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请问下老师，我们公司的房产容积率没有超过0.5，税务核定了地价，按照房产建筑面积✕2✕土地单价，那这个地价是要计入房产原值吗？？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

要计入房产原值，计征房产税。

阅读 24

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请教一下，A公司小规模纳税人付款到B公司一般纳税人采购货款，现在想做成A公司代C公司一般纳税人付款给B公司，由B公司开票给C公司，因为原来C公司还不是一般纳税人，这样操作可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

您好，最好不要这样操作，专管员不认可的

阅读 46

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老师请教一下，成本发票可以直接暂估吗，入到主营业务成本里
朴老师 | 提问时间：04/15 15:22

#实务#

可以，完全可以直接暂估入账主营业务成本。分录直接用：借：主营业务成本贷：应付账款 — 暂估应付款下次收到发票时，先红冲暂估，再按发票正式入账就行。

阅读 19

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老师，之前我用存货做的实收资本40万，现在减资到20万，我账上目前存货只有10万多点，这个10万多，我不准备卖了，请问我分录可以做借:实收资本贷:利润分配-未分配利润吗？工商减资已调到20万
家权老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

不能那样做的，没有那个做法的

阅读 30

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在公司账户注入资金，银行出什么证明吗？验资报告
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

你好，银行回单就可以啦，打印的带着银行印章得回单

阅读 18

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老师，我想问你一下，我这是一个新企业，嗯，他是一般纳税人，他从8月份开始，25年8月份开始的。嗯，每个月都有收入，但是我都没报印花税，这怎么办？嗯，他是一个跟那个钢材销售的企业，嗯，他有那个销售的，也有购进的。这样的怎么报？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:20

#实务#

你好，买卖合同印花税是购入和销售合计申报的

阅读 32

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营业执照地址月初迁移了，跨区不跨市，税务和社保还没动，那我这月交税交社保还是在原来区吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:19

#实务#

同学您好，是的，还在原来的区内申报，不过这个月还是尽快办理转移

阅读 21

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25年结转了一笔很多年前的应收账款无法收回，和一笔很久的保证金没法收回，我都做到营业外支出了，这两笔是不是汇算清缴时候，要调整呀，
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

是的，那个要做纳税调增的

阅读 26

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租金合同7万，对方把租金开票的税点加到了租金发票里面，给我们开了9万的租金发票，这个差额税点能否正常入账税前扣除？对方说是他那边会把支付的税单给我作为凭证入账，我是不理解这种做法
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

你好，税点包含在租金里可以扣除，属于租金得一部分啦

阅读 39

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老师，我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损，借：营来外支出20万，贷：库存商品20万，因库存商品原本就是0，做完亏损后这笔分录库存商品为-20万。我现在想调整冲平，我是在25年12月冲平，还是26年一季度冲平，我们是小规模的，25年的财报已出，冲平的话应该会影响利润，能教下怎么调合适？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:15

#实务#

你好，你为什么贷方做库存商品呢？

阅读 39

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老师您好，我们有一个个体的法人，他名下最近有两个公司要注销，对我们这个个体有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

您好，这个不影响，各做各的就行

阅读 49

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企业所得税申报表里，实际支付给职工的应付职工薪酬这个包含1月发放的年终奖、奖金之类的吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

是的，那个是包括的哈

阅读 118

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高新技术企业总费用是160万元，其中一项项目研发费是负数可以么
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:12

#实务#

你好，费用一般不能是负数。费用负数就是收入。

阅读 40

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请问老师，固定资产计提折旧完成仍继续使用的当月和后期月份如何做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

您好，不用管，后面处理了再做分录

阅读 41

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老师，我们所得税预交表怎么自动出来自营出口收入，我没有申报退税，也没有开票
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

你好，只要有我们单位名义得报关单系统自动统计的

阅读 65

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分公司的员工社保可以从总公司的账户走吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:09

#实务#

可以的，委托总公司支付就行

阅读 54

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收到的捐赠款，这个款可以用于税务申报延期得罚款吗？那个计入营业外收入申报所得税这个会计分录知道，但是想问下，就是这个专款专用的可以付罚款吗？后期需要补充这个款吗？那个不能用于支付罚款的，你挪用了需要补上补上的会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

可以暂时借支用于罚款，专款专用不允许的，

阅读 46

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员工个税企业承担的，这个个税的会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个直接计入营业外支出

阅读 18

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老师老板的车辆用来跑公司的业务保险费发票可以入账吗可以税前抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个不行的，不能报销的

阅读 45

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母子公司，季度申报时候母公司用报合并报表吗，做合并抵消吗
汪老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母子公司季度申报时，税务层面母公司只需报送自身单体财务报表无需报合并报表，母子公司各自独立纳税（非汇总纳税情形），也无需在税务申报中做合并抵消；会计层面若母公司非投资性主体且上年度编制了合并报表，季度末应按准则编制合并报表并全额抵消内部交易影响，仅用于内部管理与财务报告，不影响季度税务申报口径。祝您学习愉快！

