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前任会计把增值税分录计提写写成借:税金及附加-未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，应该怎样调整
岁月静好老师 | 提问时间：11/29 10:55

#建筑#

您好，先冲销原来错误的分录：借：税金及附加 - 未交增值税（红字）贷：应交税费 - 未交增值税（红字）更正分录：借：应交税费 - 转出未交增值税贷：应交税费 - 未交增值税

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这个合同里面有238条清单列表，这个发票怎么开呢？是这238条清单都列进去吗？
郭老师 | 提问时间：11/29 10:42

#建筑#

你好销售货物的对的需要开具体的明细

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老师好，问下建筑公司持靠方如何做内账呢，开发票收和款回来后的分录都是如何记的？
宋生老师 | 提问时间：11/29 10:38

#建筑#

你好，**方按照实际的业务来的，开发票确认收入，收钱冲减应收款

阅读 380

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老师，建筑劳务公司异地施工不是要跨区域异地预缴税嘛，比如说本月公司确认收入10万，简易征收是开3%的劳务发票，销项税就是0.3万，简易征收不能进项抵扣，然后异地预缴了0.3万的增值税，还预缴了城建税呀工会经费呀教育附加呀等等，我就是不明白那个城建税教育附加这些是怎么算出来的？我这边要计提这些税费，数字怎么来？因为那边预交我这边是要计提准确数字然后扣除那边的预缴，剩下的我要在这边缴齐，我就是不知道计提的数字怎么得到
朴老师 | 提问时间：11/29 09:54

#建筑#

这个是增值税的12%计算出来的按不含税的发票金额计算的

阅读 230

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老师，现在建筑行业增值税税负，企业所得税税负多少
薇老师 | 提问时间：11/28 23:09

#建筑#

同学你好参考以下看看，增值税税负小规模纳税人：税负率为3%. 一般纳税人：税负率通常在3.5%左右，不过会受采购市场规范性、人工成本占比、核算规范性等因素影响，若采购市场不规范、进项税额抵扣不足，或人工成本高且难以取得合规发票，以及核算不规范等，都会导致税负率上升. 企业所得税税负一般情况下，建筑行业企业所得税税负率大约在1.5%左右，但不同规模企业有所不同，小微企业税负可能在0.4%左右，一般企业可能在2%左右.

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建筑行业印花税是含税交，还是不含税交?材料印花税税率是多少，是怎么算的?
廖君老师 | 提问时间：11/28 23:02

#建筑#

您好，不含税交的，看账面数，材料印花税税率0.03% 合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

阅读 657

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《建筑企业会计岗前准备》主讲刘逸凡第一讲的1小时18分钟处，老师说了两个app临时用工小程序，哪位老师翻译一下文字，是什么？语音听不懂。
朴老师 | 提问时间：11/28 22:38

#建筑#

同学你好课程我们没有权限看，你得去找客服或者报名老师

阅读 246

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建筑劳务企业，临时用工平台，有2个app，请问哪位老师知道？
辉老师 | 提问时间：11/28 22:13

#建筑#

你好，有汇成工匠、快马工地找活

阅读 326

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请问工程施工与工程结算对冲后的合同毛利与主营业务成本和主营业务收入对冲后的合同毛利相等吗
小锁老师 | 提问时间：11/28 21:53

#建筑#

您好，这个的话是相等的，对

阅读 317

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我们是一般纳税人，开票税点是9%，收到一张13%的内容是电子设备电子表带的专用发票，可以进行抵扣吗？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：11/28 17:57

#建筑#

那个是可以抵扣的，只要是公司使用的

阅读 997

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您好老师，我们是一般纳税人，税率开票是9%，收到13%的咨询费的专票，如何进行进项税抵扣呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/28 17:43

#建筑#

那个13%的咨询费不能抵扣，税率不对

阅读 689

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请问建筑类的成本怎么核算
朴老师 | 提问时间：11/28 16:58

