗,我看一些习题上写的要交,但是这里为啥又在不征税收入里
赵老师
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提问时间:06/25 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收是属于财政资金的。但是并不是所有的财政资金都是不征税收入。 只有在符合特定条件的情况下才可能被认定为不征税收入。这些条件通常包括: 1.资金必须是由政府或其授权机构提供的财政补助、补贴或奖励。 2.资金必须用于特定的目的,如研发、环境保护或社会福利等。 3.资金的使用通常需要遵守特定的法规和规定。 如果上述条件得到满足,那么这些财政资金可以作为不征税收入,不需要缴纳企业所得税。然而,如果这些资金被用于其他目的,或者没有满足特定的条件,它们可能会被视为企业的正常收入,需要缴纳企业所得税。 因此,是否需要缴纳企业所得税取决于资金的具体使用情况和是否符合不征税收入的条件。如果习题中提到这些资金需要交企业所得税,可能是因为在特定的情境下,这些资金没有被用作不征税收入,而是被视为企业的常规收入。 祝您学习愉快!
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请问下这题分红2万为什么要加上,不是说股息红利免税的?
赵老师
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提问时间:01/26 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是债券利息收入,不是股息红利,并不是免税的。 祝您学习愉快!
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企业以内部集资方式融资,企业以工资方式支付给职工的利息可以税前扣除吗?
周老师
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提问时间:11/21 19:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 1100
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“受理破产申请前3年内曾经担任债务人、债权人的董、监、高人员的,不得担任管理人”,这个前3年是怎么算?比如23年11月15日受理申请,那就是至少在20年11月14日-23年11月14日期间,没有上述担任情况吗?
卫老师
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提问时间:11/15 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
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稅一必刷208题同时存在简易计征和一般计税时,第四问应纳税额为什么没有合并计算?申报时候什么时候必须合并,什么时候分开,麻烦老师讲解一下
小王老师
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提问时间:06/24 11:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:因为一般计税方法下计算出来的应纳税额小于0,所以不需要缴纳增值税只是针对简易计税方法下的应纳税额缴纳即可。如果是一般计税方法下应纳增值税和简易计税方法下都是正数的话,应纳税额的金额是两者合计的。这里的计算思路是按照申报表填写的逻辑计算的。祝您学习愉快!
阅读 1100
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请问公式中,税前债务成本x(1-税率)什么意思,而且在计算债务资本成本为什么是X税率8%,而不是(1-8%)?
周老师
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提问时间:05/16 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:税前利息率=税前债务资本成本=税后债务资本成本/(1-所得税税率)=6%/(1-25%)=8%祝您学习愉快!
阅读 1100
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老师好:无住所居民个人在境内居住累计满183天的年度连续不满六年,当月工资薪金收入额公式 当月工资、薪金收入=当月境内外工资、薪金总额×(1-境外支付工资/内外工资、薪金总额*境外工作天数/当月公历天数) 问题:括号里境外支付工资,是境内所得境外支付+境外所得境外支付之和吗?还是境外所得境外支付的工资。
朴老师
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提问时间:03/26 09:48
#税务师#
在无住所居民个人在境内居住累计满183天但年度连续不满六年的情况下,其当月工资、薪金收入的计算公式中,括号内的“境外支付工资”确实涉及到了境外支付的部分。但具体是“境内所得境外支付”还是“境外所得境外支付”,或者是这两者的总和,这实际上取决于工资薪金所得的来源地和支付地。 “境内所得境外支付”通常指的是,尽管该笔收入来源于境内的工作或服务,但实际支付是由境外雇主或机构进行的。 “境外所得境外支付”则是指收入来源于境外的工作或服务,并且支付也是由境外雇主或机构进行的
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为什么交易性金融资产和其他权益工具投资不涉及到减值的事情呢?
暖暖老师
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提问时间:03/12 10:49
#税务师#
①交易性金融资产由于是按照公允价值计量,其公允价值变动通过“公允价值变动损益”影响当期利润,当市场价值下降时,直接通过“公允价值变动损益”调整,无需通过“信用减值损失”科目调整账面价值 ②其他权益工具投资:企业在持有该金融资产时,并不是为了获利而持有,故将金融工具分类至其他权益工具投资,在持有期间除了分配股利外,其他时点均不得影响损益金额,故其市场价值下降时直接调整其他综合收益即可,不得计提减值来影响损益,
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请问税法中的调增调减是怎样简单理解的?应纳税所得额和应纳税所得税额区别是什么?