阅读 129

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你好，验资户是在建行开的，再开户可以换别的银行吗
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

同学您好，当然可以，企业可以任意选择开户的银行。

阅读 20

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在公司设立后，股东是否按照认缴金额的约定及时缴纳资本金，可以通过查看公司的资本金账户流水记录来判断。
李老师 | 提问时间：12/16 08:40

#会计实务#

在公司设立后，股东是否按照认缴金额的约定及时缴纳资本金，可以通过查看公司的资本金账户流水记录来判断。资本金账户是公司的一个重要账户，用于记录股东按照认缴金额缴纳的资金。通过查看资本金账户流水记录，可以清楚地了解股东是否按时缴纳资本金。在资本金账户流水记录中，应该能够看到每位股东的缴款时间、缴款金额以及缴款方式等信息。如果股东按照约定的认缴金额及时缴纳资本金，那么在流水记录中应该能够看到相应的缴款记录。反之，如果股东没有按时缴纳资本金，那么在流水记录中可能会出现缴款延迟或缺少缴款的情况。此外，还可以通过查看其他相关的会计凭证和报表来进一步确认股东是否按时缴纳资本金。例如，可以查看公司的出资证明、股东出资明细表、股东权益变动表等，以确保资本金的认缴和实缴情况与公司设立时的约定一致。总之，通过查看公司的资本金账户流水记录以及其他相关的会计凭证和报表，可以判断股东是否按照认缴金额的约定及时缴纳资本金。这对于公司的财务状况和合规性具有重要意义。

阅读 1293

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个人所得税是根据工资收入大小进行计算的吗？
秦老师 | 提问时间：12/16 08:30

#会计实务#

是的，个人所得税是根据工资收入大小进行计算的。个人所得税的计算是根据递进税率的原则进行的，税率随着收入水平的提高而逐渐增加。一般来说，税率较低的适用于低收入者，税率较高的适用于高收入者。所以，工资收入越高，个人所得税的税率也会相应增加。同时，个人所得税的计算还受到一些扣除项目的影响，如社保、公积金等。所以，具体的个人所得税金额需要根据具体的收入情况和相关扣除项目进行计算。

阅读 993

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会计信息质量的特征包括准确性、可靠性和完整性等，你能列举出其他的特征吗？
李老师 | 提问时间：12/16 08:29

#会计实务#

除了准确性、可靠性和完整性，会计信息质量的其他特征还包括： 1. 及时性：会计信息应该在合理的时间范围内提供，以便用户能够及时做出决策。 2. 可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业或不同期间的会计信息可以进行比较，以便用户能够进行有效的分析和评估。 3. 一致性：会计信息应该在相同的会计政策和原则下进行编制，以确保在不同时间和地点的比较是准确和可靠的。 4. 可理解性：会计信息应该以清晰、简明和易于理解的方式呈现，以便用户能够正确理解和使用这些信息。 5. 相关性：会计信息应该与用户的决策需求密切相关，能够提供对用户决策有用的信息。 6. 可验证性：会计信息应该是可验证的，即可以通过独立的第三方进行核实和审查，以确保信息的真实性和可靠性。这些特征共同构成了会计信息质量的重要组成部分，对于用户正确理解和使用会计信息具有重要意义。

阅读 1454

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如何计算简单利息？简单利息是指在一定期限内，按照固定的利率计算利息的方式。计算简单利息的公式是：利息=本金 x 利率 x 时间。
周老师 | 提问时间：12/16 08:26

#会计实务#

计算简单利息的公式是利息=本金 x 利率 x 时间。其中： - 本金是指投资或贷款的初始金额。 - 利率是指利息的年利率或年化利率，通常以百分比表示。 - 时间是指投资或贷款的期限，可以是天、月、年等。举个例子，假设你投资了1000美元，年利率是5%，投资期限是1年。那么计算简单利息的公式如下：利息 = 1000 x 0.05 x 1 = 50美元所以，你将获得50美元的利息。需要注意的是，这个公式只适用于简单利息的计算，而不适用于复利的计算。在复利中，利息会在每个计息周期结束后加到本金上，下一个计息周期的利息会基于新的本金进行计算。

阅读 1720

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工资6000需要交多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/16 08:26

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方法是根据工资收入的税率表来确定的。税率表根据应纳税所得额的不同分为7个档次，分别是0%、3%、10%、20%、25%、30%、35%。首先，我们需要计算出应纳税所得额。根据中国个人所得税法规定，工资收入可以减除5000元的基本减除费用。所以，应纳税所得额=工资收入-基本减除费用=6000-5000=1000元。根据税率表，1000元的应纳税所得额属于3%的税率档次。所以，个人所得税=应纳税所得额×税率=1000×3%=30元。因此，工资为6000元的个人需要交纳30元的个人所得税。