#建筑#

总价法:按建筑工程从设计到完工的全部费用汇总计算总价; 一、设计阶段费用方案设计费用构成：包括设计师的人力成本、设计软件和工具的使用费用、办公场地费用等。设计师需要根据客户的需求和场地条件进行初步的方案构思，绘制草图，并与客户沟通修改，形成最终的设计方案。计算方法：通常根据设计师的工作时间和收费标准来计算。例如，设计师每小时收费 300 元，方案设计阶段共花费 50 小时，则此阶段设计费用为 300×50 = 15000 元。初步设计费用构成：在方案设计确定后，进行初步设计，包括绘制更详细的图纸（如平面图、立面图、剖面图等），进行初步的结构计算和选型，确定主要材料的使用等。此阶段费用包括工程师和绘图员的人力成本、专业软件费用等。计算方法：按参与人员的工作量和收费标准计算。例如，工程师和绘图员团队在此阶段共投入 80 小时，平均每小时收费 250 元，则初步设计费用为 250×80 = 20000 元。施工图设计费用构成：施工图设计是最为详细的设计阶段，包括绘制详细的施工图纸、标注尺寸、确定施工工艺和方法等。此阶段需要更多专业人员参与，如各专业工程师（结构、给排水、电气等），费用包括人员工资、图纸审查费用、软件使用费用等。计算方法：根据专业人员的工作量和收费标准确定。假设施工图设计阶段各类人员总工作时间为 200 小时，平均每小时收费 280 元，则施工图设计费用为 280×200 = 56000 元。二、施工阶段费用直接成本材料费用费用构成：包括建筑结构材料（如钢筋、水泥、砂石等）、装饰装修材料（如瓷砖、涂料、门窗等）、给排水材料（如管材、管件等）、电气材料（如电线、电缆、灯具等）。计算方法：根据工程设计确定的材料用量和市场采购价格计算。例如，钢筋用量为 100 吨，每吨价格 5000 元，则钢筋费用为 100×5000 = 500000 元；水泥用量 500 吨，每吨价格 400 元，则水泥费用为 500×400 = 200000 元，以此类推，汇总得出材料总费用。人工费用费用构成：包括各工种工人（如瓦工、木工、电工、水暖工等）的工资、福利、保险等费用。计算方法：根据工程所需的人工工时和市场人工单价计算。例如，瓦工需要 1000 工时，每工时工资 300 元，则瓦工费用为 1000×300 = 300000 元，同理计算其他工种费用后汇总。机械设备费用费用构成：包括施工过程中使用的大型机械设备（如塔吊、挖掘机、起重机等）的租赁费用、燃料费用、维修保养费用等。计算方法：根据设备租赁时间和租赁单价计算租赁费用，再加上燃料和维修保养费用。例如，塔吊租赁 3 个月，每月租金 20000 元，燃料和维修保养费用每月 3000 元，则塔吊总费用为 (20000 + 3000)×3 = 69000 元，汇总各机械设备费用。间接成本管理费用费用构成：包括施工现场管理人员（如项目经理、技术负责人、质检员等）的工资、办公费用、通讯费用等。计算方法：根据管理人员的薪酬标准和工作时间计算。例如，项目经理年薪 30 万元，技术负责人年薪 25 万元，其他管理人员薪酬总计 50 万元，则管理费用为 30 + 25+ 50 = 105 万元。临时设施费用费用构成：包括施工现场的临时办公用房、工人宿舍、仓库、加工场地、临时道路、水电设施等的搭建和拆除费用。计算方法：根据临时设施的建设成本和使用时间计算。例如，临时办公用房和工人宿舍搭建费用 50 万元，预计使用 1 年，拆除费用 5 万元，则临时设施费用为 50 + 5 = 55 万元。安全文明施工费用费用构成：包括施工现场的安全防护设施（如安全帽、安全带、安全网等）、环境保护设施（如扬尘控制设备、污水处理设备等）、文明施工措施（如施工现场围挡、标识牌等）的费用。计算方法：按工程总造价的一定比例计提或根据实际发生费用计算。例如，按工程总造价的 2% 计提，若工程预计造价 1000 万元，则安全文明施工费用为 1000×2% = 20 万元。三、竣工验收阶段费用验收检测费用费用构成：包括建筑结构检测、消防检测、环保检测、防雷检测等各项专业检测费用。计算方法：根据检测项目的收费标准计算。例如，建筑结构检测费用 5 万元，消防检测费用 3 万元，环保检测费用 2 万元，防雷检测费用 1 万元，则验收检测费用为 5 + 3+ 2 + 1 = 11 万元。竣工资料编制费用费用构成：包括整理和编制施工过程中的各项资料（如图纸会审记录、施工日志、材料检验报告、隐蔽工程验收记录等），形成竣工资料的费用。计算方法：根据资料编制人员的工作量和收费标准计算。例如，资料编制人员花费 100 小时，每小时收费 200 元，则竣工资料编制费用为 100×200 = 20000 元。将上述设计、施工、竣工验收各阶段的费用汇总，即可得到建筑工程的总价。

阅读 382

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老师，我们是建筑分包公司，假设我们与总包签订的合同是100万，开票100万，总包给我们基本户打款50万，农民工专用户打款30万，未打款20万，我们分包公司怎么做账务处理喃？
宋生老师 | 提问时间：11/28 16:46

#建筑#

你好，你们借银行存款基本账户50万，银行存款农民工账户30万，应收账款20 贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 471

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建筑企业给项目食堂买油烟机专票六百多能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：11/28 16:26

#建筑#

那个不能抵扣的，是用于福利的

阅读 293

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请问环保税怎样计算，以什么依据
宋生老师 | 提问时间：11/28 16:25

