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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 37

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

阅读 62

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 160

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 49

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 25

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 70

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 42

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请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

阅读 22

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 19

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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 17

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库存周转率的意义和作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 09:31

#会计实务#

库存周转率是指企业在一定时期内，库存货物的周转速度。它反映了企业库存管理的效率和运营能力。库存周转率的意义和作用有以下几个方面： 1.评估库存管理效率：库存周转率高的企业，意味着企业能够快速将库存转化为销售收入，减少库存积压和滞销风险，提高资金利用效率。反之，库存周转率低的企业可能存在库存积压、过度采购或销售不畅等问题，需要优化库存管理。 2.衡量运营能力：库存周转率高的企业通常能够更好地适应市场需求的变化，快速调整生产和销售策略，提高市场竞争力。相反，库存周转率低的企业可能无法及时满足市场需求，导致销售滞后和市场份额下降。 3.控制风险：库存周转率可以帮助企业识别库存积压、滞销和过期货物等风险，及时采取措施降低风险。通过监控库存周转率，企业可以更好地掌握市场动态，避免过多库存积压，减少资金占用和库存损失。 4.指导经营决策：库存周转率可以作为经营决策的重要参考指标。例如，通过比较不同产品的库存周转率，企业可以判断产品的市场需求和销售潜力，调整产品结构和生产计划。同时，库存周转率还可以与行业平均水平进行比较，评估企业在行业中的竞争力和地位。总之，库存周转率是评估企业库存管理效率和运营能力的重要指标，对企业的经营决策和风险控制具有重要意义和作用。

阅读 3777

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贷款购入汽车的会计分录中，哪些账户需要借方记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:18

#会计实务#

在贷款购入汽车的会计分录中，需要借方记录的账户通常包括： 1. 汽车资产账户：记录购入的汽车的成本，通常是一个固定资产账户。 2. 应付账款（贷款）账户：记录贷款的金额，表示公司需要向贷款机构支付的贷款金额。 3. 应交税费账户：如果购买汽车需要支付相关税费（如增值税、车辆购置税等），则需要将税费金额借方记录在这个账户中。需要注意的是，以上仅为常见的会计分录，具体的会计处理可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行准确的会计处理。

阅读 610

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新疆残疾人保障金的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 09:06

#会计实务#

新疆残疾人保障金的计算公式如下：残疾人保障金 = 残疾人员工月平均工资 × 残疾人员工月平均缴费比例 × 残疾人员工月平均工资缴费比例调整系数其中，残疾人员工月平均工资是指企业或单位的残疾人员工在上一年度的月平均工资总额，包括工资、津贴、奖金等各项工资收入。残疾人员工月平均缴费比例是指企业或单位按照国家规定应缴纳的残疾人保障金的比例。残疾人员工月平均工资缴费比例调整系数是指根据国家规定的调整系数，对残疾人员工月平均缴费比例进行调整。需要注意的是，以上公式仅适用于新疆地区，其他地区的计算公式可能有所不同，具体以当地相关规定为准。

阅读 1173

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会计职业道德要求中的核心原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 09:04

#会计实务#

会计职业道德要求中的核心原则包括以下几点： 1. 诚实和诚信：会计人员应当遵守诚实和诚信的原则，不得故意提供虚假的财务信息或隐瞒重要事实。 2. 客观和独立：会计人员应当保持客观和独立的态度，不受他人的影响或压力，以确保财务信息的准确性和可靠性。 3. 保密：会计人员应当保守客户或雇主的商业秘密和机密信息，并且不得将这些信息用于个人利益或未经授权的目的。 4. 尽职尽责：会计人员应当尽职尽责地履行自己的职责，包括准确记录和报告财务信息，并遵守适用的会计准则和法规。 5. 公正和公平：会计人员应当以公正和公平的态度对待所有利益相关方，不偏袒任何一方，确保财务信息的真实性和可靠性。 6. 持续学习和提升：会计人员应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。这些核心原则是会计职业道德的基础，会计人员应当在工作中始终遵守这些原则，以保持职业道德的高标准。

阅读 2466

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审计员的工资是否会随着工作年限的增加而增加？
李老师 | 提问时间：12/16 09:02

#会计实务#

审计员的工资是否会随着工作年限的增加而增加，这取决于具体的公司政策和市场情况。一般来说，随着工作年限的增加，审计员的工资有可能会逐步增加。在一些公司中，工作年限的增加通常意味着经验的积累和技能的提升，这可能会被视为员工的价值提升，从而获得更高的薪资待遇。此外，一些公司可能会有晋升机制，通过晋升来提高员工的工资水平。然而，市场情况也会对审计员的工资产生影响。如果市场竞争激烈，公司可能需要提供更高的工资来吸引和留住有经验的审计员。相反，如果市场供应过剩，工资增长可能会受到限制。因此，审计员的工资是否会随着工作年限的增加而增加，需要考虑公司政策、市场情况以及个人的表现和能力等因素。最准确的答案应该咨询具体公司或行业的相关人士。

阅读 933

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在记账格式表中，负债类账户通常在哪一列记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 08:58

#会计实务#

在记账格式表中，负债类账户通常在右侧的列中记录。记账格式表通常分为左右两列，左列是资产类账户，右列是负债类账户和所有者权益类账户。负债类账户包括应付账款、长期借款、应付利息等。在记账过程中，负债类账户的借贷方向与资产类账户相反，即增加负债类账户应记贷方，减少负债类账户应记借方。

阅读 1323

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温州地区个人所得税扣除标准的调整对个人所得税缴纳有何影响？
周老师 | 提问时间：12/16 08:55

#会计实务#

温州地区个人所得税扣除标准的调整会直接影响个人所得税的缴纳额。个人所得税扣除标准的调整通常会分为两种情况：提高和降低。如果个人所得税扣除标准提高，意味着个人可以享受更多的扣除项，从而减少应纳税所得额，进而减少个人所得税的缴纳额。这将使纳税人在同样的收入情况下，享受更多的减税优惠，增加可支配收入。相反，如果个人所得税扣除标准降低，纳税人将失去一部分扣除项，导致应纳税所得额增加，从而增加个人所得税的缴纳额。这将使纳税人在同样的收入情况下，承担更多的税负，减少可支配收入。因此，温州地区个人所得税扣除标准的调整对个人所得税缴纳有直接的影响，会影响个人的税负和可支配收入。纳税人需要根据调整后的扣除标准来计算个人所得税的缴纳额，并相应地调整个人的财务规划。

阅读 768

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未分配利润贷方的增加意味着公司在该期间内获得了更多的净利润，但这些利润尚未被分配给股东或用于其他投资或债务偿还。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 08:51

#会计实务#

正确。未分配利润贷方的增加意味着公司在该期间内获得了更多的净利润，但这些利润尚未被分配给股东或用于其他投资或债务偿还。未分配利润通常会在年末结转时转入下一年度的留存收益或留存利润中，以供未来分配或再投资使用。

阅读 749

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如果2023年贷款10万的年利率为x%，那么一年的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/16 08:49

#会计实务#

一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 贷款金额 × 年利率根据题目中给出的信息，贷款金额为10万，年利率为x%。将x%转换为小数形式，即x/100，代入公式中：利息 = 10万 × (x/100) 所以一年的利息为10万 × (x/100) 元。

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