刘倩老师
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提问时间:05/23 08:19
#税务师#
你好,调整调整,都是针对于应纳税所得额来说的。 你可以理解为企业的应税利润。要交税的利润越高,那么要交的税就越多。 应纳税所得额就是上面说的应该缴纳税金的利润。 所得税额就是用这个利润乘以税率得到的应该缴纳的税金。
阅读 1099
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自2022年1月1日至2022年12月31日,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。请问其中包括飞机,火车吗?
税法老师
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提问时间:10/22 22:26
#税务师#
这里是不包括飞机火车的。
阅读 1099
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老师,这题正确答案为什么不能选D,错在哪里。D和A选项的表述是一样的
法律老师
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提问时间:10/05 16:13
#税务师#
选项D是针对“冻结”,这里是“法律另有规定除外”,D中说“法律、行政法规另有规定”,是错误的。
阅读 1099
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您好!我们公司购入桌子椅子及茶具等用于招待室招待客人用,应计入什么科目
小王老师
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提问时间:10/26 18:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为如果金额大就计入固定资产,如果金额小就计入管理费用。 祝您学习愉快!
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破产法一般取回权这里怎么理解?
廖君老师
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提问时间:04/02 07:37
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 1098
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未实行医疗统筹企业职工医疗费用,是指什么意思?什么是未实行医疗统筹
郭老师
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提问时间:03/17 14:47
#税务师#
就是单位没有为职工缴纳医保 医疗保险
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这个题为什么没算城建税、教育费附加,地方教育附加
小样儿demo
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提问时间:02/19 18:04
#税务师#
你说的这些附加税买的时候卖方交呀
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4.某公司拟于2011年购置一台大型冲床,需一次性投资200万元,购入后安装调试即可投入运营。该设备的使用寿命为8年,每年能为公司增加税前利润50万元。设备采用直线法计提折旧,预计净残值率为5%。公司要求的最低报酬率为10%,所得税税率25%。 要求: (1)计算设备各年现金净流量;(2)计算设备的投资回收期和净现值;(3)根据净现值判断公司是否应该投资该设备。
apple老师
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提问时间:11/28 19:42
#税务师#
同学你好,我来为你解答。请稍等
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请问关于留底退税中关于“制造业”六行业,“批发和零售”七行业,指的是哪些行业?
易 老师
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提问时间:11/09 17:31
#税务师#
关于制造业等行业留抵退税政策的适用范围扩大至批发零售业等行业后,形成制造业、批发零售业等行业留抵退税政策。按照21号公告的规定,制造业、批发零售业等行业企业,是指从事《国民经济行业分类》中“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。
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请问发票二维码没打全对发票有影响吗?能不能用?
978336162
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提问时间:06/13 18:25
#税务师#
你好,很高兴为你解答 拍个图片看一下 按要求来说发票必须齐全完整,不能出现这种情况
阅读 1098
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老师非居民纳税人在计算工资个税时候扣除专项附加扣除和60000么
税法老师
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提问时间:03/16 17:18
#税务师#
非居民个人可以扣每月5000的费用扣除,不能扣专项附加扣除。
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海关代码变更后,会影响退税吗?应如何处理?
王雁鸣老师
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提问时间:09/14 18:11
#税务师#
同学你好,海关代码变更后,新旧代码有3个月的并存期,即3个月内采用原海关代码出口的货物会关联到新的海关代码上,出口企业需要用新代码申报退税。 首先海关新旧代码做并存备案申请,以法人卡登陆“中国电子口岸身份认证系统”,进“海关备案”-“企业海关备案授权中心”,在海关注册编号中添加新旧海关代码,填写格式为:新海关代码&旧海关代码,申报成功后去主管海关审批即可,并存有效期为3个月,新旧代码并存后,老代码下所出口的货物报关单就会关联到新代码中。若3个月后仍需要并存的,需向海关申请延期,到期后需要修改为新海关代码号。海关做完并存后,需要做退税备案变更,变更完毕,退税系统按新海关代码号进行操作。
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因管理不善导致的存货盘亏损失的分录怎么写呢
一鸣老师
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提问时间:10/10 16:25
#税务师#
借:营业外支出 贷:存货 应交税费-增值税-进项转出
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