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老师,您好,这题租赁费不能抵税,总成本可以抵税吗
何江何老师
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提问时间:05/28 08:54
#CPA#
你好同学,我没看见题目
阅读 182
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老师你好,我想问一下这个第四小点的公允价值变动损益20500是怎么计算得来的,没看懂
何江何老师
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提问时间:05/28 08:41
#CPA#
同学您好是哪一页,左边的
阅读 142
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因固定资产折旧年限不一致折旧金额不同导致会计利润与税法计算的利润不一致,是按会计利润缴纳所得税还是按照税法计算的利润缴纳所得税
妮老师
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提问时间:05/27 22:40
#CPA#
你好,按照税法计算的缴所得税
阅读 175
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乙公司是丙公司的母公司,乙公司个别财务报表净利润是5,000万,丙公司个别财务报表净利润是3,000万,按照计提10%的盈余公积,合并报表应计提多少盈余公积
赵老师
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提问时间:05/27 22:17
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乙公司在编制合并报表时,会将丙公司的净利润并入,但丙公司已经计提的盈余公积在合并报表中会被抵销。因此,在合并报表层面,只体现乙公司自身的盈余公积计提情况。乙公司个别财务报表净利润为5,000万元,按照10%的比例计提盈余公积,则应计提的盈余公积金额为:借:利润分配——提取法定盈余公积500 贷:盈余公积 500合并报表中不体现丙公司单独计提的盈余公积。 祝您学习愉快!
阅读 352
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业务员销售出去的货,负责问客户要账,超账期的货款未到账,业务员要先拿出来,等货款到账了,再还给业务员,收业务员的代垫货款怎么记账?
朴老师
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提问时间:05/27 21:02
#CPA#
借银行存款贷其他应付款
阅读 140
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公司业务员报的加油费,记入什么科目
刘艳红老师
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提问时间:05/27 19:14
#CPA#
您好,计入管理费用-差旅费里面
阅读 178
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老师您好,公司经营困难,经法院裁定,用所持A公司的股权1%偿还1000负债,法院裁定前,对A公司进行了评估,评估价格为1300万元,初始成本价200万,该股权在财务指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,那么是否可以1、做账确认其他权益工具投资-公允价值变动1100万元,贷方:其他综合收益-公允价值变动1100万元,2、偿还债务时将其他综合收益转入留存收益,权益工具账面金额1300万同债务的差额300万元计入借方:投资收益,3、汇算清缴时如何填报?还是投资收益-300万吗?
秦老师
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提问时间:05/27 18:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.可以确认其他权益工具投资-公允价值变动1100万元, 贷方:其他综合收益-公允价值变动1100万元。 2.偿还债务时将其他综合收益转入留存收益,权益工具账面金额1300万同债务的差额300万元计入借方:投资收益。 3.汇算清缴时填报投资收益-300万元。分录如下: 借:其他综合收益——公允价值变动1100 贷:其他权益工具投资——公允价值变动1100借:应付账款1000 其他综合收益——公允价值变动300 贷:其他权益工具投资——成本200 其他权益工具投资——公允价值变动1100 留存收益300借:投资收益300 贷:其他综合收益300 祝您学习愉快!
阅读 384
收藏 2
每年现金净流量÷内含报酬率 这是一个公式吗
董孝彬老师
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提问时间:05/27 18:44
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 135
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老师请问一下非货币资产交换,用长投权益法交换固定资产,换出方是用非货币交换准则还是权益性投资?换出长投成本法是合并准则是吧?
赵老师
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提问时间:05/27 17:41
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 换出方使用长期股权投资(无论是采用权益法还是成本法)进行非货币性资产交换时,适用的是非货币性资产交换准则。如果涉及的是子公司股权的处置,并且该处置导致丧失控制权,则可能需要同时考虑合并财务报表的相关规定。 祝您学习愉快!
阅读 739
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老师,计提的安全生产费当年没用了的,所得税汇算清缴时需要调整吗?我们公司把安全生产费放到了所有者权益的专项储备-安全生产费
文文老师
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提问时间:05/27 17:21
#CPA#
放到了所有者权益的专项储备-安全生产费,不用调增
阅读 340
收藏 1
老师好,这里用1+0.8作分母怎么理解?
小赵老师
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提问时间:05/27 16:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债务权益比=0.8 债务占0.8 权益占1 所以一共占1.8 祝您学习愉快!
阅读 76
收藏 0
15题 每年现金净流量÷内含报酬率这个是什么公式
小敏敏老师
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提问时间:05/27 16:25
#CPA#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 139
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母公司给子公司提供担保,是在合并范围内的,合并报表以一个整体对外报出,相当于自己给自己担保,也可以理解为相当于没有担保,站在合并角度,不需要披露; 请问哪种情况担保才需要披露呢?
张老师
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提问时间:05/27 15:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在合并报表中,如果母公司给子公司提供担保,由于它们属于同一控制下的实体,从集团整体的角度来看,这种担保可以视为内部事项,通常不需要对外披露。但是,当担保涉及合并范围外的第三方时,即母公司或子公司为外部实体提供担保,则需要进行披露。 祝您学习愉快!
