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《中华人民共和国企业所得税法实施条例》里第二章,第二节收入第十七条,企业因权益性投资从被投资方取得的收入,缴不缴纳企业所得税?哪条写着居民企业可以不缴纳企业所得税?
小小霞老师
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提问时间:04/15 19:45
#初级职称#
你好,你说的是居民企业权益性投资吗?符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。 企业所得税法所称企业的免税收入:(一)国债利息收入;(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;(三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;(四)符合条件的非营利组织的收入
阅读 3340
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老师打扰下,在这图片,最下方的那个选择题,也就是以旧换新的手机,该选择哪个答案?
小锁老师
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提问时间:05/10 22:25
#初级职称#
您好,这个的话,是属于是属于A的这个
阅读 3339
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某化妆品厂为增值税一般纳税人, 2019年7月产品、材料领用情况:在建的职工 文体中心领用4月份外购的材料,购进成本25 万元,其中包括运费5万元;生产车间领用外购 原材料,购进成本125万元。进项税额转出金额要转出多少?
暖暖老师
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提问时间:05/10 15:09
#初级职称#
进项税额转出金额要转出(25-5)*13%+5*9%=3.05
阅读 3339
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这十六题增值税怎么处理
廖君老师
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提问时间:04/28 11:53
#初级职称#
您好,转让时开票的0.9销项税是要缴纳的,初始购入时取得专票的话早就抵扣完了
阅读 3338
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d选项没明白。其他选项不用解释
廖君老师
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提问时间:05/10 21:35
#初级职称#
您好,是这个知识点 企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费(NOT这里没有利息),以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。
阅读 3337
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老师打扰下:在这图片,该选择哪个答案? 麻烦给我解答处理。谢谢!!
暖暖老师
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提问时间:05/10 11:15
#初级职称#
第一个题目的答案是ACD对
阅读 3337
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老师,我搞不明白,会计实务中,啥时候增值税可以计入入账价值,啥时候不用啊
东老师
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提问时间:05/11 17:04
#初级职称#
你好,比如说增值税不能抵扣的时候,他就记住到入账价值,如果可以抵扣的话就记入进项税额
阅读 3336
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红色标记的那个为什么要选b呀?
CC橙老师
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提问时间:05/09 21:36
#初级职称#
你好,很高兴为你作答
阅读 3335
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老师,我想请教一下:初级会计2023年**1的最后一题,为什么长期股权投资的期末余额没有算丙公司实现的利润份额
王晓晓老师
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提问时间:04/28 14:40
#初级职称#
对丙公司是长投成本法的呀,不确认的
阅读 3335
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老师,分录老记不住,学得很不踏实,这种情况怎么办
家权老师
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提问时间:04/28 09:10
#初级职称#
你好,只有多练几遍了,熟能生巧
阅读 3334
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不是所有的应税消费品都应该在进口征收消费税吗?
小杜杜老师
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提问时间:05/11 15:57
#初级职称#
你好 钻石进口环节是不需要缴纳消费税的
阅读 3333
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题目中的业务转成会计分录应该怎么写?
apple老师
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提问时间:04/28 07:54
#初级职称#
同学你好,早上好,只要求写一下付计分录,我给你写,请稍等
阅读 3333
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甲餐厅是一个自助餐厅,设有198元/位的自助套餐。为增加回头客,3月推出促销活动如下:凡是本月购买198元/位自助套餐的顾客,可在未来4-5月再到本餐厅就餐时享受本套餐八折优惠。3月甲餐厅该套餐消费人次2000人,根据历史经验,甲餐厅预计70%的客户会使用八折优惠。假定不考虑增值税等相关因素的影响,3月甲餐厅应确认的收入金额是()元。(计算结果保留两位小数) A.396 000 B.253846.15 C.330000 D.347 368.42
小黄老师
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提问时间:04/17 10:03
#初级职称#
稍等哈同学,麻烦回复您
阅读 3333
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一般纳税人勾选进项里有个销售费用,这个销售费用需要结转损益吗
宋生老师
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提问时间:04/15 09:40
#初级职称#
你好!你凭证里面是计入销售费用,就需要结转。
阅读 3332
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这个怎么写 啊 老师
姜再斌 老师
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提问时间:05/10 15:47
#初级职称#
你好,努力解答中,稍后回复你
阅读 3331
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老师,什么时候计入税金及附科目,什么时候计入应交税费科目二
刘艳红老师
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提问时间:04/15 10:40
#初级职称#
您好,你说的是哪种税了?
阅读 3331
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为什么第四题的主营业务收入是42 第五题怎么计算?