阅读 2106

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实缴资本的金额和时间要求是保护公司股东利益和维护市场秩序的重要制度安排，有助于规范公司的经营行为和保障公司的稳定发展。
王一老师 | 提问时间：12/16 08:20

#会计实务#

实缴资本是指股东在公司成立或增资时实际支付的资金或实物。它是保护公司股东利益和维护市场秩序的重要制度安排，具有以下作用： 1. 规范公司的经营行为：实缴资本要求公司必须按照法定要求向公司账户实际缴纳资金或实物，确保公司具备足够的资本金用于经营活动。这有助于防止公司通过虚构资本、虚假增资等手段进行欺诈行为，保护投资者的利益。 2. 保障公司的稳定发展：实缴资本要求公司在成立或增资时必须实际支付一定比例的资金或实物，确保公司具备稳定的资本结构和健康的财务状况。这有助于防止公司因资本不足而无法履行债务、承担风险，保障公司的经营稳定和可持续发展。 3. 维护市场秩序：实缴资本要求有助于维护市场的公平竞争秩序。通过要求公司实际缴纳资本，可以减少公司通过虚构资本、虚假增资等手段获取不当利益，保护市场参与者的合法权益，维护市场的健康发展。总之，实缴资本的金额和时间要求是保护公司股东利益和维护市场秩序的重要制度安排，有助于规范公司的经营行为和保障公司的稳定发展。

阅读 730

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收入类会计科目反映的是企业在经营过程中所获得的经济利益。请解释一下收入类会计科目的特点。
周老师 | 提问时间：12/16 08:19

#会计实务#

收入类会计科目的特点主要包括以下几个方面： 1. 增加净资产：收入类会计科目的特点之一是它们会增加企业的净资产。当企业获得收入时，该收入将被记录在收入类科目中，从而增加企业的净资产。这反映了企业在经营过程中所获得的经济利益。 2. 来源于经营活动：收入类会计科目的特点之二是它们主要来自于企业的经营活动。这包括销售产品或提供服务所获得的收入。收入类科目通常与销售收入、服务收入、利息收入、租金收入等相关。 3. 可计量性：收入类会计科目的特点之三是它们是可以被计量的。收入类科目的金额可以通过销售金额、合同金额等方式来确定。这样有助于企业准确记录和报告收入，以便进行财务分析和决策。 4. 与费用相对应：收入类会计科目的特点之四是它们与费用相对应。在会计中，收入与费用是相对的，收入的增加往往会伴随着相关的费用的发生。例如，销售收入会伴随着销售成本或销售费用的发生。这种对应关系有助于企业计算净收入，并评估企业的盈利能力。总的来说，收入类会计科目反映了企业在经营过程中所获得的经济利益，它们增加了企业的净资产，来自于经营活动，可以被计量，并与相关的费用相对应。这些特点使得收入类会计科目成为财务报表中重要的一部分，用于评估企业的经营状况和盈利能力。

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营业收入率的计算方法可以用于评估什么方面的公司业绩？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 08:16

#会计实务#

营业收入率是用来评估公司的经营业绩的指标，它可以用于评估以下方面的公司业绩： 1. 销售能力：营业收入率可以反映公司的销售能力和市场竞争力。较高的营业收入率意味着公司能够更好地销售产品或服务，吸引更多的客户和市场份额。 2. 经营效率：营业收入率还可以反映公司的经营效率。较高的营业收入率意味着公司能够以较低的成本和较高的效率运营，从而提高利润水平。 3. 经营稳定性：营业收入率可以反映公司的经营稳定性。较稳定的营业收入率意味着公司能够持续稳定地获得收入，减少经营风险。 4. 行业比较：营业收入率可以用于与同行业其他公司进行比较。通过比较不同公司的营业收入率，可以评估公司在行业中的竞争地位和表现。总之，营业收入率是一个重要的指标，可以帮助评估公司的销售能力、经营效率、经营稳定性以及与行业的比较表现。

阅读 848

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存款利息收入的会计处理与财务报表的编制有何关系？
李老师 | 提问时间：12/16 08:14

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与财务报表的编制有密切关系。下面是具体的解答： 1. 会计处理：存款利息收入通常属于公司的经营活动收入，应当按照会计准则的规定进行会计处理。根据收入确认原则，存款利息收入应当在其发生时确认为收入，并计入收入账户。同时，根据货币计量原则，存款利息收入应当以货币形式表现，以便在财务报表中进行记录和呈现。 2. 财务报表编制：存款利息收入应当在财务报表中进行准确的记录和呈现，以便提供给利益相关者进行决策分析。根据会计准则的要求，存款利息收入应当在利润表中列示，并作为经营活动收入的一部分。同时，在资产负债表中，存款利息收入应当反映在现金及现金等价物的项目中，以显示公司的现金流量情况。总结起来，存款利息收入的会计处理与财务报表的编制密切相关，通过正确的会计处理和准确的财务报表编制，可以使存款利息收入得到适当的记录和呈现，为利益相关者提供有关公司经营活动和现金流量状况的重要信息。

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