#建筑#

你好，这个不同的污染物，不同的浓度，它的税率是不一样的。

阅读 369

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新注册建筑劳务公司，我是实操小白，建议用哪个软件记账（4表1注）和申报纳税？
朴老师 | 提问时间：11/28 16:14

#建筑#

新注册建筑劳务公司记账和申报纳税软件推荐：金蝶 KIS：可进行日常账务处理，能生成四表一注，在税务处理上有辅助功能，适合中小企业，操作较友好。用友 T3：有强大财务核算功能，能准确编制四表一注，虽不能直接纳税申报，但可导出数据，适合业务较复杂的公司。自会计财务软件：自动化程度高，能自动处理票据、记账和生成报表，有纳税申报模块，适合无专业会计或会计实操经验少的公司。

阅读 464

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为什么有的建筑劳务公司开具3%，有的开具1%的专票，有什么区别？
家权老师 | 提问时间：11/28 16:08

#建筑#

小规模可以开1%或者3%

阅读 520

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建筑劳务公司几乎没有进项，怎么做账？工人都是临时，没有缴纳社保，工资以什么形式发放比较好？现金还是银行转账。
暖暖老师 | 提问时间：11/28 16:01

#建筑#

你好都可以的，需要申报就行

阅读 355

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建筑公司，要是公司还地址了，安许证书还没有到期，我们可以等证书快到期了去更换证书吗？
家权老师 | 提问时间：11/28 15:56

#建筑#

那个就怕万一，建议还是还了

阅读 696

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我方是业主，与施工单位口头约定工程施工返点，反的钱如何合理的回到账上？
文文老师 | 提问时间：11/28 15:55

#建筑#

你好，指回到公司的账户？

阅读 286

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请外面的人修理水泵，自带辅材，这个算建筑服务？还是劳务？（市政工程的排水泵）
家权老师 | 提问时间：11/28 15:46

#建筑#

那个开建筑服务，自己交个税

阅读 242

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老师您好我们接了一个项目然后甲方要求我们开租赁服务费但是我们不出租机械也不出售只是项目上有机械部分的费用这个我们开几个点机械服务费
家权老师 | 提问时间：11/28 15:41

#建筑#

给对方说呀，没有那个项目就是虚开，不怕罚款？

阅读 312

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建筑业，预缴增值税需要计提吗？借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款月末再如何做分录？
家权老师 | 提问时间：11/28 15:20

#建筑#

就是那样做就是，不需要计提

阅读 367

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建筑业，异地预交税款问题。老师，我们是一般纳税人，异地项目，清包工，选择简易计税，发票开了84万，3%的。在异地预交增值税申报这块，是选择简易计税吗？简易计税的计算公式是840000/（1+3%）*3%吗？
郭老师 | 提问时间：11/28 14:51

#建筑#

你好有分包款的有的话扣除之后计算没有的话是的

阅读 358

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老师请教一下，A公司的工程，我们是B个人，但我们**的C公司，现在A公司要求开工程发票100万，然后我们B通知C开票，但是我们**C款项到时他们收取3%**费，但是我们B要跟C提供成本发票现在是跟B提供97万的发票还是100万的发票
郭老师 | 提问时间：11/28 12:27

#建筑#

97就可以收入和成本他不能一样。

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要合伙投资一个项目，现对方不接受个人投资，说是转个人要交20个点的个税，要我成立一个公司，以公司名义转投资款，请问我要成立什么性质公司？才可以利润最大化的把钱转出来？
宋生老师 | 提问时间：11/28 12:03

#建筑#

你好，你这个成立合伙企业，然后以合伙企业来做投资。

阅读 308

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我要投资一个项目，该项目是由A公司承接，对方要求我成立一个公司，以公司注资的方式入股A公司，请问我应该成立什么类型公司，才能利益最大化的回收利润所得？请老师指教！
宋生老师 | 提问时间：11/28 11:53

#建筑#

你好，这个一般建议做合伙企业。

阅读 295

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小规模建筑公司，外管证预缴税款是按月预缴吗？还是按季度预缴，超过10万得预缴1个点，有几个外地项目，是一个项目开票金额超过10万就得预缴，还是所有项目合计开票一个月超过10万就得预缴啊！
宋生老师 | 提问时间：11/28 11:47

#建筑#

你好，预交的时候是按照月度的居多。另外这个是看在当地累计的金额。比如你在东莞市有10个工程，是这10个工程的合计。

阅读 678

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安置残疾人一年中从一月份开始安置吗？
家权老师 | 提问时间：11/28 11:39

#建筑#

不是，只是需要连续交满12个月社保才能减免残保金

阅读 370

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我公司请对方公司人员清理厂区的卫生，应该是开具劳务费发票吧？但是对方公司开具的发票项目名称为：建筑服务——其他建筑服务可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/28 11:32

#建筑#

你好，可以的，清洁其实是可以开这个。建筑服务的

阅读 261

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