CC橙老师
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提问时间:05/10 21:51
#初级职称#
你好,很高兴为你作答
阅读 3330
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计划成本法里,材料采购数是实际买价(就是发票上的金额)是吗
宋生老师
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提问时间:04/28 13:58
#初级职称#
你好!是的。就是这样了
阅读 3330
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老师,这一题的选项,难道不是表达不得转让这四个字生效的意思嘛,还是我理解错误
廖君老师
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提问时间:04/28 08:29
#初级职称#
您好,要看是不是出票人的 如果是出票人记载了不得转让,此票据就只能由票据记载的收款人承兑,背书行为就是转让给收款人以外的人,所以这个票据是无效的。也就是说出票人写不得转让,票据就不得背书。除了出票人以外的人写背书转让,可以背书,是有效的。不过出票人以外的人写背书转让,可以背书但是书写这个不得转让的人会免除后手再次转让的义务。
阅读 3330
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委托加工材料哪些计入成本,还是记不住,请问有好方法吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/27 20:25
#初级职称#
加工的账务处理一般分为两种,一种是受托方,一种是委托方。 委托方委托加工的会计分录如下: (1)发出加工材料时: 借:委托加工物资—原材料 贷:原材料—XX材料。 (2)委托方支付加工费时: 借:委托加工物资, 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款。 (3)加工完毕收回对应的产品时: 借:库存商品-XX产品, 贷:委托加工物资。 受托加工的会计分录 (1)收到受托加工材料物资时:先不作会计处理,在备查簿登记即可。 (2)将受托的材料发到生产车间加工后,投入的人工、辅助材料等做下列分录: 借:生产成本—受托加工, 贷:原材料—XX材料等。 (3)待加工完成入库时,结转加工成本, 借:库存商品—受托加工产品, 贷:生产成本—受托加工。 (4)将加工完成的产品交付,并开出发票时: 借:应收账款, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 (5)在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况,结转库存商品: 借:主营业务成本, 贷:库存商品—受托加工产品。
阅读 3330
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通过什么科目核算,本题
王璐璐老师
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提问时间:04/15 09:17
#初级职称#
你好 “企业分配的股票股利通过利润分配科目进行核算,企业向投资者实际发放股票股利时,需要做账务处理,应编制会计分录:借:利润分配—转作股本的股利,贷:股本。
阅读 3330
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固定资产的账面价值等于固定资产原值减去累计折旧贷方,如果借方发生累计折旧,是加还是只管贷方呢
秦老师
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提问时间:03/14 00:34
#初级职称#
固定资产计提折旧时,是贷记累计折旧 ; 如果借方登记累计折旧,只能是折旧的减少,计算固定资产的账面价值时,折旧减少,会增加账面价值的。
阅读 1005
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考试时计算题所占比例 ,正式考试时需要知道算题公式,计算的题一共占多少比例,因为时间不太够用了,细抠可能不赶趟
金老师
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提问时间:03/13 22:48
#初级职称#
一般是计算跟账务处理结合的,不定项选择题都属于这种类型的题目,客观题目中在单选题中可能会有50%左右属于这类题目
阅读 551
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余额计税里面的旅游服务,它销售额计算公式里面的价外费用都包括些什么费用啊
赵老师
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提问时间:03/13 22:30
#初级职称#
您指的是旅游服务中可以扣除的项目吗? 根据规定:纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 举个例子:某旅游公司为增值税一般纳税人,2022年6月取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(金额均含税)。该企业2022年6月增值税销项税额=(680-63.6-60-24-21-1.8)÷1.06×6%=28.85(万元)。 如果老师的回复不是您想要问的,麻烦您完善问题后继续提问。
阅读 747
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生产车间闲置固定资产折旧金额记入哪里
汪老师
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提问时间:03/13 21:04
#初级职称#
闲置不用,折旧记入管理费用中。
阅读 549
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所得税税前扣除 生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏,毁损,报废损失,财产损失,呆账损失,自然灾害等不可抗力造成的损失以及其他损失,准许在计算应纳税所得额时扣除。这块是否跟增值税不一样?管理不善导致的材料,存货盘亏,进项税是不可以抵扣,需要转出的。自然灾害时才可以抵扣。
赵老师
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提问时间:03/13 20:23
#初级职称#
是的,这里所得税和增值税的处理有点不同。 所得税上,您说的这些损失都可以税前扣除; 但增值税上,税法规定不可抵扣的进项税,要做转出处理。比如管理不善造成的损失,进项税不能抵扣要转出处理
阅读 1627
收藏 7
企业发生生产设备日常维修时,计入什么科目呢
小王老师
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提问时间:03/13 20:18
#初级职称#
是计入制造费用科目的。
阅读 645
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原材料和工程物资有什么区别呢?
王一老师
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提问时间:03/13 18:09
#初级职称#
原材料是指生产用于销售的产品而购入的材料,属于流动资产。 而工程物资是指用于购建工程而购进的材料,属于非流动资产。
阅读 1589
收藏 7
赊购的设备为啥属于企业资产
王一老师
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提问时间:03/13 17:46
#初级职称#
赊购的设备就是企业购入的设备,只是还没有给对方钱,所以是属于企业资产的。 您再理解一下,如有疑问继续沟通~
阅读 793
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企业金融商品转让收益应交的增值税为什么计入投资收益借方
金老师
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提问时间:03/13 17:07
#初级职称#
这样理解:交易性金融资产出售时,要考虑增值税的金额。金融商品是差额计税的,而且售价和买价之间的价格都是含税价,所以计算出来的投资收益也是含税价,要从投资收益中价税分离计算增值税。 转让金融商品应交增值税=(售价-买价)/(1+6%)*6%, 赚了时,投资收益增加,那么价税分离时投资收益减少,确认的分录是 借:投资收益 贷:应交税费——转让金融商品应交增值税 如果发生了投资亏损,那么计算增值税时,要价税分离投资收益在贷方增加了。所以分录是 借:应交税费——转让金融商品应交增值税 贷:投资收益
阅读 1979
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