阅读 327
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为什么可持续增长阶段,本期和预期股利支付率和营业净利率相同
文文老师
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提问时间:05/27 15:03
#CPA#
你好。可持续增长是指企业在不增发新股、不改变经营效率(如销售净利率、资产周转率)和财务政策(如权益乘数、股利支付率)的情况下,通过内部积累实现的销售增长。 在可持续增长阶段,本期和预期股利支付率相同以及营业净利率相同,是因为企业需要保持财务政策和经营效率的稳定性,以确保增长能力不受内部分配或外部市场波动的影响。这种假设为理论分析和战略规划提供了简化模型。
阅读 152
收藏 1
老师,公司做审计,审计老师把库存都调整到应收,金额很大,往来要怎么清理呢老师
文文老师
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提问时间:05/27 14:23
#CPA#
为什么要把库存调整到应收?
阅读 136
收藏 0
老师,人力资源-人工费的发票公司需要什么条件
家权老师
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提问时间:05/27 14:14
#CPA#
需要对方是劳务公司才能开
阅读 84
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在备考注会 越学越没有信心了 麻烦老师给我打打鸡血 宋生老师,朴老师,家权老师,暖暖老师,小菲老师 咔咔老师 都不要接手
明琪老师
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提问时间:05/27 14:12
#CPA#
要相信1的复利效应,每天进步一点点,不要间断。加油亲!
阅读 245
收藏 0
企业的主营销售收入全部都需要缴纳增值税么?如果主营销售收入18亿元,纳税申报表主营销售收入10亿元,这样合理么?
宋生老师
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提问时间:05/27 14:04
#CPA#
你好,这个要看企业是做什么的,因为比如很多出口企业,它出口收入是免税的。
阅读 132
收藏 1
为什么经济发达地区提高城镇土地使用税税额标准,须报财政部批准而不是税务总局
赵老师
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提问时间:05/27 13:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为城镇土地使用税的税额调整涉及国家财政政策和地方经济发展平衡,所以需要由更高层级的财政部门审批。具体到经济发达地区提高税额标准时,需报财政部批准,以确保政策的一致性和合理性。 祝您学习愉快!
阅读 332
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老师,不小于,不超过等一系列这样的,哪些包括等于呀,我之前总结的笔记找不到啦,麻烦老师给我一个完整的总结
小菲老师
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提问时间:05/27 12:24
#CPA#
同学,你好 什么内容的?哪一学科
阅读 88
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怎么理解,一般情况下高峰期,保守型营运资本筹资策略易变率,小于1
朴老师
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提问时间:05/27 12:21
#CPA#
正常保守情况下,长期资金来源在满足长期资产后,剩余资金不足以完全覆盖高峰期额外增加的流动资产需求,使得易变现率小于 1 。而特殊的超级保守情况,是企业储备了大量长期资金,在高峰期也能满足甚至超出流动资产需求,才会出现易变现率大于等于 1 。
阅读 233
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采购一个备件,后来不需要了,将备件退回给对方,对方要求我们承担退回运费的费用,这个该进什么科目
刘艳红老师
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提问时间:05/27 11:48
#CPA#
您好,这个计入销售费用就可以了
阅读 138
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老师销售自用过的固定资产一般纳税人 税率是多少
文文老师
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提问时间:05/27 11:03
#CPA#
该固定资产若抵扣过进项,按13%
阅读 131
收藏 0
老师 固定资产销售的分录如何写 不是车辆销售的企业
宋生老师
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提问时间:05/27 10:46
#CPA#
这个做固定资产清理。1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)
阅读 97
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3题a选项应该不对吧
小小陈老师
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提问时间:05/27 10:27
#CPA#
您好,A的选项有点含糊,您是觉得哪里不正确?
阅读 238
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以摊余成本计量的债权投资,计算利息调整后,才能算出实际的摊余成本。为什么P402面,考点四,第2题,计算帐面价值是通过实际利率算出来的利息直接加原值?
赵老师
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提问时间:05/27 09:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是一次还本付息 期末摊余成本=期初的摊余成本+实际利息(实际利息-票面利息的差计入了利息调整,同时票面利息也是需要计入摊余成本,最终是实际利息计入了摊余成本) 如果是分期付息,支付票面利息以后 期末摊余成本=期初的摊余成本+实际利息-本期收付现金 祝您学习愉快!
阅读 221
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有一个供应商经税务风险提示发现2022年 2023年 2024年开给我司的服务费发票不应该是6%税率,应该换成13%的税率,然后在2025年与我司协商红冲,重新开具了。这笔费用是计入主营业务成本的,请问在做2024年汇算清缴的时候,需要调整吗?
小菲老师
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提问时间:05/27 09:02
#CPA#
同学,你好 不需要调整
阅读 123
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评,研发费用可以做账里面,也可以直接做辅助账就可以吗
apple老师
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提问时间:05/27 08:12
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 127
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请贾苹果老师回答’其他人勿接,油费的报销有什么标准
何江何老师
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提问时间:05/27 07:31
#CPA#
对不起同学,太对不起了,如果有需要我有一份费用报销附件标准的文件您留一下邮箱
阅读 96
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为什么不是3%减按2%
秦老师
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提问时间:05/27 06:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年1月1日至2027年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的可以减按1%计算缴纳增值税的。采用这种方式比小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,适用3%征收率减按2%计算缴纳增值税,更优惠的,缴纳的增值税税款更少,因此实务中通常选择前者的。 祝您学习愉快!
阅读 462
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